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連結キャッシュ・フロー計算書
2011年12月31日に終了する事業年度
IFRS 1.21, IAS
2011年
CU000
2010年
CU000
11,905
213
12,118
11,062
(193)
10,869
注記
営業活動によるキャッシュ・フロー
継続事業からの税引前利益
非継続事業からの税引前利益/（損失）
税引前利益
税引前利益を正味キャッシュ・フローに調整するための非
資金取引に関する調整
有形固定資産の減価償却費及び減損
無形資産の償却費及び減損
株式報酬費用
投資不動産の減少
金融商品の減少
有形固定資産処分益
条件付対価の公正価値への調整額
金融収益
金融費用
その他の営業収益
持分法による投資利益
引当金、年金及び政府補助金の増減
運転資本に関する調整
営業債権及びその他の債権、並びに前払金の増加
棚卸資産の減少
営業債務及びその他の債務の増加
11
IAS 1.51(d)(e)
IAS 7.20(b)
13
15
27
14
3,907
325
412
306
924
(532)
358
(1,186)
2,868
(210)
(83)
(729)
9.1
5
9.4
9.3
7
3,383
174
492
300
−
(2,007)
−
(211)
1,223
IAS 7.20(c)
IAS 7.20(c)
−
(81)
107
IAS 7.20(a)
営業活動からの正味キャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
ストック・オプションの行使による収入
非支配持分の取得による支出
株式発行費
ファイナンス・リース債務の支払額
借入による収入
借入金の返済による支出
支払利息
親会社株主への配当金の支払額
非支配持分への配当金の支払額
財務活動からの/（に使用された）正味キャッシュ・フロー
IAS 1.10(d)
IAS 7.10,IAS 7.18(b)
受取利息
法人所得税の支払額
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の売却による収入
有形固定資産の取得による支出
投資不動産の取得による支出
金融商品の取得による支出
金融商品の売却による収入
開発費の支出
子会社の取得による収支
政府補助金の受取による収入
投資活動に使用された正味キャッシュ・フロー
1.51(b)(c)
13
14
15
5
24
(8,877)
4,091
4,236
(2,161)
2,185
3,591
17,928
336
(3,759)
14,505
17,864
211
(4,379)
13,696
1,990
(10,352)
(1,216)
(3,294)
232
(587)
230
2,951
(10,046)
2,319
(7,822)
(1,192)
(225)
−
(390)
(1,450)
642
(8,118)
175
(325)
(32)
(51)
5,299
(1,806)
(586)
(1,972)
(30)
672
200
−
−
(76)
2,645
(1,784)
(983)
(1,600)
(49)
(1,647)
5,131
43
12,266
17,440
3,931
19
8,316
12,266
21
5
21
22
現金及び現金同等物の正味増加額
為替変動による影響
1月1日現在の現金及び現金同等物
20
12月31日現在の現金及び現金同等物
20
優良工業株式会社（初度適用企業版）
IAS 7.31
IAS 7.35
IAS 7.10,21
IAS 7.16(b)
IAS 7.16(a)
IAS 7.16(a)
IAS 7.16(c)
IAS 7.16(d)
IAS 7.16(a)
IAS 7.39
IAS 7.10,IAS 7.21
IAS 7.17(a)
IAS 7.42A
IAS 7.17(a)
IAS 7.17(e)
IAS 7.17(c)
IAS 7.17(d)
IAS 7.31
IAS 7.31
IAS 7.31
IAS 7.28
IAS 7.45
19
連結キャッシュ・フロー計算書
注釈
IAS 7.18 は、営業活動によるキャッシュ・フローについて、直接法又は間接法のいずれかを使用して報告することを認めている。
当グループは、間接法を用いて営業活動によるキャッシュ・フローを表示している。営業活動によるキャッシュ・フローを直接法を使用して作成したキャッ
シュ・フロー計算書は、付録 3 に例示されている。
当グループは、税引前利益を調整して営業活動からの正味キャッシュ・フローを作成した。しかし、IAS 7 では税引後利益を調整することも容認されてい
る。
IAS 7.33 は、支払利息を営業活動もしくは財務活動として、また受取利息を営業活動もしくは投資活動として、その企業により適切と考えられる方法を
用いて表示することを認めている。当グループは、支払利息を財務活動からのキャッシュ・フローに、また受取利息を営業活動からのキャッシュ・フロー
に分類することとした。
20
優良工業株式会社（初度適用企業版）