ー 国民康保険科とNTT企業年金】 老後の生活を考える

E国民健康保険料とNTT企業年金】
老後の生活を考える
NTTで働いているうちはあまり考えなかった誰もが迎える定年後の生活で｢高すぎ
る国民健康保険料(秩)｣や各種税金と年金や各種収入で暮らしをどう守るかを考えて
みました｡
国民健康保険料は高すぎますoやはりみんなで運動して国の負担を増やさせることが
必要ですo消費税を上げるなど論外です0年金生活者に一番きつい税金ですo
NTT健康保険は現役時代は厚生年金と共に加入が義務付けられていましたからどな
たも加入しています｡しかし定年など退職となると任意継続はあってもやがて｢国民健
康保険｣に移行します｡
そこにはちょっと考えてみると｢節税｣ができる要素がありそうです｡
○自分の財産･資産を他人任せでなく主体的に運用できるか?
NTT社員の多くは今まで｢会社任せ｣で自分で財産を守るという方が少ないと思い
ますo社員持ち株会に入りNTT株を毎月営々と買い続け､退職時に｢どうしょう｣と
結局売り払う人もいますoそこで大きな損出を自覚する人やどうでも良いと患う人様々
ですo退職後は自ら考えないと厳しい老後の生活を守れませんo
ぜひ自覚を持って自分で財産管理を行いましょうo
国民捷康保険は1世帯で次の3葎類を負担します｡ (京都市の2 2年度の例)
自治体によって違います
(む平等割 ②均等割 ③所得割 ④最高限度額
9￨9Zｩ]ｸﾊ刮﨤荿ﾛ険第2号被保険者がいる1世帯につ
{ 胸 9$儁H迚 ﾉZｩ]ｸﾊ {
靜ﾉ]ｸﾊ { イ ﾜｸ* scHﾜｸ-ﾈ,X,ﾉ ﾂ
1世帯について
19,420円6.070円
凾｢て4,880円
1人について 刮諟
26,440円8,270円
保険第2号被保険者1人について
.06OR
世帯員各々のH21年度中の基礎控除後の稔所 刮﨤荿ﾛ険第2号被保険者各々のH21年度
籍金魚などの合計X 剪
の基礎控除後の稔新帝金魚などの合計X
8.ー4′1002.70′100
50万円
9iﾈ冷
.58′100
10万円
軽減措軌まありますが夫婦で年金を受給している場合などは最高額近くになLjそうですd
ー31-
国民健康保険料の算出は上記①平等割り②均等割③所得割､地域によっては固定資産
税割がありますが世帯全員の所得が対象となります｡
②の均等割は収入がない人でも頭割りに加算されます｡
③の所得割は給与所得では(給与支払額一給与所得控除)0
年金所得は(支払年金額一公的年金等控除)の金額になり医療費や生命保険料など
の控除は対象になりません｡所得の総額から基礎控除3 3万円を引きますo
(33p∼34p)を参照
また､前年の収入が基準になります｡これらを合算して世帯の所得を出します｡
そのため所得が高ければ保険料も驚くほど高くなりますo
京都市の場合､保険料試算のサイトで試算ができます(京都市国民保険料試算で検索)
区役所-行けば前年所得は把握されていますので簡単に試算してくれます｡
最高額は年間7 3万円です｡ (まだ上げるようです)いくら所得が高くても家族が多く
ても最高金額より上はありません｡
国保料を減額できる第1条件は｢所得｣が減ることです｡
NTT退職者の多くは｢企業年金｣に退職金の2 8%を預け退職後1 5年間などで受
給することにしていますo
そのため厚生年金を満額受給すると企業年金とあわせて年3 0 0万円程度の所得とな
り働けばそれに給与所得が加算されますo 家族の所得も合算されます｡
もし､一括で企業年金を受給した場合退職時にさかのぼり退職金を再計算して控除枠
が残っておれば控除しなおし､なければ退職所得として課税され源泉控除された残りが
振り込まれます｡
年金で受け取る場合は利息が付き｢損｣をしたかに見えますが?
退職所得控除は優遇されていますから毎年支払う年金の税金と退職金の所得税と比較
をすればどちらが得か? (次点)
企業年金の解約に伴う試算はNTT企業年金事務局(日本生命)でしてくれます｡
年金2 4 0万円だけと企業年金7 0万円を加算した額で国民健康保険料を計算した場
合かなりの額が違うことに気がつきます｡
しかも､国保料だけでなく所得税､住民税なども違ってきます｡
まず､ご自分と奥さん､扶養家族がいれば家族の年金､給料など所得を出して試算し
てみましょう｡
所得税は国税庁のホームページで出すことができます｡住民税は各自治体のホームペ
ージで出すことができます｡国民から取る税金は住民税と消費税が主体になっています｡
-32-
節税するには研究が必要(1 5年分の比較を御自分で検討してください)
2人ともNTTで働いておられたご夫婦の国民健康保険を試算したところ2人とも企
業年金を解約すると1 0万円以上減額になることわかりました｡
しかも､解約に伴い(1年間の収入が減ることから)所得税や住民税も低くなること
が分かりました｡
国民健康保険料は前年度の所得で算出するため1年前から準備が必要となります｡
どう運用する企業年金
退職金と企業年金は一生かけた｢宝｣ですから充分な検討が必要ですが､民主党も自
民党も消費税の増額を｢約束｣していますしインフレになる危険もあります､若者が一
番苦しい現在､今より貧しい国に日本がなることだって有ります､自分の資産を増やし
減らさないためには努力も必要でしょうD
企業年金を一括で受け取ると使ってしまう､という方はそのまま企業年金を2ケ月毎
に受け取る方をおすすめします｡
世帯分離
同居していても所得の少ない親や子供を別所帯として個々に国民健康保険料に加入す
ることができ､減免などができる可能性がありますo窓口で相談してくださいo
家族の扶養に(健康保険)
本人は収入が1 8 0万円以上(6 0歳以上の場合)あれば家族の扶養には入れませんが
(NTT退職者は検討の余地あり)扶養配偶者など､所得が少ない場合､家族の健康保険
の扶養家族に入れる可能性が有ります｡国民健康保険には､本人だけになり負担が減り
ます｡
退職金所得控除は? (4 2年働いた場合です､ 5 0歳退職では3 2年になります)
･勤続年数20年以下- ･40万円× (勤続年数)
･勤続年数20年超- ･800万円+ (70万円× (勤続年数-20年))
退職所得金額- (退職一時金一退職所得控除) × 1/2 (これがみそ)
(例) 2､ 400万円の退職金の場合(企業年金にしない場合)
退職金所得控除-70万円× (42年-20年) +800万円-2340万円
退職所得金額- (2400万円-2340万円) × 1/2-30万円
所得税30万円×5%-i.5万円 住民税30万円×10%×0.9-2.7万円
合計4万2千円(1回限りの源泉徴収です)
2 8%を企業年金にして毎年税金を支払う場合とどちらが得か考えましょう｡
-331
所得税と住民税.課税方法を知る
所得税は給料と年金では計算方法が違いますo
給料収入(源泉徴収票があれば見てください)扶養家族無しの例ですo
種別 倡瓜Xｾ ｧ｢ 給与所得控 除後の金額 傀ｩ;靱H ﾈ,ﾂ ｧｨ,ﾈﾘxﾇb 源泉徴収観象
源泉徴収票の
所得欄です｡
給料
ﾄt
ﾈx｢
950.000 田
①
17.500
③
㊨
漁泉徴収票の①は給料であること②は支払われた金額(総額) ③の給与所得控除後の
金額は国税庁ホームページ(源泉所得税∼平成22年分の年末調整等のための給与所得控
除後の給与等の金額の表)から算出しますo
契約社員の場合源泉徴収されない金額(月の給料で社会保険控除後の金額が8万8千円
未満)のため源泉徴収されていない方もいます｡
この方の場合1,619,000円未満のた
め160万円から65万円を引くと③の
95万円となりますo
③表給与等の金串 刹距^所得控除後の 給与などの金額
④の所得控除の額は基礎控除38万
以上 冕)i (サラリーマンの 盛事経費と呼ばれ ています)
651,㈱円末葉
651.000
ﾃc 津
円o 社会保険料や生命保険料控除な
どの総額が22万円とすると残りの
35万円が課税給与所得金額となり
速算表で195万円以下は税率5%で
0円
すので⑤は17,500円が所得税とな
給与などの金額か ら650.000円を控 除した額
りますo
1,619,080
2.柵.㈱
ﾃc#
ﾃ
③表 年末調整等のための給与所得
控除後の給与等の金額の表
(表は数千円刻みで2千万円まで
続きます)
969,000
紿x｢
1.220,000
所得税の速算表
課税給与所得金額(A)
Yzh
1.950.000以下
控除額(C)
迭R
1.950.000超3,300.000以下
3.300.00超6,950.000以下
R
R
-
Xｧ｣ﾒ
嫡
97.500円 嫡
427.500円 嫡
-34-
譜･b辻ッ
絣R
父
父#
Rﾓ途經
冷
RﾓC#rﾃS
冷
住民税の仕叙み(や柱野高い)
基本は国税と同じですが基礎控除や扶養控除の金額が3 3万円になり税率が1 0%と
なります｡先と同じ金額で算出すると｡ (京都市･京都府の場合)
給料1 6 0万円 所得金額95万円 社会保険料や生命保険料控除などの総額が22
万円､基礎控除が3 3万円になり課税標準額が4 0万円となります｡
(160万円-65万円-22万円-33万円-40万印
40万円×6%-市民税-24, 000円
40万円×4%-府民税-16, 000円
実際は調整控除をして均等割を加えますので支払額合計は4 1, 5 0 0円となりますo
京都市･府民税簡易税額計算のサイトで試してください｡
住民税は各自治体により違いがありますのでお住まいの自治体で確認してくださいQ
また､国民健康保険料の所得割の金額は2 2万円の控除を入れずに計算します｡
(160万円-65万円-33万円-62万円)
年金の税額は
厚生年金などは公的年金の控除額の速算表で出された金額から扶養配偶者の控除
(38万円)等を控除した額の5%で算出します｡ (淑泉徴収)
NTT企業年金などは7. 5%の源泉徴収をしていますo
年金を受け取る人の年齢 佰i4僖霎
65歳未満
,
x,ﾈﾘxﾇhｧ｢
公的年金等控除額
蔦s
iﾈ冷
全琴
70万1円-ー29万9999円 都 iﾈ冷
ー38万円∼409万999円 僖霎
65歳以上
#
iﾈ冷
ー20万1円-329万9999円
ｧ･
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x冷
全額
# iﾈ冷
330万円∼409万9999円 僖霎
ｧ･
RRｳ3yiﾃY
x冷
【確定申告で税額を確定】
契約社員の場合､最終的には給料と各種の年金など､すべての所得とすべての控除(費
用)を出して源泉徴収された税額も含め確定申告することにより所得税が確定されます
が､確定申告は住民税の申告も兼ねているため地方自治体から後日､住民税の請求が届
くことになります｡所得税が還付されたと思ったら住民税ががっぽりと請求され驚くこ
とになりますo この金額は任意継続が終わった後の国民健康保険料算出の基礎数字とな
ります｡ (前年分の金額で計算されます｡ )
こんな低所得でも税金を取るのかと思うと腹が立ちます｡
自分の税金がどんな方法で取られるのか知ることも必要です｡
-35-
資料･ 6 0歳越え契約社員のスキーム
ゴールドマイスターの賃金(フルタイムのみ)ここでも地域間格差が｡
月額315, 000円(愛知･京都･兵庫･静岡)
300, 000円(その他の県) 一時金は無し
更新基準 会社が期待したレベルの育成･指導またはそれに見合う成果を挙げている
ゴールドアドバイザーの賃金(フルタイムのみ)
情報機器販売を主要業務
固定給128, 000円(愛知･京都･兵庫･静岡)
125, 000円(その他の県)
(更新基準)
販売手数料の年間実続
歩合給 情報機器販売手数料× 2 0%
育成者の育成後販売手数料増額分× 5 %
700万円以上
育成を主な業務
固定給214､ 000円(愛知･京都･兵庫･静岡)
208､ 000円(その他の県)
(更新基準)
育成の年間同行訪問件数
歩合給 情報機器販売手数料× 1 5%
育成者の育成後腹売手数料増額分× 5 %
一時金ほなし
360件以上
【コアスタッフとプロスタッフ】
コアスタッフ
基本賃金
3R
リ-ダー手当A ら 佇纎Cc
135,000 估ｨ路ﾅ
偵
ｾ
螽ｮ顏
､
,X迚}b
ｾ
綛5
4.000
ﾈ
基本賃金×1.5ケ月
葺.年末
評価反映部分
半期
(7B
ﾈ絣
スキル手当
特別手当 舒馮ｹ,
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諜3s
闔h,
h.
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螽*
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ﾃ
諜#S
十130.500
+340.000
+230.000
偖ﾃ
嫡
"
Uﾘ廁,X.
ﾊ
ﾈ+R
iﾈ苓,停
#
010.000
その他に交代手当や週変手当､単身赴任手当月額1万2千円､夏休み3日など｡
チャレンジシート作成を求められ､上記の評価反映がありますQ
責任は重いが給料は契約社員と同じ､少ない手当でごまかそうとしていますがやはり
フルタイムなら｢ゴールド｣と同じにすべきでしょうo
-36-
【東日本の制度】
東日本の制度はシニアプロスタッフ(時給1300円)とシニアエキスパート(時給
1 1 00円)の月給制契約社員で西日本のコア.プロと同様ですが時給が高い分一時金
が高くなっています0
-時金は地域により違いますo (京都と同じ3級地で算出)
基本賃金(月希) 舒馮ｹ,
シニアプロスタッフ
シニアエキスパート
B縱S
s2
S
冷
冷
ｾ
吋隗｢
特別手当り,93ケ月×2) 僖韵ｲ
2.457､000円
2､079.000円
都
ﾃ33H冷
3､247､334円
田cづsCH冷
2､747､744円
【西日本の制度】
基本貸金(月額) 舒馮ｹ,
ゴールドマイスター
コアスタッフ
s2ﾃc
プロスタッフ
3津
契約社員Aフルタイム
ｾ
吋隗｢
Rﾃ
特BlJ手当ー_93×2 僖韵ｲ
3.780.000
2.083､200
田3海
1.668.000
3"ﾃsS
冖8+R
1,593.000
鉄唐
鉄3ゅ
3,780.000
3B
2,721､234
3B
2､266､034
3B
2,131,034
コアスタッフはリーダー手当(A)ボーナス評価十2としましたD
プロスタッフもボーナス評価+2としまた｡
契約社員Aは1ケ月に20日働くとしました｡
給料が高くなると年金減額もしっかり行われることを計算するとコアでリーダー手当
(A)一時金の評価十2 (少し高い評価)の方と何の評価も受けない契約Aとの比較で
は年収で5 9万円違っても実収入は年40万円程度の差となります｡ (1 4P表参照)
プロスタッフと契約A(フルタイム)では年収の違いは1 0万円程度ですが交代勤務な
どが前提で土･日勤務もと思うと､どうなんでしょうか｡
契約社員は
賃上げで
ゆったりとした
生活がしたいね｡
費蔑轡儲望営
_37-
資料<高年齢雇用継続給付について>
(ハローワークホームページより)
○高年齢雇用継続給付とは･ ･ ･
高年齢雇用継続給付は､偶年齢雇用継続基本給付金｣と基本手当を受給し､ 60歳
以後再革職した場合に支払われる鳩年齢再就職給付釦とに分かれますが､雇用保険
の被保険者であった期間が5年以上ある60歳以上65歳未満の一般被保険者が､原則と
して60歳以降の賃金が60歳時点に比べて､ 75 %未満(に低下した状態で働き続ける場
合に支給されます｡
○支給額
高年齢雇用継続給付の支給額は､ 60歳以上65歳未満の各月の賃金が60歳時点の賃
金の61 %以下に低下した場合は､各月の賃金の15 %相当額となり､60歳時点の賃金の61
%超75 %未満に低下した場合臥右あ低下率に応じて､各月の賃金の15 %相当額未満
の額となります｡
略月の賃金が337,343円を超える場合は支給されませんQにの額は毎年8月1日に変
更されますo))
例えば､高年齢雇用継続基本給付金について､ 60歳時点の賃金が月額30万円であった
場合､ 60歳以後の各月の賃金が18万円に低下したときには､ 60%に低下したことにな
りますので､ 1か月当たりの賃金18万円の15%に相当する額の2万7千円が支給され
ますo
O支給期間
高年齢雇用継続基本給付金の支給対象期間は､被保険者が60歳に達した月から65歳
に達する月までです｡
ただし､ 60歳時点において､雇用保険に加入していた期間が5年に満たない場合は､雇
用保険に加入していた期間が5年となるに至った月から･この給付金の支給対象静間と
なりますoまた､高年齢再就職給付金について臥60歳以後の就職した日の展する月嬢
職日が月の途中の場合､その翌月)から, 1年又は2年を経過する日の属する月までで
す｡ (ただし65歳に達する月が限度)
■手続
○支給申請手続き(事業所の所在地を管轄する公共職業安定所に提出)
高年齢雇用継続給付の支静を受けるために臥原則として2か月に一度､支給申請書
を提出していただく必要がありますo
なお､支給申請書の提出は､初回の支給申請撮初に支給を受けようとする支給対象月
の初日から起算して4か月以内)を除いて指定された支給申請月中に行う必要があり､
提出期限を過ぎますと､原則として支給が受けられなくなりますので､ご注意くださいo
_39-
(資料)厚生年金保険標準報酬表
標準報酬等級 儷x
1
_
hﾈ隗｢
涛づ
2
Bﾃ
101,000円以上107,000未満
3'
ﾃ
4
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づ
#b
6
3Bﾉ
7
C"
8
9
S
c
10
s
114,000122,000
122,000130,000
130.000138,000
138,000146,000
146,000155,000
155,000165,000
ﾃ
ﾄ4
ﾃ
12
ﾃ
165,000175,000
175,000185,000
ﾒ
13
185,000195,000
ﾃ
#
15
C
16
c
17
18
19
20
21
107,000114,000
r
ll
14
195,000210,000
ﾃ
210,000230,000
230,000250,000
ﾈx｢
ﾈx｢
#
C
c
報酬月額
101,000円未満
250,000270,000
270,000290,000
290.000310,000
310,000330.000
330,000350,000
350,000370,000
ﾃ
ﾃ
l22
370,000395,000
23
鼎
ﾈx｢
24
25
鼎C
鼎s
26
鉄
27
鉄3
28
29
鉄c
鉄
ﾃ
30
田#
395,000425,000
425,000455,000
455,000485,000
ﾃ
ﾃ
485,000515,000
515,000_545,000
ﾃ
545,000575,000
575,000605,000
605,000以上
所得を記録しましょう
所得
給料
ｨ鳧ｾ
劍ｮ 劔 7ルエ
'職共I二様覇業-標準
付
年4月
白
白
年5月
年6月
年7月
年8月
年9月
年10月
年11月
年12月
年1月
年2月
年3月
年4月
年5月
年6月
年7月
年8月
年9月
年10月
年11月
年12月
年1月
年2月
年3月
6 0才からと6 2才(44年特例)からの支給額を計算してみよう
-
田
ﾜｸ*
r
44年特例(週3日)
給料十ボーナス
ｲ
○
高齢者雇用継続給付金(給料の15%)
テルウエル年金
ｲ
ｲ
NTT企業年金
○
ｲ
○
NTT企業年金基金退聴共済
"
第二棲準
"
第-標準
老齢厚生年金(特別支給) 侏逢ｨ*
"
.
老齢基礎年金(特別支給)
加給年金
合計
○
ｲ
○
○
○
減額なし○
○
○
支出を記尽しましょう
支出
厚生年金 儘饐ｸﾊ
用保険 傀ｩ;
R
住民税
年4月
年5月
年6月
年7月
年8月
年9月
年10月
年11月
年12月
年1月
年2月
年3月
年4月
年5月
年6月
年7月
年8月
年9月
年10月
年11月
年12月
年1月
年2月
年3月
退職者､契約社員の疑問に応えるためこのパンフレットを作りました｡
年金などの受取額は勤続年数や標準額酬額などによりかなり違いがありますので
重要な判断を下すときは､正確を期すため年金事務所やハローワーク､ NTT各担当に
納得できるまでお聞きください｡
編集発行 通信産業労働組合京都支部
〒60ト1361
京都市伏見区醍醐御霊ケ下町7-1 4
TEL 075-57ト1242
FAX 075-573-8999