Comments
Description
Transcript
財務諸表 - 虚子記念文学館
平成26年度 平成26年 4月 1日から 平成27年 3月31日まで 財務諸表 兵庫県芦屋市平田町8-22 公益財団法人 虚子記念文学館 貸 借 対 照 表 平成27年3月31日現在 (単位:円) 科 目 Ⅰ 資産の部 1.流動資産 現金預金 棚卸商品 流動資産合計 2.固定資産 (1)基本財産 土地 建物 収蔵品 基本財産預金 基本財産合計 (2)特定資産 文学館修繕資金 収蔵品取得積立資金 特定資産合計 (3)その他固定資産 構築物 什器備品 収蔵品 図書 その他固定資産合計 固定資産合計 資産合計 Ⅱ 負債の部 1.流動負債 未払金 前受金 預り金 流動負債合計 負債合計 Ⅲ 正味財産の部 1.指定正味財産 寄付金 指定正味財産合計 (うち基本財産への充当額) (うち特定資産への充当額) 2.一般正味財産 (うち基本財産への充当額) (うち特定資産への充当額) 正味財産合計 負債及び正味財産合計 ( ( ( ( 当年度 前年度 増 減 8,973,917 4,272,789 13,246,706 6,796,140 4,426,619 11,222,759 2,177,777 △ 153,830 2,023,947 132,599,440 176,750,000 683,000,000 250,022,848 1,242,372,288 132,599,440 181,800,000 683,000,000 250,022,837 1,247,422,277 0 △ 5,050,000 0 11 △ 5,049,989 47,008,600 29,929,200 76,937,800 47,008,600 29,929,200 76,937,800 0 0 0 1,629,319 258,263 86,045,710 925,802 88,859,094 1,408,169,182 1,421,415,888 2,398,784 4,690,800 86,045,710 921,342 94,056,636 1,418,416,713 1,429,639,472 △ 769,465 △ 4,432,537 0 4,460 △ 5,197,542 △ 10,247,531 △ 8,223,584 51,084 3,576,000 320,327 3,947,411 3,947,411 58,991 0 483,867 542,858 542,858 △ 7,907 3,576,000 △ 163,540 3,404,553 3,404,553 1,242,372,288 1,242,372,288 1,242,372,288 0 175,096,189 0 76,937,800 1,417,468,477 1,421,415,888 1,247,422,277 1,247,422,277 1,247,422,277 0 181,674,337 0 76,937,800 1,429,096,614 1,429,639,472 △ 5,049,989 △ 5,049,989 △ 5,049,989 0 △ 6,578,148 0 0 △ 11,628,137 △ 8,223,584 )( )( )( )( ) ) ) ) 正味財産増減計算書 平成26年4月1日から平成27年3月31日まで 科 目 当年度 (単位:円) 増 減 前年度 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1.経常増減の部 (1) 経常収益 基本財産運用益 9,310,000 3,573,149 5,736,851 基本財産受取利息 9,310,000 3,573,149 5,736,851 特定資産運用益 20,187 16,951 3,236 特定資産受取利息 20,187 16,951 3,236 受取会費 8,660,000 8,765,638 △ 105,638 賛助会員受取会費 8,660,000 8,765,638 △ 105,638 事業収益 5,256,262 6,553,218 △ 1,296,956 公開事業等収益 1,895,512 3,347,468 △ 1,451,956 調査研究・普及振興事業収益 3,163,500 2,954,000 209,500 197,250 251,750 △ 54,500 受取寄付金 7,286,000 19,737,000 △ 12,451,000 受取寄付金 7,286,000 19,737,000 △ 12,451,000 77,854 36,156 41,698 管理運営事業収益 雑収益 受取利息 1,363 10,204 △ 8,841 76,491 25,952 50,539 5,050,000 5,050,000 0 35,660,303 43,732,112 △ 8,071,809 14,332,380 14,335,248 △ 2,868 福利厚生費 2,238,901 2,202,557 36,344 旅費交通費 63,120 85,620 △ 22,500 通信運搬費 385,399 319,447 65,952 10,054 8,800 1,254 印刷製本費 1,526,040 1,515,150 10,890 水道光熱費 1,374,463 1,407,950 △ 33,487 諸謝金 1,625,998 2,817,660 △ 1,191,662 研修費 1,500 2,500 △ 1,000 委託費 2,173,322 1,830,000 343,322 渉外費 111,230 169,890 △ 58,660 俳磚作成費 272,148 328,545 △ 56,397 図録作成・句帳等仕入費 468,735 1,582,486 △ 1,113,751 修繕費 832,800 818,740 14,060 賃借料 34,992 0 34,992 4,797,500 4,797,500 0 769,465 721,824 47,641 4,385,125 4,385,128 △ 3 雑収益 受取寄付金等・指定正味財産 からの振替額 経常収益計 (2) 経常費用 事業費 給料手当 消耗品費 建物減価償却費 構築物減価償却費 什器備品減価償却費 科 目 当年度 前年度 増 減 管理費 給料手当 1,777,680 1,880,400 △ 102,720 福利厚生費 5,640 5,996 △ 356 通信運搬費 256,932 212,965 43,967 消耗品費 171,119 168,313 2,806 水道光熱費 152,718 156,439 △ 3,721 保険料 314,200 310,120 4,080 会議費 1,180,506 1,046,862 133,644 1,100 1,700 △ 600 広報費 181,440 176,400 5,040 渉外費 52,389 54,254 △ 1,865 手数料 1,333,182 1,437,695 △ 104,513 保守料 981,990 957,600 24,390 建物減価償却費 252,500 252,500 0 47,411 50,829 △ 3,418 126,471 115,066 11,405 42,238,450 44,156,184 △ 1,917,734 △ 6,578,147 △ 424,072 △ 6,154,075 0 0 0 1 1 0 租税公課 什器備品減価償却費 雑費 経常費用計 当期経常増減額 2.経常外増減の部 (1) 経常外収益 経常外収益計 (2) 経常外費用 固定資産除却損 什器備品除却損 経常外費用計 1 1 0 △ 1 △ 1 0 0 0 0 △ 6,578,148 △ 424,073 △ 6,154,075 一般正味財産期首残高 181,674,337 182,098,410 △ 424,073 一般正味財産期末残高 175,096,189 181,674,337 △ 6,578,148 11 12 △ 1 一般正味財産への振替額 △ 5,050,000 △ 5,050,000 0 当期指定正味財産増減額 △ 5,049,989 △ 5,049,988 △ 1 指定正味財産期首残高 1,247,422,277 1,252,472,265 △ 5,049,988 指定正味財産期末残高 1,242,372,288 1,247,422,277 △ 5,049,989 Ⅲ 正味財産期末残高 1,417,468,477 1,429,096,614 △ 11,628,137 当期経常外増減額 他会計振替額 当期一般正味財産増減額 Ⅱ 指定正味財産増減の部 基本財産受取利息 正味財産増減計算書内訳表 平成26年4月1日から平成27年3月31日まで (単位:円) 科 目 公益目的事業会計 (俳句事業) 法人会計 内部取引控除 合計 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1.経常増減の部 (1) 経常収益 基本財産運用益 9,310,000 基本財産受取利息 9,310,000 特定資産運用益 20,187 特定資産受取利息 20,187 0 9,310,000 9,310,000 0 20,187 20,187 受取会費 4,330,000 4,330,000 8,660,000 賛助会員受取会費 4,330,000 4,330,000 8,660,000 事業収益 5,256,262 0 5,256,262 公開事業等収益 1,895,512 1,895,512 調査研究・普及振興事業収益 3,163,500 3,163,500 197,250 197,250 管理運営事業収益 受取寄付金 7,286,000 受取寄付金 7,286,000 雑収益 受取利息 雑収益 受取寄付金等・指定正味財産 からの振替額 経常収益計 77,854 0 7,286,000 7,286,000 0 77,854 1,363 1,363 76,491 76,491 4,797,500 252,500 31,077,803 4,582,500 5,050,000 0 35,660,303 (2) 経常費用 事業費 給料手当 14,332,380 14,332,380 福利厚生費 2,238,901 2,238,901 旅費交通費 63,120 63,120 通信運搬費 385,399 385,399 10,054 10,054 印刷製本費 1,526,040 1,526,040 水道光熱費 1,374,463 1,374,463 諸謝金 1,625,998 1,625,998 研修費 1,500 1,500 委託費 2,173,322 2,173,322 渉外費 111,230 111,230 俳磚作成費 272,148 272,148 図録作成・句帳等仕入費 468,735 468,735 修繕費 832,800 832,800 賃借料 34,992 34,992 4,797,500 4,797,500 769,465 769,465 4,385,125 4,385,125 消耗品費 建物減価償却費 構築物減価償却費 什器備品減価償却費 科 目 公益目的事業会計 (俳句事業) 法人会計 内部取引控除 合計 管理費 給料手当 1,777,680 1,777,680 福利厚生費 5,640 5,640 通信運搬費 256,932 256,932 消耗品費 171,119 171,119 水道光熱費 152,718 152,718 保険料 314,200 314,200 会議費 1,180,506 1,180,506 1,100 1,100 広報費 181,440 181,440 渉外費 52,389 52,389 手数料 1,333,182 1,333,182 租税公課 保守料 981,990 981,990 建物減価償却費 252,500 252,500 47,411 47,411 126,471 126,471 什器備品減価償却費 雑費 経常費用計 当期経常増減額 35,403,172 6,835,278 0 42,238,450 △ 4,325,369 △ 2,252,778 0 △ 6,578,147 0 0 0 0 2.経常外増減の部 (1) 経常外収益 経常外収益計 (2) 経常外費用 固定資産除却損 什器備品除却損 1 経常外費用計 1 0 0 1 △ 1 0 0 △ 1 △ 4,325,370 △ 2,252,778 0 △ 6,578,148 一般正味財産期首残高 178,824,988 2,849,349 0 181,674,337 一般正味財産期末残高 174,499,618 596,571 0 175,096,189 当期経常外増減額 1 他会計振替額 当期一般正味財産増減額 Ⅱ 指定正味財産増減の部 基本財産受取利息 11 11 一般正味財産への振替額 △ 4,797,500 △ 252,500 △ 5,050,000 当期指定正味財産増減額 △ 4,797,489 △ 252,500 0 △ 5,049,989 指定正味財産期首残高 1,231,702,305 15,719,972 0 1,247,422,277 指定正味財産期末残高 1,226,904,816 15,467,472 0 1,242,372,288 Ⅲ 正味財産期末残高 1,401,404,434 16,064,043 0 1,417,468,477 財務諸表に対する注記 1.重要な会計方針 (1)会計基準 平成23年度より「公益法人会計基準」(平成20年4月11日、平成20年10月16日改正 内 閣府公益認定等委員会) を採用しています。 (2)有価証券の評価基準及び評価方法 総平均法による原価基準を採用しています。 (3)棚卸資産の評価基準及び評価方法 最終仕入原価法による原価法により評価しています。 (4)固定資産の減価償却の方法 固定資産の減価償却は、法人税法に規定する次の方式を採用しています。 有形固定資産 定額法 (5)リース取引の処理方法 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っています。 (6)消費税等の会計処理 消費税等の会計処理は税込方式を採用しています。 2.基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。 (単位:円) 科 目 基本財産 土 地 建 物 収 蔵 品 基本財産預金 小 計 特定資産 文 学 館 修 繕 資 金 収蔵品取得積立 資金 小 計 合 計 前期末残高 当期増加額 当期末残高 当期減少額 132,599,440 181,800,000 683,000,000 250,022,837 0 0 0 11 0 5,050,000 0 0 132,599,440 176,750,000 683,000,000 250,022,848 1,247,422,277 11 5,050,000 1,242,372,288 47,008,600 29,929,200 0 0 0 0 47,008,600 29,929,200 76,937,800 0 0 76,937,800 1,324,360,077 11 5,050,000 1,319,310,088 3.基本財産及び特定資産の財源等の内訳 基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。 (単位:円) 科 目 基本財産 土 地 建 物 収 蔵 品 基本財産預金 小 計 当期末残高 (うち負債に 対応する額) ) ) ) ) - 1,242,372,288 (1,242,372,288) ( 0 ) - 132,599,440 176,750,000 683,000,000 250,022,848 特定資産 文 学 館 修 繕 資 金 収蔵品取得積立 資金 小 計 合 計 (うち指定正味財 (うち一般正味財 産からの充当額) 産からの充当額) (132,599,440) (176,750,000) (683,000,000) (250,022,848) ( ( ( ( 0 0 0 0 47,008,600 29,929,200 - (47,008,600) (29,929,200) - 76,937,800 - (76,937,800) - (76,937,800) - 1,319,310,088 (1,242,372,288) 4.固定資産の取得価額、減価償却額及び当期末残高 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。 (単位:円) 科 目 建 物 構 築 物 什 器 備 品 合 計 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 252,500,000 11,542,020 70,055,667 75,750,000 9,912,701 69,797,404 176,750,000 1,629,319 258,263 334,097,687 155,460,105 178,637,582 5.満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりです。 (単位:円) 種類及び銘柄 三菱UFJMRF MLパワーリバースコール3307 みずほ証券・ソフトバンククレジットリンク みずほ証券・神戸製鋼所クレジットリンク 合 計 帳簿価額 時 価 22,848 50,000,000 100,000,000 100,000,000 22,848 45,125,000 100,000,000 100,000,000 0 △ 4,875,000 0 0 250,022,848 245,147,848 △ 4,875,000 6.指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりです。 (単位:円) 内 容 評価損益 金 額 経常収益への振替額 減価償却費計上による振替額 5,050,000 合 計 5,050,000 附属明細書 1.基本財産及び特定資産の明細 (単位:円) 資産の種類 区分 基本財産 当期増加額 当期減少額 期末帳簿価額 土地 132,599,440 0 0 132,599,440 建物 181,800,000 0 5,050,000 176,750,000 収蔵品 683,000,000 0 0 683,000,000 基本財産預金 250,022,837 11 0 250,022,848 1,247,422,277 11 文学館修繕資金 47,008,600 0 0 47,008,600 収蔵品取得積立資金 29,929,200 0 0 29,929,200 特定資産計 76,937,800 0 0 76,937,800 基本財産計 特定資産 期首帳簿価額 5,050,000 1,242,372,288 財 産 目 録 平成27年3月31日現在 貸借対照表科目 場所・物量等 使用目的等 (単位:円) 金 額 (流動資産) 現金 手許保管 運転資金として 預金 普通預金 運転資金として 166,390 5,454,037 三井住友銀行芦屋駅前支店 3,353,490 ゆうちょ銀行振替口座 貯金事務センター 棚卸商品 流動資産合計 ショップ在庫 販売商品として 584.92㎡ 共有財産であるため、使用面積の割合により、 兵庫県芦屋市平田町8-22 下記の通り按分している。 4,272,789 13,246,706 (固定資産) 基本財産 土地 132,599,440 95%(期末帳簿価額125,969,468円)は、公益 目的保有財産として、俳句事業に使用している。 5%(期末帳簿価額6,629,972円)は、公益目的 事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と して、管理業務に使用している。 建物 567.18㎡ 共有財産であるため、使用面積の割合により、 兵庫県芦屋市平田町8-22 下記の通り按分している。 地上2階地下1階建 95%(期末帳簿価額172,710,000円)は、公益目 176,750,000 的保有財産として、俳句事業に使用している。 5%(期末帳簿価額9,090,000円)は、公益目的 事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と して、管理業務に使用している。 収蔵品 基本財産預金 短冊他 3,244点 公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい 平成22年3月以前取得 る不可欠特定財産である。 MLパワーリバース債他 公益目的保有財産であり、運用益を俳句事業の 683,000,000 250,022,848 財源として使用している。 特定資産 文学館修繕資金 普通預金 三井住友銀行芦屋駅前支店 既存建物の改良・修繕等の財源にするための資金で 47,008,600 あり、資産取得資金として管理されている。引当金 との対応関係はない。 収蔵品取得積立 普通預金 俳句事業を実施するために必須となる俳句文学関 資金 三井住友銀行芦屋駅前支店 連の資料を取得するために積み立てている資産で 俳せん、旗竿等 公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい 29,929,200 あり、資産取得資金として管理されている。 その他固定 構築物 資産 1,629,319 る。 什器備品 展示用什器他 203点 公益目的保有財産であり、俳句事業及び管理業務 258,263 で使用している共用財産である。 収蔵品 図書 書籍他 8718点 公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい 平成22年3月以前取得 る不可欠特定財産である。 古書資料 1点 公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい 平成25年2月取得 る不可欠特定財産である。 配賦用図書資料 800点 公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい 85,974,910 70,800 925,802 る。 固定資産合計 1,408,169,182 1,421,415,888 資産合計 (流動負債) 未払金 社会保険料、各種業者支払3月分 前受金 DVD販売手付金 預り金 流動負債合計 負債合計 正味財産 源泉所得税、社会保険料個人負担分 51,084 3,576,000 320,327 3,947,411 3,947,411 1,417,468,477 ・公益認定基準の判定(簡易版) Ⅰ 収支相償の判定(第二段階) 経常収益-経常費用 △ 6,578,147 コメント 問題ありません Ⅱ 公益目的事業費率の判定 公・経常費用/全・経常費用(%) 83.8% コメント 問題ありません Ⅲ 遊休財産の保有制限の判定 遊休財産-保有上限(経常費用) △ 10,636,405 遊休財産額の算定 項 目 資産 負債 控除対象資産 土地 建物 収蔵品 基本財産預金 構築物 什器備品 収蔵品2 図書 普通預金 文学館修繕資金 収蔵品取得積立資金 遊休財産額 コメント 適合 26年度決算額 1,421,415,888 3,947,411 1,392,701,710 125,969,468 167,912,500 683,000,000 250,022,848 1,629,319 258,263 86,045,710 925,802 0 47,008,600 29,929,200 24,766,767 注 簿価の95% 簿価の95% 事務機器以外 一部充当