タイ・ベトナム・ミャンマーにおける 食品市場環境

特集
食品産業の海外市場展開を考える 2
●The Comparative Analysis of Food Sector in Thailand, Vietnam and Myanmar
タイ・ベトナム・ミャンマーにおける
食品市場環境
㈱大和総研 アジア事業開発本部 シニアコンサルタント　中村
はじめに
大和総研では、
「平成24年度東アジ
1．外国企業の進出に対する　各国の姿勢
昌宏
Economic Needs Test（ENT）と呼
ばれる審査がある。ミャンマーでは、外
国投資法の細則からは100％外資で参
ア食品産業海外展開支援事業」
として、 （1）外資の出資規制
国内企業の競争力が外国企業に比
「タイ・ベトナム・ミャンマーにおける食
入できるとも、合弁が強制され外資比
品市場環境調査」を行った。本報告書
べて劣る場合、政府は外国企業の進出
ある。ただし、店舗面積の条件や国産
は、経済発展段階の異なるタイ（1人あ
を防ぐために、外国資本の出資比率に
商品を優先的に調達・販売するとの条
たりGDP［2011年］
：5,395ドル）、ベトナ
規制を課す場合がある。特にサービス
件がある。なお、ミャンマーの場合は合
ム
（同：1,374ドル）、
ミャンマー
（同：824ド
業の規制は多い（表1）。
弁（上限60％）
で進出できたとしても、特
ル）の3ヵ国に焦点を当て、食品市場の
食品加工（製造業）では3ヵ国とも外
別決議を採択できる議決権数（出席議
実態や法規制、商慣行など、日本の食
資規制のハードルは低い。タイとベトナ
決権数の75％以上）を確保できている
率の上限が60％であるとも解釈可能で
品企業のビジネス機会を高める情報を
ムでは100％子会社の設立が可能であ
わけではない。
収集・調査・分析し、まとめたものである。
る。ミャンマーでは、具体的な品目は不
（2）優遇税制
また、先行するタイの状況は、後続する
明だが、
「伝統的な食品製造」分野で
法人税率は、タイが20％、ベトナムとミ
ベトナムやミャンマーにおけるライフスタ
の外 国 企 業の参 入は不 可であるもの
ャンマーが25％であるが、産業育成の
イルの将来動向等を予測する上でも有
の、ビスケット、ウエハース、穀物加工食
観点から、ASEAN諸国では法人税の
益と考えられよう。
品、飲料等、その他多くの食品加工分
免除期間を設ける国が多い。食品加
本 稿では、報 告 書 の中から、
「外
野では、外資比率上限80％の条件付き
工業は、一部適用外の分野はあるもの
国 企 業の進出に対する各 国の姿 勢 」
で参入が可能である。
の、タイで8年間、ミャンマーで5年間の
「 外 国 企 業の進出動 向 」
「 市 場の特
食品小売では各国で参入のハード
法人税の免除期間を享受できる。ベト
徴」
「商慣行」について紹介する（本報
ルは異なる。タイでは100％子会社の設
ナムでは、対象分野が瓶ジュースや缶
告書は農水省のウェブサイト、http://
立が可能だが、1億バーツ（約3億円）
ジュースであることや、進出地域によっ
www.maff.go.jp/j/shokusan/
以上の資本金が必要となる。ベトナム
ては対象外となることもあるが、法人税
kaigai/pdf/h25daiwa.pdf をご参照
でも100％子会社の設立は可能だが、2
免除の優遇策はある。
頂きたい）。
店舗目の許可については、出店地域の
一方、サービス業での優遇は少ない。
小売店舗数や市場の安定性等を含む
ミャンマーでは製造業と同様に5年間の
免除期間があるが（条件により適用が
表1　業種別の外資の出資上限と優遇税制の有無
食品加工
外資の出資上限 食品小売
外食
総会決議
優遇税制
法人税率
タイ
ベトナム
100%
100%
49%
条件により100%可能
49%
100%
ホテル建設との併存で可
2015年以降は100%可
ミャンマー
80%
一部には進出禁止あり
除期間はない。
（3）業態別ライセンス
60%
食品加工では、工場に関連する「製
条件により100%可能
造許可」や「建築許可」、生産品に係
記載なし
る「食品登録」や「表示」、使用する原
普通決議
50%超
65%以上
50%超
材料の輸入に関する「輸入許可」、販
特別決議
75%以上
75%以上
75%以上
売のための「広告」が主なライセンスで
食品加工
○
○
○
ある。タイとベトナムでは、全てにおいて
食品小売
×
×
○
外食
×
×
○
許可を取得するか、規定に従う必要が
通常
20%
25%
25%
8年間免除
進出地域による
（例：4年）
5年間免除
優遇の概要
注：○＝あり、
×＝なし　出所：Euromonitor、各種資料より大和総研作成
8
ない場合もある）、タイとベトナムでは免
ある。一方、ミャンマーでは、法規制が
未整備なため、食品表示や広告などの
ライセンスがない（表2）。
食品小売では、小売業を営むため
食品と開発　VOL. 48 NO. 8