財務諸表 - 虚子記念文学館

平成２５年度
平成２５年　４月　１日から
平成２６年　３月３１日まで
財務諸表
兵庫県芦屋市平田町8-22
公益財団法人　虚子記念文学館
貸　借　対　照　表
平成26年3月31日現在
(単位：円)
科　目
当年度
Ⅰ　資産の部
１．流動資産
現金預金
棚卸商品
流動資産合計
２．固定資産
（１）基本財産
土地
建物
収蔵品
基本財産預金
基本財産合計
（２）特定資産
文学館修繕資金
収蔵品取得積立資金
特定資産合計
（３）その他固定資産
構築物
什器備品
収蔵品
図書
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計
Ⅱ　負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
流動負債合計
負債合計
Ⅲ　正味財産の部
１．指定正味財産
寄付金
指定正味財産合計
（うち基本財産への充当額）
（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
（うち基本財産への充当額）
（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計
(
(
(
(
前年度
増　減
6,796,140
4,426,619
11,222,759
1,347,703
4,520,371
5,868,074
5,448,437
△ 93,752
5,354,685
132,599,440
181,800,000
683,000,000
250,022,837
1,247,422,277
132,599,440
186,850,000
683,000,000
250,022,825
1,252,472,265
0
△ 5,050,000
0
12
△ 5,049,988
47,008,600
29,929,200
76,937,800
49,508,600
29,929,200
79,437,800
△ 2,500,000
0
△ 2,500,000
2,398,784
4,690,800
86,045,710
921,342
94,056,636
1,418,416,713
1,429,639,472
1,405,448
9,067,778
86,045,710
907,542
97,426,478
1,429,336,543
1,435,204,617
993,336
△ 4,376,978
0
13,800
△ 3,369,842
△ 10,919,830
△ 5,565,145
58,991
483,867
542,858
542,858
181,644
452,298
633,942
633,942
△ 122,653
31,569
△ 91,084
△ 91,084
1,247,422,277
1,247,422,277
1,247,422,277
0
181,674,337
0
76,937,800
1,429,096,614
1,429,639,472
1,252,472,265
1,252,472,265
1,252,472,265
0
182,098,410
0
79,437,800
1,434,570,675
1,435,204,617
△ 5,049,988
△ 5,049,988
△ 5,049,988
0
△ 424,073
0
△ 2,500,000
△ 5,474,061
△ 5,565,145
)(
)(
)(
)(
)
)
)
)
正味財産増減計算書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで
科　目
当年度
（単位：円）
増　減
前年度
Ⅰ　一般正味財産増減の部
１．経常増減の部
(1) 経常収益
基本財産運用益
3,573,149
684,919
2,888,230
基本財産受取利息
3,573,149
684,919
2,888,230
特定資産運用益
16,951
15,871
1,080
特定資産受取利息
16,951
15,871
1,080
受取会費
8,765,638
8,630,000
135,638
賛助会員受取会費
8,765,638
8,630,000
135,638
事業収益
6,553,218
5,213,541
1,339,677
公開事業等収益
3,347,468
3,191,000
156,468
調査研究・普及振興事業収益
2,954,000
1,736,291
1,217,709
251,750
286,250
△ 34,500
受取寄付金
19,737,000
1,777,000
17,960,000
受取寄付金
19,737,000
1,777,000
17,960,000
雑収益
36,156
30,595
5,561
受取利息
10,204
1,635
8,569
雑収益
25,952
28,960
△ 3,008
5,050,000
5,050,000
0
43,732,112
21,401,926
22,330,186
14,335,248
14,335,248
0
福利厚生費
2,202,557
2,185,558
16,999
旅費交通費
85,620
8,730
76,890
通信運搬費
319,447
307,847
11,600
8,800
50,700
△ 41,900
印刷製本費
1,515,150
1,663,200
△ 148,050
水道光熱費
1,407,950
1,100,206
307,744
諸謝金
2,817,660
1,690,623
1,127,037
研修費
2,500
0
2,500
委託費
1,830,000
1,730,000
100,000
渉外費
169,890
669,953
△ 500,063
俳磚作成費
328,545
32,445
296,100
1,582,486
652,212
930,274
818,740
491,400
327,340
4,797,500
4,797,500
0
721,824
655,124
66,700
4,385,128
4,385,128
0
管理運営事業収益
受取寄付金等・指定正味財産
からの振替額
経常収益計
(2) 経常費用
事業費
給料手当
消耗品費
図録作成・句帳等仕入費
修繕費
建物減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
科　目
当年度
前年度
増　減
管理費
給料手当
1,880,400
1,998,900
△ 118,500
福利厚生費
5,996
5,928
68
通信運搬費
212,965
205,232
7,733
消耗品費
168,313
204,383
△ 36,070
水道光熱費
156,439
122,245
34,194
保険料
310,120
317,280
△ 7,160
会議費
1,046,862
1,307,074
△ 260,212
修繕費
0
84,000
△ 84,000
1,700
98,100
△ 96,400
広報費
176,400
176,400
0
渉外費
54,254
268,117
△ 213,863
手数料
1,437,695
1,384,475
53,220
保守料
957,600
957,600
0
建物減価償却費
252,500
252,500
0
50,829
49,602
1,227
115,066
106,847
8,219
経常費用計
44,156,184
42,294,557
1,861,627
当期経常増減額
△ 424,072
△ 20,892,631
20,468,559
0
0
0
什器備品除却損
1
5
△ 4
経常外費用計
1
5
△ 4
△ 1
△ 5
4
0
0
0
△ 424,073
△ 20,892,636
20,468,563
一般正味財産期首残高
182,098,410
202,991,046
△ 20,892,636
一般正味財産期末残高
181,674,337
182,098,410
△ 424,073
12
17
△ 5
一般正味財産への振替額
△ 5,050,000
△ 5,050,000
0
当期指定正味財産増減額
△ 5,049,988
△ 5,049,983
△ 5
指定正味財産期首残高
1,252,472,265
1,257,522,248
△ 5,049,983
指定正味財産期末残高
1,247,422,277
1,252,472,265
△ 5,049,988
Ⅲ　正味財産期末残高
1,429,096,614
1,434,570,675
△ 5,474,061
租税公課
什器備品減価償却費
雑費
２．経常外増減の部
(1) 経常外収益
経常外収益計
(2) 経常外費用
固定資産除却損
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
Ⅱ　指定正味財産増減の部
基本財産受取利息
正味財産増減計算書内訳表
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで
（単位：円）
科　目
公益目的事業会計
（俳句事業）
法人会計
内部取引控除
合計
Ⅰ　一般正味財産増減の部
１．経常増減の部
(1) 経常収益
基本財産運用益
3,573,149
基本財産受取利息
3,573,149
特定資産運用益
16,951
特定資産受取利息
16,951
0
3,573,149
3,573,149
0
16,951
16,951
受取会費
2,190,999
6,574,639
8,765,638
賛助会員受取会費
2,190,999
6,574,639
8,765,638
事業収益
6,553,218
0
6,553,218
公開事業等収益
3,347,468
3,347,468
調査研究・普及振興事業収益
2,954,000
2,954,000
251,750
251,750
管理運営事業収益
受取寄付金
19,737,000
受取寄付金
19,737,000
0
19,737,000
19,737,000
雑収益
36,156
受取利息
10,204
10,204
雑収益
25,952
25,952
受取寄付金等・指定正味財産
からの振替額
経常収益計
0
4,797,500
252,500
36,904,973
6,827,139
36,156
5,050,000
0
43,732,112
(2) 経常費用
事業費
給料手当
14,335,248
14,335,248
福利厚生費
2,202,557
2,202,557
旅費交通費
85,620
85,620
通信運搬費
319,447
319,447
8,800
8,800
印刷製本費
1,515,150
1,515,150
水道光熱費
1,407,950
1,407,950
諸謝金
2,817,660
2,817,660
研修費
2,500
2,500
委託費
1,830,000
1,830,000
渉外費
169,890
169,890
俳磚作成費
328,545
328,545
1,582,486
1,582,486
818,740
818,740
4,797,500
4,797,500
消耗品費
図録作成・句帳等仕入費
修繕費
建物減価償却費
構築物減価償却費
什器備品減価償却費
721,824
721,824
4,385,128
4,385,128
科　目
公益目的事業会計
（俳句事業）
法人会計
内部取引控除
合計
管理費
給料手当
1,880,400
1,880,400
福利厚生費
5,996
5,996
通信運搬費
212,965
212,965
消耗品費
168,313
168,313
水道光熱費
156,439
156,439
保険料
310,120
310,120
会議費
1,046,862
1,046,862
修繕費
0
0
1,700
1,700
広報費
176,400
176,400
渉外費
54,254
54,254
手数料
1,437,695
1,437,695
保守料
957,600
957,600
建物減価償却費
252,500
252,500
50,829
50,829
115,066
115,066
租税公課
什器備品減価償却費
雑費
経常費用計
37,329,045
6,827,139
0
44,156,184
当期経常増減額
△ 424,072
0
0
△ 424,072
0
0
0
0
２．経常外増減の部
(1) 経常外収益
経常外収益計
(2) 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
経常外費用計
1
1
1
0
0
1
△ 1
0
0
△ 1
△ 424,073
0
0
△ 424,073
一般正味財産期首残高
179,249,061
2,849,349
0
182,098,410
一般正味財産期末残高
178,824,988
2,849,349
0
181,674,337
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
Ⅱ　指定正味財産増減の部
基本財産受取利息
12
12
一般正味財産への振替額
△ 4,797,500
△ 252,500
△ 5,050,000
当期指定正味財産増減額
△ 4,797,488
△ 252,500
0
△ 5,049,988
指定正味財産期首残高
1,236,499,793
15,972,472
0
1,252,472,265
指定正味財産期末残高
1,231,702,305
15,719,972
0
1,247,422,277
Ⅲ　正味財産期末残高
1,410,527,293
18,569,321
0
1,429,096,614
財務諸表に対する注記
１．重要な会計方針
（１）会計基準
平成23年度より「公益法人会計基準」（平成20年4月11日、平成20年10月16日改正 内
閣府公益認定等委員会） を採用しています。
（２）有価証券の評価基準及び評価方法
総平均法による原価基準を採用しています。
（３）棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法による原価法により評価しています。
（４）固定資産の減価償却の方法
固定資産の減価償却は、法人税法に規定する次の方式を採用しています。
有形固定資産 定額法
（５）リース取引の処理方法
リース物件の所有者が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リー
ス取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っています。
（６）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込方式を採用しています。
２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
基本財産
土
地
建
物
収
蔵
品
基本財産預金
小　計
特定資産
文 学 館 修 繕 資 金
収蔵品取得積立 資金
小　計
合　計
前期末残高
当期増加額
当期減少額
当期末残高
132,599,440
186,850,000
683,000,000
250,022,825
0
0
0
12
0
5,050,000
0
0
132,599,440
181,800,000
683,000,000
250,022,837
1,252,472,265
12
5,050,000
1,247,422,277
49,508,600
29,929,200
0
0
2,500,000
47,008,600
29,929,200
79,437,800
0
2,500,000
76,937,800
1,331,910,065
12
7,550,000
1,324,360,077
３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
基本財産
土
地
建
物
収
蔵
品
基本財産預金
小　計
当期末残高
（うち負債に
対応する額）
)
)
)
)
-
1,247,422,277 (1,247,422,277) (　0 )
-
132,599,440
181,800,000
683,000,000
250,022,837
特定資産
文 学 館 修 繕 資 金
収蔵品取得積立 資金
小　計
合　計
（うち指定正味財 （うち一般正味財
産からの充当額） 産からの充当額）
(132,599,440)
(181,800,000)
(683,000,000)
(250,022,837)
(　(　(　(　0
0
0
0
47,008,600
29,929,200
-
(47,008,600)
(29,929,200)
-
76,937,800
-
(76,937,800)
-
(76,937,800)
-
1,324,360,077 (1,247,422,277)
４．固定資産の取得価額、減価償却額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりです。
(単位：円)
科　目
建
物
構
築
物
什 器 備 品
合　計
取得価額
減価償却累計額
当期末残高
252,500,000
11,542,020
72,155,667
70,700,000
9,143,236
67,464,867
181,800,000
2,398,784
4,690,800
336,197,687
147,308,103
188,889,584
５．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりです。
(単位：円)
種類及び銘柄
三菱UFJMRF
MLﾊﾟﾜｰﾘﾊﾞｰｽｺｰﾙ3307
MLﾊﾟﾜｰﾘﾊﾞｰｽ債3511
みずほ証券・神戸製鋼所クレジットリンク
合　計
帳簿価額
時　価
22,837
50,000,000
100,000,000
100,000,000
22,837
35,155,000
83,170,000
100,000,000
0
△ 14,845,000
△ 16,830,000
0
250,022,837
218,347,837
△ 31,675,000
６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりです。
(単位：円)
内　容
評価損益
金　額
経常収益への振替額
減価償却費計上による振替額
5,050,000
合　計
5,050,000
附属明細書
１．基本財産及び特定資産の明細
(単位：円)
資産の種類
区分
基本財産
当期増加額
当期減少額
期末帳簿価額
土地
132,599,440
0
0
132,599,440
建物
186,850,000
0
5,050,000
181,800,000
収蔵品
683,000,000
0
0
683,000,000
基本財産預金
250,022,825
12
0
250,022,837
1,252,472,265
12
文学館修繕資金
49,508,600
0
2,500,000
47,008,600
収蔵品取得積立資金
29,929,200
0
0
29,929,200
特定資産計
79,437,800
0
2,500,000
76,937,800
基本財産計
特定資産
期首帳簿価額
5,050,000 1,247,422,277
財　産　目　録
平成26年3月31日現在
貸借対照表科目
場所・物量等
使用目的等
（単位：円）
金　額
（流動資産）
現金
手許保管
運転資金として
預金
普通預金
運転資金として
270,171
5,385,479
三井住友銀行芦屋駅前支店
1,140,490
ゆうちょ銀行振替口座
貯金事務センター
棚卸商品
ショップ在庫
販売商品として
584.92㎡
共有財産であるため、使用面積の割合により、
兵庫県芦屋市平田町8-22
下記の通り按分している。
流動資産合計
4,426,619
11,222,759
（固定資産）
基本財産
土地
132,599,440
95％（期末帳簿価額125,969,468円）は、公益
目的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額6,629,972円）は、公益目的
事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と
して、管理業務に使用している。
建物
567.18㎡
共有財産であるため、使用面積の割合により、
兵庫県芦屋市平田町8-22
下記の通り按分している。
地上2階地下1階建
95％（期末帳簿価額172,710,000円）は、公益目
181,800,000
的保有財産として、俳句事業に使用している。
5％（期末帳簿価額9,090,000円）は、公益目的
事業に必要な法人管理活動の用に供する財産と
して、管理業務に使用している。
収蔵品
短冊他　3,244点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成22年3月以前取得
る不可欠特定財産である。
基本財産預金
MLパワーリバース債他
公益目的保有財産であり、運用益を俳句事業の
683,000,000
250,022,837
財源として使用している。
特定資産
文学館修繕資金 普通預金
三井住友銀行芦屋駅前支店
既存建物の維持のための修繕等の財源にするため
47,008,600
の資金であり、資産取得資金として管理されてい
る。
収蔵品取得積立 普通預金
俳句事業を実施するために必須となる俳句文学関
資金
三井住友銀行芦屋駅前支店
連の資料を取得するために積み立てている資産で
俳せん、旗竿等
公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい
展示用什器他　203点
公益目的保有財産であり、俳句事業及び管理業務
29,929,200
あり、資産取得資金として管理されている。
その他固定 構築物
資産
2,398,784
る。
什器備品
4,690,800
で使用している共用財産である。
収蔵品
図書
書籍他　8718点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成22年3月以前取得
る不可欠特定財産である。
古書資料　1点
公益目的保有財産であり、俳句事業に供してい
平成25年2月取得
る不可欠特定財産である。
配賦用図書資料　800点
公益目的保有財産であり、俳句事業に使用してい
85,974,910
70,800
921,342
る。
固定資産合計
1,418,416,713
1,429,639,472
資産合計
（流動負債）
未払金
社会保険料、各種業者支払3月分
預り金
源泉所得税、住民税、社会保険料個人負担分
流動負債合計
負債合計
正味財産
58,991
483,867
542,858
542,858
1,429,096,614