財務諸表 - 虚子記念文学館

平成２４年度
平成２４年　４月　１日から
平成２５年　３月３１日まで
財務諸表
兵庫県芦屋市平田町8-22
公益財団法人　虚子記念文学館
貸　借　対　照　表
平成25年3月31日現在
(単位：円)
科　目
当年度
Ⅰ　資産の部
１．流動資産
現金預金
棚卸商品
流動資産合計
２．固定資産
（１）基本財産
土地
建物
収蔵品
基本財産預金
基本財産合計
（２）特定資産
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金
特定資産合計
（３）その他固定資産
構築物
什器備品
収蔵品
図書
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計
Ⅱ　負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
流動負債合計
負債合計
Ⅲ　正味財産の部
１．指定正味財産
寄付金
指定正味財産合計
（うち基本財産への充当額）
（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
（うち基本財産への充当額）
（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計
(
(
(
(
前年度
増　減
1,347,703
4,520,371
5,868,074
16,735,422
4,592,319
21,327,741
△ 15,387,719
△ 71,948
△ 15,459,667
132,599,440
186,850,000
683,000,000
250,022,825
1,252,472,265
132,599,440
191,900,000
683,000,000
250,022,808
1,257,522,248
0
△ 5,050,000
0
17
△ 5,049,983
49,508,600
29,929,200
79,437,800
50,000,000
30,000,000
80,000,000
△ 491,400
△ 70,800
△ 562,200
1,405,448
1
405 448
9,067,778
86,045,710
907,542
97,426,478
1,429,336,543
1,435,204,617
2 060 572
2,060,572
13,502,513
85,974,910
899,642
102,437,637
1,439,959,885
1,461,287,626
△ 655
655,124
124
△ 4,434,735
70,800
7,900
△ 5,011,159
△ 10,623,342
△ 26,083,009
181,644
452,298
633,942
633,942
181,030
593,302
774,332
774,332
614
△ 141,004
△ 140,390
△ 140,390
1,252,472,265
1,252,472,265
1,252,472,265
0
182,098,410
0
79,437,800
1,434,570,675
1,435,204,617
1,257,522,248
1,257,522,248
1,257,522,248
0
202,991,046
0
80,000,000
1,460,513,294
1,461,287,626
△ 5,049,983
△ 5,049,983
△ 5,049,983
0
△ 20,892,636
0
△ 562,200
△ 25,942,619
△ 26,083,009
)(
)(
)(
)(
)
)
)
)
正味財産増減計算書
平成24年4月1日から平成25年3月31日まで
科　目
当年度
（単位：円）
増　減
前年度
Ⅰ　一般正味財産増減の部
１．経常増減の部
(1) 経常収益
基本財産運用益
684,919
631,632
53,287
基本財産受取利息
684,919
631,632
53,287
特定資産運用益
15,871
10,612
5,259
特定資産受取利息
15,871
10,612
5,259
受取会費
8,630,000
8,890,000
△ 260,000
賛助会員受取会費
8,630,000
8,890,000
△ 260,000
事業収益
5,213,541
6,909,014
△ 1,695,473
公開事業等収益
3,191,000
3,634,500
△ 443,500
調査研究・普及振興事業収益
1,736,291
2,978,514
△ 1,242,223
286,250
296,000
△ 9,750
受取寄付金
1,777,000
9,000,000
△ 7,223,000
受取寄付金
1,777,000
9,000,000
△ 7,223,000
30,595
30,579
16
1,635
4,715
△ 3,080
28,960
25,864
3,096
5,050,000
5 050 000
5,050,000
5 050 000
0
21,401,926
30,521,837
△ 9,119,911
14,335,248
14,335,248
0
福利厚生費
2,185,558
2,045,508
140,050
旅費交通費
8,730
119,660
△ 110,930
通信運搬費
307,847
350,459
△ 42,612
50,700
41,535
9,165
印刷製本費
1,663,200
1,501,500
161,700
水道光熱費
1,100,206
1,248,274
△ 148,068
諸謝金
1,690,623
3,072,198
△ 1,381,575
委託費
1,730,000
630,000
1,100,000
渉外費
669,953
671,330
△ 1,377
32,445
173,565
△ 141,120
652,212
1,112,649
△ 460,437
4,797,500
4,797,500
0
修繕費
491,400
0
491,400
構築物減価償却費
655,124
655,124
0
4,385,128
4,385,128
0
管理運営事業収益
雑収益
受取利息
雑収益
受取寄付金等・指定正味財産
からの振替額
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
消耗品費
俳磚作成費
図録作成・句帳等仕入費
建物減価償却費
什器備品減価償却費
科　目
当年度
前年度
増　減
管理費
給料手当
1,998,900
1,976,100
22,800
福利厚生費
5,928
52,449
△ 46,521
通信運搬費
205,232
233,640
△ 28,408
消耗品費
204,383
323,540
△ 119,157
水道光熱費
122,245
138,697
△ 16,452
保険料
317,280
315,700
1,580
会議費
1,307,074
1,344,414
△ 37,340
修繕費
84,000
1,051,050
△ 967,050
租税公課
98,100
280,200
△ 182,100
広報費
176,400
286,650
△ 110,250
渉外費
268,117
273,880
△ 5,763
手数料
1,384,475
1,597,918
△ 213,443
保守料
957,600
957,600
0
建物減価償却費
252,500
252,500
0
49,602
63,405
△ 13,803
106,847
100,128
6,719
42,294,557
44,387,549
△ 2,092,992
△ 20,892,631
△ 13,865,712
△ 7,026,919
0
0
0
什器備品除却損
5
1
4
経常外費用計
5
1
4
△ 5
△ 1
△ 4
0
0
0
△ 20,892,636
△ 13,865,713
△ 7,026,923
一般正味財産期首残高
202,991,046
216,856,759
△ 13,865,713
一般正味財産期末残高
182,098,410
202,991,046
△ 20,892,636
17
18
△ 1
一般正味財産への振替額
△ 5,050,000
△ 5,050,000
0
当期指定正味財産増減額
△ 5,049,983
△ 5,049,982
△ 1
指定正味財産期首残高
1,257,522,248
1,262,572,230
△ 5,049,982
指定正味財産期末残高
1,252,472,265
1,257,522,248
△ 5,049,983
Ⅲ　正味財産期末残高
1,434,570,675
1,460,513,294
△ 25,942,619
什器備品減価償却費
雑費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部
(1) 経常外収益
経常外収益計
(2)
( ) 経常外費用
固定資産除却損
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
Ⅱ　指定正味財産増減の部
基本財産受取利息
正味財産増減計算書内訳表
平成24年4月1日から平成25年3月31日まで
（単位：円）
科　目
公益目的事業会計
（俳句事業）
法人会計
内部取引控除
合計
Ⅰ　一般正味財産増減の部
１．経常増減の部
(1) 経常収益
基本財産運用益
684,919
基本財産受取利息
684,919
特定資産運用益
15,871
特定資産受取利息
15,871
0
684,919
684,919
0
15,871
15,871
受取会費
4,315,000
4,315,000
8,630,000
賛助会員受取会費
4,315,000
4,315,000
8,630,000
事業収益
5,213,541
0
5,213,541
公開事業等収益
3,191,000
3,191,000
調査研究・普及振興事業収益
1,736,291
1,736,291
286,250
286,250
管理運営事業収益
受取寄付金
1,777,000
受取寄付金
1,777,000
雑収益
受取利息
雑収益
受取寄付金等・指定正味財産
からの振替額
経常収益計
30,595
0
1,777,000
1,777,000
0
30,595
1,635
1,635
28,960
28,960
4,797,500
252,500
16,834,426
4,567,500
5,050,000
0
21,401,926
(2) 経常費用
事業費
給料手当
14,335,248
14,335,248
福利厚生費
2,185,558
2,185,558
旅費交通費
8,730
8,730
通信運搬費
307,847
307,847
50,700
50,700
印刷製本費
1,663,200
1,663,200
水道光熱費
1,100,206
1,100,206
諸謝金
1,690,623
1,690,623
委託費
1,730,000
1,730,000
渉外費
669,953
669,953
32,445
32,445
図録作成・句帳等仕入費
652,212
652,212
修繕費
491,400
491,400
4,797,500
4,797,500
655,124
655,124
4,385,128
4,385,128
消耗品費
俳磚作成費
建物減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
科　目
公益目的事業会計
（俳句事業）
法人会計
内部取引控除
合計
管理費
給料手当
1,998,900
1,998,900
福利厚生費
5,928
5,928
通信運搬費
205,232
205,232
消耗品費
204,383
204,383
水道光熱費
122,245
122,245
保険料
317,280
317,280
会議費
1,307,074
1,307,074
修繕費
84,000
84,000
租税公課
98,100
98,100
広報費
176,400
176,400
渉外費
268,117
268,117
手数料
1,384,475
1,384,475
保守料
957,600
957,600
建物減価償却費
252,500
252,500
49,602
49,602
106,847
106,847
什器備品減価償却費
雑費
経常費用計
当期経常増減額
34,755,874
7,538,683
0
42,294,557
△ 17,921,448
△ 2,971,183
0
△ 20,892,631
0
0
0
0
２．経常外増減の部
(1) 経常外収益
経常外収益計
経常外収益計
(2) 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
5
5
経常外費用計
0
5
0
5
当期経常外増減額
0
△ 5
0
△ 5
△ 17,921,448
△ 2,971,188
0
△ 20,892,636
一般正味財産期首残高
197,170,509
5,820,537
0
202,991,046
一般正味財産期末残高
179,249,061
2,849,349
0
182,098,410
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
Ⅱ　指定正味財産増減の部
基本財産受取利息
17
17
一般正味財産への振替額
△ 4,797,500
△ 252,500
△ 5,050,000
当期指定正味財産増減額
△ 4,797,483
△ 252,500
0
△ 5,049,983
指定正味財産期首残高
1,241,297,276
16,224,972
0
1,257,522,248
指定正味財産期末残高
1,236,499,793
15,972,472
0
1,252,472,265
Ⅲ　正味財産期末残高
1,415,748,854
18,821,821
0
1,434,570,675
財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針
（１）会計基準
平成23年度より「公益法人会計基準」（平成20年4月11日、平成20年10月16日改正 内
閣府公益認定等委員会） を採用しています。
（２）有価証券の評価基準及び評価方法
総平均法による原価基準を採用しています。
（３）棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法による原価法により評価しています。
（４）固定資産の減価償却の方法
固定資産の減価償却は、法人税法に規定する次の方式を採用しています。
有形固定資産 定額法
（５）リース取引の処理方法
リース物件の所有者が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー
ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っています。
（６）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式を採用しています。
費
会
方
２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
基本財産
土
地
建
物
収
蔵
品
基本財産預金
小　計
特定資産
文 学 館 修 繕 資 金
収 蔵品 取得 積立 資金
小　計
合　計
前期末残高
当期増加額
当期減少額
当期末残高
132,599,440
191,900,000
683,000,000
250,022,808
0
0
0
17
0
5,050,000
0
0
132,599,440
186,850,000
683,000,000
250,022,825
1,257,522,248
17
5,050,000
1,252,472,265
50,000,000
30,000,000
0
0
491,400
70,800
49,508,600
29,929,200
80,000,000
0
562,200
79,437,800
1,337,522,248
17
5,612,200
1,331,910,065
３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
基本財産
土
地
建
物
収
蔵
品
基本財産預金
小　計
当期末残高
（うち負債に
対応する額）
)
)
)
)
-
1,252,472,265 (1,252,472,265) (　0 )
-
132,599,440
186,850,000
683,000,000
250,022,825
特定資産
文 学 館 修 繕 資 金
収 蔵品 取得 積立 資金
小　計
合　計
（うち指定正味財 （うち一般正味財
産からの充当額） 産からの充当額）
(132,599,440)
(186,850,000)
(683,000,000)
(250,022,825)
(　(　(　(　0
0
0
0
49,508,600
29,929,200
-
(49,508,600)
(29,929,200)
-
79,437,800
-
(79,437,800)
-
(79,437,800)
-
1,331,910,065 (1,252,472,265)
４．固定資産の取得価額、減価償却額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
建
物
構
築
物
什 器 備 品
合
合　計
計
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
252,500,000
9,826,860
72,261,957
65,650,000
8,421,412
63,194,179
186,850,000
1,405,448
9,067,778
334 588 817
334,588,817
137 265 591
137,265,591
197 323 226
197,323,226
５．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりです。
(単位：円)
種類及び銘柄
帳簿価額
時　価
評価損益
三菱UFJMRF
MLﾊﾟﾜｰﾘﾊﾞｰｽｺｰﾙ3307
MLﾊﾟﾜｰﾘﾊﾞｰｽ債3511
22,825
50,000,000
100,000,000
22,825
30,820,000
68,100,000
0
△ 19,180,000
△ 31,900,000
合　計
150,022,825
98,942,825
△ 51,080,000
６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
内　容
金　額
経常収益への振替額
減価償却費計上による振替額
5,050,000
合　計
5,050,000
附属明細書
１．基本財産及び特定資産の明細
区分
基本財産
資産の種類
当期増加額
当期減少額
土地
132,599,440
0
0
132,599,440
建物
191,900,000
0
5,050,000
186,850,000
収蔵品
683,000,000
0
0
683,000,000
基本財産預金
250,022,808
17
0
250,022,825
1,257,522,248
17
文学館修繕資金
50,000,000
0
491,400
49,508,600
収蔵品取得積立資金
30,000,000
0
70,800
29,929,200
特定資産計
80,000,000
0
562,200
79,437,800
基本財産計
特定資産
期首帳簿価額
(単位：円)
期末帳簿価額
5,050,000 1,252,472,265
財　産　目　録
平成25年3月31日現在
貸借対照表科目
場所・物量等
使用目的等
（単位：円）
金　額
（流動資産）
現金
手許保管
預金
普通預金
運転資金として
運転資金として
214,148
1,086,065
三井住友銀行芦屋駅前支店
47,490
ゆうちょ銀行振替口座
貯金事務センター
棚卸商品
流動資産合計
ショップ在庫
販売商品として
584.92㎡
共有財産であるため、使用面積の割合により、
兵庫県芦屋市平田町8-22
下記の通り按分している。
4,520,371
5,868,074
（固定資産）
基本財産
土地
132,599,440
95％（期末帳簿価額125,969,468円）は、公益
目的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額6,629,972円）は、公益目的
事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と
して、管理業務に使用している。
建物
567.18㎡
共有財産であるため、使用面積の割合により、
兵庫県芦屋市平田町8-22
下記の通り按分している。
地上2階地下1階建
95％（期末帳簿価額177,507,500円）は、公益目
186,850,000
的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額9,342,500円）は、公益目的
事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と
して、管理業務に使用している。
収蔵品
短冊他　3,244点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成22年3月以前取得
る不可欠特定財産である。
基本財産預金
MLパワーリバース債他
公益目的保有財産であり、運用益を俳句事業の
683,000,000
250,022,825
財源として使用している。
特定資産
文学館修繕資金 普通預金
三井住友銀行芦屋駅前支店
既存建物の維持のための修繕等の財源にするため
49,508,600
の資金であり、資産取得資金として管理されてい
る。
収蔵品取得積立 普通預金
俳句事業を実施するために必須となる俳句文学関
資金
三井住友銀行芦屋駅前支店
連の資料を取得するために積み立てている資産で
俳せん、旗竿等
公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい
29,929,200
あり、資産取得資金として管理されている。
その他固定 構築物
資産
1,405,448
る。
什器備品
展示用什器他　203点
公益目的保有財産であり、俳句事業及び管理業務
9,067,778
で使用している共用財産である。
収蔵品
図書
書籍他　8718点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成22年3月以前取得
る不可欠特定財産である。
古書資料　1点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成25年2月取得
る不可欠特定財産である。
配賦用図書資料　800点
公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい
85,974,910
70,800
907,542
る。
1,429,336,543
1,435,204,617
固定資産合計
資産合計
（流動負債）
未払金
預り金
流動負債合計
負債合計
正味財産
社会保険料、各種業者支払3月分
源泉所得税、社会保険料個人負担分
181,644
452,298
633,942
633,942
1,434,570,675