平成28年度 監査年間計画

平 成 28年 度
監査年間計画
平 成 28年 度 の 監 査 は 次 の と お り 実 施 し ま す 。 監 査 に 当 た っ て は 、 合 規 性 、 正
確性のほか、経済性、効率性及び有効性の視点を踏まえて行います。また、各
区局で行われる内部監察の実施状況についても確認します。主な監査等は次の
とおりです。なお、具体的な内容は各監査の実施計画において決定します。
【監査等の体系】
監
１ 決算審査
地方公共団体の財政の健全化
に 関 す る 法 律 第 ３ 条 、 22 条
２ 健全化判断比率等の審査
地 方 自 治 法 第 199 条
３
地 方 自 治 法 第 235 条 の ２
４ 現金出納検査
地 方 自 治 法 第 242 条
５ 住民監査請求
査
地 方 自 治 法 233 条
地 方 公 営 企 業 法 第 30 条
定期監 査 等（財務 監 査、行政 監 査、
財政援助団体等監査）
等
上記項番は、次の各監査項目と一致
１
決算審査（６月～９月実施予定）
平 成 27年 度 に 係 る 一 般 会 計 、 特 別 会 計 及 び 公 営 企 業 会 計 の 決 算 及 び 関 係 書
類の数値について、予算執行の関係法令等に基づく適正性、正確性の審査を
行います。また、併せて事業の経済性、効率性及び有効性の視点も踏まえた
審査も行います。
２
健全化判断比率等の審査（７月～９月実施予定）
平 成 27年 度 決 算 に 基 づ く 健 全 化 判 断 比 率 及 び 資 金 不 足 比 率 、 並 び に そ の 算
定の基礎となる事項を記載した書類について、地方公共団体の財政の健全化
に関する法律等に基づく適正性の審査を行います。
３
定期監査等（９月～３月実施予定）
主 と し て 平 成 27年 4月 1日 か ら 平 成 28年 8月 31日 ま で の 出 納 そ の 他 の 事 務 及 び
工 事 に つ い て 、 地 方 自 治 法 199条 に 規 定 す る 財 務 監 査 、 行 政 監 査 及 び 財 政 援 助
団体等監査を一体的に行います。また、各区局で行われる内部監察の実施状
況についても確認します。
(1) 財 務 監 査 、 行 政 監 査
各区局における事務の執行について、財務事務の合規性、正確性のほか、
事業の経済性、効率性及び有効性の視点も踏まえて監査を行います。また、
必要に応じ、適時の課題に着目した「重点項目」を設定します。
(2) 財 政 援 助 団 体 等 監 査
本市からの財政援助等に係る団体の出納関係事務を対象として、合規性、
正確性の視点を中心に監査を実施するとともに、当該団体所管区局の団体
運営等に対する指導や監督の適切性について監査を実施します。
４
現金出納検査（毎月）
会計管理者等が所管する現金の出納について、毎月例日を定めて帳票等の
計数を確認、照合するとともに、「横浜市における資金管理方針」に基づく
保管や運用の適切性について検査を実施します。
５
その他の監査（随時）
住民監査請求に基づく監査、議会の請求に基づく監査、市長の要求に基づ
く監査などは、請求や要求に基づき行います。