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41 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 1ページ （Tess 1.40 20120208_01） 世界の金融・経済は、欧州債務問題に対する懸念などか このような環境のもと、当連結会計年度の経常収益は、 ら鈍化し、欧州中央銀行（ＥＣＢ）を含む各国の中央銀行 国債等債券売却益が減少したこと等により前年同期比24億 による大規模な資金供給、欧州連合（ＥＵ）などによる支 28百万円減少して428億38百万円となりました。また、 援や欧州金融安定基金（ＥＦＳＦ）などの枠組み強化が実 経常費用は、与信費用が減少したこと等により前年同期比 施される中、依然として不透明な状況が続いております。 27億１百万円減少して408億５百万円となりました。 この間、わが国の経済は、東日本大震災後の大幅な落ち この結果、経常利益は前年同期比２億73百万円増加して 込みから回復をみせた後、海外経済の減速や円高の影響な 20億32百万円となりました。また、当期純利益は、前年 どから横ばい圏内の動きを続けてきましたが、最近では持 同期比15億37百万円減少して17億76百万円となりまし ち直しに向かう動きもみられています。公共投資が増加に た。 転じつつあるほか、個人消費も、自動車に対する需要刺激 策の効果もあって底堅さを増しております。 当行の主要営業基盤である青森県及び函館地区における キャッシュ・フローの状況につきましては、下記の通り 地元経済は、震災の影響が薄れつつある中、緩やかな持ち となりました。 直しが続いております。雇用環境の改善により個人消費が 営業活動によるキャッシュ・フローにつきましては、総 緩やかに持ち直しているほか、生産面でも、水産加工など 預金の増加による収入及び貸出金の増加による支出等によ で震災の影響による代替需要の増加などから、稼働率は持 り、前連結会計年度比152億円収入増加の539億円の収入 ち直しの動きが続いております。なお、公共投資はようや となりました。 く下げ止まりの兆しをみせておりますが、住宅投資は一進 投資活動によるキャッシュ・フローにつきましては、有 一退の動きとなっております。 価証券の売却・償還等により前連結会計年度比170億円収 入減少の374億円の収入となりました。 財務活動によるキャッシュ・フローにつきましては、配 当金の支払等により前連結会計年度比77億円支出減少の７ 億円の支出となりました。 この結果、現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会 計年度末比906億円増加して2,120億円となりました。 42 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 2ページ （Tess 1.40 20120208_01） ●主要な経営指標等の推移【連結】 (百万円) 連結経常収益 連結経常利益（△は連結経常損失） (百万円) 連結当期純利益（△は連結当期純損失） (百万円) (百万円) 連結包括利益 (百万円) 連結純資産額 (百万円) 連結総資産額 (円) 1株当たり純資産額 1株当たり当期純利益金額（△は１株当たり当期純損失金額） (円) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額 (円) (％) 自己資本比率 連結自己資本比率（国際統一基準） (％) (％) 連結自己資本比率（国内基準） (％) 連結自己資本利益率 (倍) 連結株価収益率 営業活動によるキャッシュ・フロー (百万円) 投資活動によるキャッシュ・フロー (百万円) 財務活動によるキャッシュ・フロー (百万円) 現金及び現金同等物の期末残高 (百万円) 従業員数［外、平均臨時従業員数］ (人) 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度 自 平成19年4月01日 至 平成20年3月31日 自 平成20年4月01日 至 平成21年3月31日 自 平成21年4月01日 至 平成22年3月31日 自 平成22年4月01日 至 平成23年3月31日 自 平成23年4月01日 至 平成24年3月31日 50,871 3,261 1,336 ― 75,511 1,858,537 463.91 8.86 47,620 △20,993 △27,089 ― 46,715 1,825,806 270.46 △189.28 44,008 3,792 2,491 ― 74,162 1,866,183 321.85 16.29 12.94 3.5 45,266 1,759 3,313 1,124 66,547 1,935,992 323.83 21.08 13.41 3.4 42,838 2,032 1,776 1,680 67,552 2,027,954 330.65 10.47 6.63 3.3 ― ― 3.6 2.1 ― 11.11 1.8 33 △68,700 64,697 2,748 27,353 1,476［925] ― 8.76 △51.1 ― △20,122 34,430 △5,002 36,655 1,538［931] ― 11.95 4.8 12 34,665 △53,657 19,053 36,716 1,504［884] ― 11.03 5.0 7 38,747 54,473 △8,435 121,495 1,493［913] ― 11.09 2.7 16 53,903 37,413 △775 212,040 1,482［880] (注）1. 当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 2. 平成20年度以前は、潜在株式が存在しないため潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は記載しておりません。 3.「1株当たり純資産額」、「1株当たり当期純利益金額（又は当期純損失金額）」及び「潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額」（以下、「1株当たり情報」という。）の算定にあたっては、 「1株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第2号）及び「1株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第4号）を適用しております。１株当 たり純資産額は、企業会計基準適用指針第４号が改正されたことに伴い、繰延ヘッジ損益を含めて算出しております。 また、これら１株当たり情報の算定上の基礎は、「連結財務諸表」の「１株当たり情報」に記載しております。 4. 自己資本比率は、（期末純資産の部合計－期末新株予約権－期末少数株主持分）を期末資産の部の合計で除して算出しております。 5. 連結自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づく平成18年金融庁告示第19号に定められた算式に基づき算出しております。当行は国内基準を適用しております。 ●主要な経営指標等の推移【単体】 回 次 決算年月 経常収益 経常利益（△は経常損失） 当期純利益（△は当期純損失） 資 本 金 発行済株式総数 純資産額 総資産額 預金残高 貸出金残高 有価証券残高 1株当たり純資産額 (百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (千株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円) (円) 1株当たり配当額（内1株当たり中間配当額） (円) 1株当たり当期純利益金額 (円) (△は1株当たり当期純損失金額） 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額 (円) (％) 自己資本比率 単体自己資本比率（国際統一基準） (％) (％) 単体自己資本比率（国内基準） (％) 自己資本利益率 (倍) 株価収益率 (％) 配当性向 従業員数［外、平均臨時従業員数］ (人) 第36期 平成20年3月 49,231 3,430 1,967 24,167 第37期 平成21年3月 46,139 △21,213 △26,870 24,167 第38期 平成22年3月 42,619 3,014 2,042 34,167 普通株式 普通株式 普通株式 150,895 155,895 150,895 Ａ種優先株式 40,000 67,848 39,539 66,537 1,865,313 1,828,940 1,869,074 1,732,427 1,722,091 1,745,210 1,259,962 1,259,003 1,242,176 425,614 367,393 431,684 466.59 276.75 325.00 普通株式 普通株式 普通株式 3.00（0.00) 6.00（3.00) 3.00（0.00) Ａ種優先株式 4.109（0.00) 13.03 △187.71 13.15 10.95 8.37 ― ― 3.6 2.2 10.61 3.6 7.56 3.4 5.52 3.3 ― 11.12 2.6 22 46.0 1,199［770] ― 8.86 △50.0 ― ― 1,259［766] ― 11.99 3.9 15 22.8 1,289［748] 第39期 平成23年3月 44,313 1,235 1,867 34,167 普通株式 150,895 Ａ種優先株式 40,000 65,545 1,937,796 1,780,271 1,230,817 390,553 316.85 普通株式 3.00（0.00) Ａ種優先株式 7.66（0.00) ― 10.96 2.8 14 27.4 1,312［832] 第40期 平成24年3月 41,957 1,072 1,478 34,167 普通株式 150,895 Ａ種優先株式 40,000 66,250 2,027,393 1,855,444 1,236,967 372,182 321.57 普通株式 4.00（0.00) Ａ種優先株式 7.10（0.00) ― 10.94 2.2 20 47.8 1,302［825] (注）1. 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 2. １株当たり純資産額は、「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号）が改正されたことに伴い、繰延ヘッジ損益を含めて算出しております。 3. 平成21年３月期以前は、潜在株式が存在しないため潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は記載しておりません。 4.「１株当たり純資産額」、「１株当たり当期純利益金額（又は当期純損失金額）」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額」（以下、「１株当たり情報」という。）の算定にあたっては、 「１株当たり当期純利益に関する会計基準（企業会計基準第２号）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号）を適用しております。 また、これら１株当たり情報の算定上の基礎は、「財務諸表」の「１株当たり情報」に記載しております。 5. 自己資本比率は、（期末純資産の部合計－期末新株予約権）を期末資産の部の合計で除して算出しております。 6. 単体自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づく平成18年金融庁告示第19号に定められた算式に基づき算出しております。当行は国内基準を適用しております。 43 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 3ページ （Tess 1.40 20120208_01） 連結財務諸表 当行の連結財務諸表は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、新日本有限責任監査法人の監査証明を受けております。 また、会社法第396条第1項の規定に基づき、新日本有限責任監査法人の監査を受けております。 連結貸借対照表 (単位：百万円) 年度別 科 目 資産の部 現金預け金 コールローン及び買入手形 買入金銭債権 商品有価証券 金銭の信託 有価証券 貸出金 外国為替 その他資産 有形固定資産 建物 土地 建設仮勘定 その他の有形固定資産 無形固定資産 ソフトウェア その他の無形固定資産 繰延税金資産 支払承諾見返 貸倒引当金 資産の部合計 平成22年度 平成23年度 連結会計年度末 連結会計年度末 （平成23年3月31日） （平成24年3月31日） 121,947 112,211 6,659 172 19,999 388,216 1,232,474 1,277 32,205 13,581 3,492 6,800 29 3,259 2,776 1,748 1,027 14,612 10,729 △20,871 1,935,992 212,595 152,136 5,026 177 19,794 372,135 1,238,103 1,045 7,369 13,659 3,239 6,949 8 3,461 3,136 2,439 697 13,454 10,232 △20,914 2,027,954 平成22年度 平成23年度 (単位：百万円) 年度別 科 目 負債の部 預金 譲渡性預金 借用金 外国為替 社債 その他負債 賞与引当金 退職給付引当金 睡眠預金払戻損失引当金 偶発損失引当金 利息返還損失引当金 繰延税金負債 再評価に係る繰延税金負債 支払承諾 負債の部合計 純資産の部 資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計 その他有価証券評価差額金 繰延ヘッジ損益 土地再評価差額金 その他の包括利益累計額合計 新株予約権 少数株主持分 純資産の部合計 負債及び純資産の部合計 連結会計年度末 連結会計年度末 （平成23年3月31日） （平成24年3月31日） 1,772,962 ― 2,000 15 15,000 56,782 939 8,984 662 283 105 130 850 10,729 1,869,445 1,850,127 9,000 8,100 8 15,000 61,731 940 3,539 783 206 39 1 691 10,232 1,960,401 34,167 29,772 6,437 △2,700 67,676 △1,137 △349 311 △1,175 40 6 66,547 1,935,992 34,167 29,771 7,547 △2,704 68,781 △1,686 ― 345 △1,340 104 7 67,552 2,027,954 44 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 4ページ （Tess 1.40 20120208_01） 連結損益計算書 (単位：百万円) 年度別 科 目 平成22年度 平成23年度 連結会計年度 連結会計年度 ( 平成22年4月01日から 平成23年3月31日まで ) ( 平成23年4月01日から 平成24年3月31日まで ) 経常収益 資金運用収益 貸出金利息 有価証券利息配当金 コールローン利息及び買入手形利息 預け金利息 その他の受入利息 役務取引等収益 その他業務収益 その他経常収益 経常費用 資金調達費用 預金利息 譲渡性預金利息 コールマネー利息及び売渡手形利息 借用金利息 社債利息 金利スワップ支払利息 その他の支払利息 役務取引等費用 その他業務費用 営業経費 その他経常費用 貸倒引当金繰入額 その他の経常費用 経常利益 特別利益 固定資産処分益 負ののれん発生益 償却債権取立益 退職給付信託設定益 特別損失 固定資産処分損 減損損失 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 税金等調整前当期純利益 法人税、住民税及び事業税 法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額 法人税等調整額 法人税等合計 少数株主損益調整前当期純利益 少数株主利益 当期純利益 45,266 32,175 25,962 6,055 72 11 74 5,938 6,466 685 43,506 3,212 2,420 ― 0 36 356 334 63 3,271 7,020 25,189 4,811 1,844 2,966 1,759 809 30 476 302 ― 336 111 ― 225 2,232 212 ― △1,405 △1,192 3,425 112 3,313 42,838 30,500 25,091 5,199 85 74 50 5,894 5,367 1,076 40,805 2,646 2,095 0 0 40 305 142 62 3,044 8,108 24,840 2,165 623 1,542 2,032 921 191 ― ― 729 473 103 369 ― 2,480 163 △194 734 702 1,777 0 1,776 連結包括利益計算書 (単位：百万円) 年度別 平成22年度 平成23年度 連結会計年度 科 ( 目 少数株主損益調整前当期純利益 その他の包括利益 その他有価証券評価差額金 繰延ヘッジ損益 土地再評価差額金 包括利益 （内訳） 親会社株主に係る包括利益 少数株主に係る包括利益 平成22年4月01日から 平成23年3月31日まで 連結会計年度 ) ( 平成23年4月01日から 平成24年3月31日まで 3,425 △2,301 △2,158 △143 ― 1,124 1,777 △97 △548 349 101 1,680 1,011 112 1,679 0 ) 45 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 5ページ （Tess 1.40 20120208_01） 連結株主資本等変動計算書 (単位：百万円) 平成22年度 平成23年度 連結会計年度 ( (単位：百万円) 平成22年度 連結会計年度 平成22年4月01日から 平成23年3月31日まで ) ( ) 株主資本 ( 当期首残高 当期変動額 当期変動額合計 34,167 当期変動額 当期変動額合計 ― 34,167 29,773 29,772 繰延ヘッジ損益 △0 △0 △1,137 △1,686 △205 △349 当期首残高 当期変動額 △0 3,745 6,437 土地再評価差額金 当期首残高 剰余金の配当 △592 △734 当期変動額 当期純利益 3,313 1,776 △30 67 2,691 1,110 6,437 7,547 土地再評価差額金の取崩 当期変動額合計 当期末残高 自己株式 当期首残高 当期変動額 △2,695 △2,700 △7 △5 280 311 土地再評価差額金の取崩 30 34 当期変動額合計 30 34 311 345 1,095 △1,175 当期首残高 1 1 △5 △4 △2,700 △2,704 当期変動額 ― 当期変動額 当期変動額合計 △349 自己株式の処分 当期首残高 349 その他の包括利益累計額合計 349 △143 当期末残高 △143 当期変動額合計 当期末残高 自己株式の取得 株主資本合計 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期末残高 △548 29,771 当期変動額 △548 △2,158 土地再評価差額金の取崩 30 34 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） △2,301 △199 当期変動額合計 △2,271 △165 △1,175 △1,340 ― 40 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 40 64 当期変動額合計 40 64 40 104 8,075 6 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） △8,068 0 当期変動額合計 △8,068 0 6 7 74,162 66,547 当期末残高 新株予約権 当期首残高 64,991 67,676 当期変動額 剰余金の配当 △592 △734 当期純利益 3,313 1,776 当期末残高 自己株式の取得 △7 △5 少数株主持分 自己株式の処分 0 0 当期首残高 △30 67 当期変動額 土地再評価差額金の取崩 当期変動額合計 当期末残高 2,684 1,105 67,676 68,781 △1,137 △2,158 当期末残高 1,020 当期変動額合計 △0 ) 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 29,772 当期末残高 当期首残高 当期変動額 自己株式の処分 当期首残高 ― 利益剰余金 34,167 資本剰余金 当期首残高 ) ( 平成23年4月01日から 平成24年3月31日まで その他有価証券評価差額金 34,167 当期末残高 連結会計年度 平成22年4月01日から 平成23年3月31日まで その他の包括利益累計額 資本金 平成23年度 連結会計年度 平成23年4月01日から 平成24年3月31日まで 当期末残高 純資産合計 当期首残高 当期変動額 剰余金の配当 △592 △734 当期純利益 3,313 1,776 自己株式の取得 △7 △5 自己株式の処分 0 0 土地再評価差額金の取崩 ― 101 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） △10,330 △133 当期変動額合計 当期末残高 46 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 6ページ （Tess 1.40 20120208_01） △7,615 1,005 66,547 67,552 連結キャッシュ・フロー計算書 (単位：百万円) 平成22年度 区 分 営業活動によるキャッシュ・フロー 税金等調整前当期純利益 退職給付信託設定損益（△は益） 減価償却費 負ののれん発生益 減損損失 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 貸倒引当金の増減（△） 賞与引当金の増減額（△は減少） 退職給付引当金の増減額（△は減少） 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） 睡眠預金払戻損失引当金の増減（△） 偶発損失引当金の増減（△） 利息返還損失引当金の増減額（△は減少） 資金運用収益 資金調達費用 有価証券関係損益（△） 金銭の信託の運用損益（△は運用益） 為替差損益（△は益） 固定資産処分損益（△は益） 貸出金の純増（△）減 預金の純増減（△） 譲渡性預金の純増減（△） 借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） 預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減 コールローン等の純増（△）減 外国為替（資産）の純増（△）減 外国為替（負債）の純増減（△） 資金運用による収入 資金調達による支出 その他 小計 法人税等の還付額 法人税等の支払額 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 有価証券の取得による支出 有価証券の売却による収入 有価証券の償還による収入 有形固定資産の取得による支出 無形固定資産の取得による支出 有形固定資産の売却による収入 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー 少数株主への払戻による支出 劣後特約付社債の償還による支出 劣後特約付社債の発行による収入 配当金の支払額 少数株主への配当金の支払額 自己株式の取得による支出 自己株式の売却による収入 リース債務の返済による支出 財務活動によるキャッシュ・フロー 現金及び現金同等物に係る換算差額 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 現金及び現金同等物の期首残高 現金及び現金同等物の期末残高 平成23年度 連結会計年度 ( 平成22年4月01日から 平成23年3月31日まで 連結会計年度 ) ( 平成23年4月01日から 平成24年3月31日まで 2,232 ― 1,574 △476 ― 225 △9,052 38 △1,029 △280 △80 △30 △1 △32,175 3,212 1,146 △39 7 80 11,531 34,477 ― ― 10,038 △9,624 △291 △4 31,926 △3,143 △1,367 38,892 94 △239 38,747 2,480 △729 1,584 ― 369 ― 43 0 △4,067 ― 120 △77 △65 △30,500 2,646 4,124 167 △4 △189 △5,628 77,164 9,000 6,100 △101 △38,291 232 △6 30,769 △2,585 1,377 53,933 141 △172 53,903 △1,786,126 1,347,900 494,992 △1,162 △1,249 120 54,473 △1,686,053 1,562,647 163,116 △1,515 △1,055 273 37,413 △7,677 △15,000 14,891 △592 △21 △7 0 △29 △8,435 △7 84,778 36,716 121,495 ― ― ― △734 ― △5 0 △36 △775 4 90,545 121,495 212,040 ) 47 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 7ページ （Tess 1.40 20120208_01） 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 １．連結の範囲に関する事項 ⑴ 連結子会社 4社 会社名 株式会社みちのくオフィスサービス みちのく信用保証株式会社 みちのくカード株式会社 Michinoku Preferred Capital Cayman Limited ⑵ 非連結子会社 該当ありません。 ２．持分法の適用に関する事項 ⑴ 持分法適用の関連会社 該当ありません。 ⑵ 持分法非適用の関連会社 該当ありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項 ⑴ 連結子会社の決算日は次のとおりであります。 ３月末日 ３社 １月24日 １社 ⑵ 子会社については、それぞれの決算日の財務諸表により連結しておりますが、Michinoku Preferred Capital Cayman Limitedは３月末日に仮決算を行い、仮決算の財務諸表により連 結しております。 ４．会計処理基準に関する事項 ⑴ 商品有価証券の評価基準及び評価方法 商品有価証券の評価は、時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）により行ってお ります。 ⑵ 有価証券の評価基準及び評価方法 (イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、 その他有価証券のうち時価のあるものについては連結決算日の市場価格等に基づく時価法（売 却原価は主として移動平均法により算定）、時価を把握することが極めて困難と認められるも のについては移動平均法による原価法により行っております。なお、その他有価証券の評価差 額については、全部純資産直入法により処理しております。 (ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている 有価証券の評価は、時価法により行っております。 ⑶ デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。 ⑷ 減価償却の方法 ①有形固定資産（リース資産を除く） 当行の有形固定資産は、定額法を採用しております。 また、主な耐用年数は次のとおりであります。 建物 ：３年～50年 その他：２年～20年 連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により 償却しております。 (会計方針の変更) 当行の有形固定資産（平成10年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く。）を除く） の減価償却の方法は、従来、定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度より定額法へ変更 しております。当行は、一部営業店舗の建替時期を迎えるにあたって、経営計画に沿った店舗政 策について検討を行いました。また、ＡＴＭや基幹系システムを中心とした事務機器等の大規模 な更新投資が当連結会計年度以降見込まれるため、投資案件について投資形態の在り方等も含め 総合的に検討を行いました。これらの検討を契機に減価償却方法を見直したところ、営業店舗及 び事務機器等の使用価値はその存続期間を通じて概ね一定であるため、時の経過に応じて均等に 償却することがより適正な期間損益を反映することから、この変更を行ったものであります。 この変更による連結財務諸表への影響は軽微であります。 (追加情報) 従来、有形固定資産の耐用年数については、法人税法に規定する耐用年数を採用しておりまし たが、近年、事務機器等の更新投資が増加していることから、使用実態を見直した結果、一部の 有形固定資産について耐用年数を変更いたしました。 この変更による連結財務諸表への影響は軽微であります。 ②無形固定資産（リース資産を除く） 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、 当行及び連結子会社で定める利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。 ③リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期 間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ⑸ 貸倒引当金の計上基準 当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。 「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」 （日本公認会計士協会 銀行等監査特別委員会報告第４号）に規定する正常先債権及び要注意先債 権に相当する債権については、一定の種類毎に分類し、過去の一定期間における各々の貸倒実績 から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。なお、要注意先債権のうち貸出条件を緩 和した一定の債権等を有する債務者で、債務者単体またはグループでの与信額等が一定額以上の 大口債務者のうち、元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もる ことができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割 引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）に より計上しております。 破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による 回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額 を計上しております。また、破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額 から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しており ます。 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署 から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行 っております。 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、前連結会計年度までは 債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見 込額として債権額から直接減額しておりましたが、当連結会計年度から直接減額を行っておりま せん。当連結会計年年度末における前連結会計年度までの当該直接減額した額の残高は20,446 百万円であります。 連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績等を勘案して必要と認めた額 を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれ ぞれ引き当てております。 ⑹ 賞与引当金の計上基準 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のう ち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。 ⑺ 退職給付引当金の計上基準 退職給付引当金は、従業員への退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債 務及び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、過去勤務債務及び数理計 算上の差異の費用処理方法は以下のとおりであります。 過去勤務債務：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額法 により損益処理 数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５ 年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理 ⑻ 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備え るため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。 ⑼ 偶発損失引当金の計上基準 偶発損失引当金は、信用保証協会との責任共有制度による負担金の支払に備えるため、予め定 めている償却・引当基準に基づき将来の支払額を見積り、必要と認められる額を計上しておりま す。 ⑽ 利息返還損失引当金の計上基準 利息返還損失引当金は、連結子会社のクレジットカード業務にかかる利息制限法を超過する貸 付金利息の返還請求に備えるため、過去の返還実績率等から将来の返還額を見積り、必要と認め られる額を計上しております。 ⑾ 外貨建資産・負債の換算基準 当行の外貨建資産・負債は、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。 連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算してお ります。 ⑿ リース取引の処理方法 当行及び国内連結子会社の所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日 が平成20年４月１日前に開始する連結会計年度に属するものについては、通常の賃貸借取引に準 じた会計処理によっております。 ⒀ 重要なヘッジ会計の方法 当行は、金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、 繰延ヘッジを適用しておりましたが、当連結会計年度において、ヘッジ対象であったその他有価 証券が売却により消滅したため、ヘッジ手段であった金利スワップ取引の評価差額を損益として 認識し、ヘッジ会計の終了処理を行っております。 ⒁ のれんの償却方法及び償却期間 のれんについては、発生した連結会計年度に一括して償却しております。 ⒂ 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」の うち現金及び日本銀行への預け金であります。 ⒃ 消費税等の会計処理 当行及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 会計方針の変更 (１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用) 当連結会計年度から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号平成22年６ 月30日）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号 平成22年６月30日）を適用しております。 これによる影響については、「（１株当たり情報）」に記載しております。 追加情報 (会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用) 当連結会計年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正から、「会計上の変更及び 誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号平成21年12月４日）及び「会計上の変更及び 誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第24号平成21年12月４日）を適 用しております。 なお、「金融商品会計に関する実務指針」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第14号）に基づ き、当連結会計年度の「償却債権取立益」は、「その他経常収益」に計上しておりますが、前連結会計 年度については遡及処理を行っておりません。 (連結納税制度の採用) 当連結会計年度から、当行及び一部の連結子会社は法人税法（昭和40年法律第34号）に規定する 連結納税制度を適用しております。 注記事項 (連結貸借対照表関係) １．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。 破綻先債権額 1,458百万円 延滞債権額 30,723百万円 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由に より元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金 （貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令 （昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定 する事由が生じている貸出金であります。 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支 援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。 ２．貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。 ３ヵ月以上延滞債権額 206百万円 なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延し ている貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。 ３．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。 貸出条件緩和債権額 9,544百万円 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、 利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で 破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。 ４．破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとお りであります。 合計額 41,931百万円 なお、上記１．から４．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。 ５．手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本 公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号）に基づき金融取引として処理しております。これに より受け入れた商業手形及び買入外国為替は、売却又は担保という方法で自由に処分できる権利を 有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。 3,377百万円 ６．ローン・パーティシペーションで、平成７年６月１日付日本公認会計士協会会計制度委員会報告 第３号に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、連結貸借対 照表計上額は、次のとおりであります。 1,000百万円 ７．担保に供している資産は次のとおりであります。 担保に供している資産 有価証券 31,861百万円 その他資産 31百万円 計 31,893百万円 担保資産に対応する債務 預金 952百万円 借用金 6,100百万円 上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し 入れております。 有価証券 49,016百万円 また、その他資産のうち、保証金は次のとおりであります。 保証金 446百万円 ８．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受 けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けるこ とを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。 融資未実行残高 218,300百万円 うち原契約期間が１年以内のもの 215,738百万円 （又は任意の時期に無条件で取消可能なもの） なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高その ものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありませ ん。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、 当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる 旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を 徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内（社内）手続に基づき顧客の業況等を把握し、 必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。 ９．土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、当行の事業用の土 地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税 金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部 に計上しております。 再評価を行った年月日 平成14年３月31日 同法律第３条第３項に定める再評価の方法 土地の再評価に関する法律施行令（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第４号に定 める地価税法（平成３年法律第69号）第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる 土地の価格を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価格に基づいて、 奥行価格補正、側方路線影響加算、間口狭小補正等により合理的な調整を行って算出。 同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の当連結会計年度末における時価の合計額 が当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額 2,163百万円 10．有形固定資産の減価償却累計額 減価償却累計額 15,748百万円 11．有形固定資産の圧縮記帳額 圧縮記帳額 2,566百万円 12．借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が 含まれております。 劣後特約付借入金 2,000百万円 13．社債は、劣後特約付社債であります。 劣後特約付社債 15,000百万円 14．有価証券中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する 保証債務の額 4,842百万円 48 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 8ページ （Tess 1.40 20120208_01） (連結損益計算書関係) １．その他経常収益には、次のものを含んでおります。 償却債権取立益 300百万円 ２．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。 貸出金償却 6百万円 債権売却損 43百万円 株式等償却 399百万円 ３．減損損失 当連結会計年度において、営業キャッシュ・フローの減少、使用方法の変更及び地価の継続的な 下落等により割引前キャッシュ・フローの総額が帳簿価額に満たないことから、帳簿価額を回収可 能価額まで減額し、当該減少額369百万円を減損損失として特別損失に計上しております。 減損損失額 地域 主な用途 種類 （百万円） 青森県内 遊休資産 土地・建物 369 営業用店舗については、原則として個々の営業店をグルーピングの単位とし（出張所については 母店と同一のグループとし、業務の関連性が強い営業店についても同一グループとしております。）、 本部等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。 また、遊休資産については各資産単位でグルーピングをしております。 なお、当連結会計年度において減損損失の測定に使用した回収可能価額は正味売却価額であり、 正味売却価額は不動産鑑定士等の評価額より処分費用見込額を控除して算定しております。 (連結包括利益計算書関係) その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額 その他有価証券評価差額金： 当期発生額 組替調整額 税効果調整前 税効果額 その他有価証券評価差額金 繰延ヘッジ損益： 当期発生額 組替調整額 税効果調整前 税効果額 繰延ヘッジ損益 土地再評価差額金： 当期発生額 組替調整額 税効果調整前 税効果額 土地再評価差額金 △3,179百万円 2,630百万円 △548百万円 ―百万円 △548百万円 440百万円 △91百万円 349百万円 ―百万円 349百万円 ―百万円 ―百万円 ―百万円 101百万円 101百万円 その他の包括利益合計 △97百万円 (連結株主資本等変動計算書関係) １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 (単位：千株) 当連結会計年度 期首株式数 発行済株式 普通株式 Ａ種優先株式 合 計 自己株式 普通株式 Ａ種優先株式 合 計 当連結会計年度 増加株式数 当連結会計年度 当連結会計年度末 減少株式数 株式数 150,895 40,000 190,895 ─ ― ― ─ ― ― 150,895 40,000 190,895 8,244 ― 8,244 37 ― 37 4 ― 4 8,277 ― 8,277 摘要 (注) （注）普通株式の自己株式の増加37千株は、単元未満株式の買受による増加、普通株式の自己株式の減少４千株は、単元 未満株式の買増による減少であります。 ２．新株予約権に関する事項 区分 当行 新株予約権の 新株予約権の目的となる株式の数(株) 当連結会計 新株予約権 目的となる 当連結会 当連結会計年度 当連結会 年度末残高 の内訳 株式の種類 計年度期首 増加 減少 計年度末 (百万円) ストック・オプ ションとしての ― 104 新株予約権 合計 ― 摘要 104 ３．配当に関する事項 ⑴ 当連結会計年度中の配当金支払額 (決議) 株式の種類 平成23年６月23日 普通株式 定時株主総会 平成23年６月23日 Ａ種優先株式 定時株主総会 配当金の総額 １株当たり配当額 (百万円) (円) 基準日 効力発生日 427 3.00 平成23年３月31日 平成23年６月24日 306 7.66 平成23年３月31日 平成23年６月24日 ⑵ 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後と なるもの (決議) 株式の種類 平成24年６月26日 普通株式 定時株主総会 平成24年６月26日 Ａ種優先株式 定時株主総会 配当金の総額 １株当たり 配当の原資 (百万円) 配当額（円） 基準日 効力発生日 570 その他 利益剰余金 4.00 平成24年３月31日 平成24年６月27日 284 その他 利益剰余金 7.10 平成24年３月31日 平成24年６月27日 (連結キャッシュ・フロー計算書関係) 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 現金預け金勘定 212,595百万円 その他 △554百万円 現金及び現金同等物 212,040百万円 (リース取引関係) １．ファイナンス・リース取引 ⑴ 所有権移転外ファイナンス・リース取引 ①リース資産の内容 (ア)有形固定資産 営業用店舗建物のうち１ヶ店（国道支店）であります。 (イ)無形固定資産 該当ありません。 ②リース資産の減価償却の方法 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計処理基準に関する事項」の「⑷ 減価償却の方法」に記載のとおりであります。 ⑵ 通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リー ス取引 ①リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相 当額 (単位：百万円) 取得価額相当額 減価償却累計額相当額 減損損失累計額相当額 期末残高相当額 有形固定資産 117 102 ― 15 無形固定資産 211 179 ― 31 合 計 329 282 ― 47 ②未経過リース料期末残高相当額等 (単位：百万円) １年内 51 １年超 0 合 計 51 リース資産減損勘定の残高 ― ③支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損 失 (単位：百万円) 支払リース料 96 リース資産減損勘定の取崩額 ― 減価償却費相当額 87 支払利息相当額 3 減損損失 ― ④減価償却費相当額の算定方法 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。 ⑤利息相当額の算定方法 リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各連結会計年度への 配分方法については、利息法によっております。 (金融商品関係) １．金融商品の状況に関する事項 ⑴ 金融商品に対する取組方針 当行グループは、銀行業務を中心に、クレジットカード業務、信用保証業務などの金融サービ スを提供しております。 当行では、預金業務及び貸出業務並びに有価証券投資業務等を営んでおり、市場環境の変動に より時価の変動を伴う金融資産及び金融負債を有しております。当行では、経営環境・経済環境 の変化や期間ミスマッチ等から金利変動等による不利な影響が生じないように、資産及び負債の 総合管理（以下「ＡＬＭ」という。）を行っております。 また、このようなＡＬＭの一環として、デリバティブ取引も行っております。 なお、当行の連結子会社においては、有価証券及びデリバティブ取引のトレーディングを行っ ている子会社や銀行業務を行っている子会社はございません。 ⑵ 金融商品の内容及びそのリスク 当行グループが保有する金融資産は、主として地公体・法人向けの一般貸出金及び個人ローン であります。貸出金は、金利の変動リスクに晒されているとともに顧客の契約不履行によっても たらされる信用リスクに晒されております。 貸出業務に次ぐ資金運用業務として、債券、株式等の有価証券投資を行っており、トレーディ ング、純投資、政策投資の目的で保有しております。これらは、それぞれの発行体の信用リスク 及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。 また、市場の混乱など一定の環境の下で取引が困難になり損失を被る流動性リスクに晒されて おります。 当行グループが保有する金融負債は主として国内の法人及び個人からの預金であります。預金 は金利変動リスク（市場リスク）に晒されております。 社債及び借用金、コールマネーについては、金利・市場価格の変動リスク（市場リスク）に晒 されているほか、当行の信用状況が悪化した場合、必要な資金が確保できない、または、資金の 確保に当たって著しく高い金利での資金調達を余儀なくされる流動性リスクに晒されております。 有価証券等のリスクコントロール及び外貨資産・負債に係る為替の変動リスク等のヘッジを主 な目的として、為替予約取引、債券先物取引・同オプション取引、株価指数先物取引・同オプシ ョン取引、金利スワップのデリバティブ取引に取り組むこととしており、短期的な売買益を獲得 する目的で行うデリバティブ取引については、事前に経営陣の承認を得るとともに、ポジション 限度枠・ロスカットルール等を設定し、限定的に行うこととしております。 当行は、金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、 繰延ヘッジを適用しておりましたが、当連結会計年度において、ヘッジ対象であったその他有価 証券が売却により消滅したため、ヘッジ手段であった金利スワップ取引の評価差額を損益として 認識し、ヘッジ会計の終了処理を行っております。なお、ヘッジ会計の要件を満たしていない取 引については、金利・為替・市場価格の変動リスク（市場リスク）及び信用リスク等に晒されて おります。 また、区分して処理することが適当と認められる複合金融商品の組込デリバティブについては、 現物の金融資産と区分処理して時価評価することとしております。 ⑶ 金融商品に係るリスク管理体制 ①信用リスクの管理 「融資の基本理念（クレジット・ポリシー）」及び「信用リスク管理規程」に従い、年度毎に 「信用リスク管理方針」及び「信用リスク管理プログラム」を策定し、信用リスク管理の高度化を 図るとともに、半期毎に「信用リスク資本配賦額管理方針」にて投融資限度額を定め、これを超 過することが見込まれる場合、すべて取締役会の決議事項とするなど、厳格に運用しております。 加えて、大口与信先の管理態勢としては、「グループ等重点債権先管理手続」を定めており、貸出 金額が一定以上の個社またはグループ先を抽出し、取締役会、経営会議に現況を報告のうえ、今 後の取引方針を個社またはグループ先別に決定する態勢を構築しております。これらの与信管理 は、各営業部店のほか審査部・融資部により行われ、定期的に取締役会、経営会議へ報告を行っ ております。 さらに、与信管理の状況については、監査部が監査しております。 デリバティブ取引等のカウンターパーティーリスクに関しては、与信企画部において、信用情 報や時価の把握を定期的に行うことで管理しております。 ②市場リスクの管理 (ⅰ)市場リスクの管理（金利・為替・市場価格の変動リスク） 市場リスクを管理するにあたっては、「市場リスク管理規程」に則り、バリュー・アット・リ スク（以下「ＶａＲ」という。）及び評価損益増減・実現損益等の指標を用いて管理しており、 連結会計年度毎に「市場リスク管理方針」及び「市場リスク管理プログラム」を策定し、市場 リスクの高度化に継続して取り組むなど、牽制機能を発揮できる管理体制を構築しております。 具体的には、市場取引（デリバティブ取引を含む）に関する組織を、取引を執行する部署（フ ロントオフィス）を市場金融部、勘定処理や取引の照合等を行う部署（バックオフィス）を市 場国際管理部に分離するとともに、市場取引に関する組織から独立したモニタリング・リスク 管理部署（ミドルオフィス）をリスク統括部として相互牽制する体制としております。 リスク統括部では、半期毎にリスクリミット・損失限度枠等とこれらに対するアラームポイ ントを設定し、日次でモニタリングを行っており、定期的にリスク量の状況について取締役会、 経営会議に報告しております。 また、有価証券投資については、「ＡＬＭ管理規程」及び「市場ポートフォリオ基本規程」等 に則り、定期的に投融資方針が策定され、ＡＬＭ部会において資産負債構造の最適化に関する 協議や許容リスクの範囲内において、経営の健全性維持と収益性向上の実現に向けた議論を行 っております。 (ⅱ)市場リスクに係る定量的情報 当行グループにおいて市場リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「買入金銭債権」の一 部、「商品有価証券」、「金銭の信託」、「有価証券」、「貸出金」の一部、「デリバティブ取引」で あります。当行グループではこれらの金融資産及び金融負債についてＶａＲを算定するに当た って、分散・共分散法（保有期間：10日～６ヶ月、信頼区間：99％、観測期間：１年）を採 用しており、リスク特性を十分に勘案し算定しております。 当連結会計年度末における当行グループの市場リスク量（損失額の推計値）は、全体で 10,474百万円であります。 当行グループでは、モデルが算定するＶａＲと実際の損益を比較するバックテスティングを 実施しており、使用する計測モデルは十分な精度により市場リスクを捕捉しているものと考え ております。ただし、ＶａＲは過去の市場変動をベースに一定の発生確率のもと統計的に算出 した市場リスク量を表しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におい てはリスクを捕捉できない場合があります。 ③流動性リスクの管理 「流動性リスク管理規程」及び「資金ＡＬＭ管理規程」等に則り、当行全体の資金管理、円滑 な資金繰り遂行、市場環境の監視等を行い、流動性リスクの顕在化の未然防止に努めております。 また、日次でモニタリングを行い、定期的に取締役会、経営会議に報告しております。 ⑷ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定さ れた価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、 異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 49 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 9ページ （Tess 1.40 20120208_01） ２．金融商品の時価等に関する事項 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握す ることが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。 (単位：百万円) 連結貸借対照表 時価 差額 計上額 ⑴ 現金預け金 212,595 212,595 ― ⑵ コールローン及び買入手形 152,136 152,136 ― ⑶ 買入金銭債権（※1） 5,025 5,025 ― ⑷ 商品有価証券 売買目的有価証券 177 177 ― ⑸ 金銭の信託 19,794 19,794 ― ⑹ 有価証券 満期保有目的の債券 8,841 8,858 16 その他有価証券 360,146 360,146 ― ⑺ 貸出金 1,238,103 貸倒引当金（※1） △20,723 1,217,379 1,246,683 29,303 資産計 1,976,097 2,005,418 29,320 ⑴ 預金 1,850,127 1,853,432 3,305 ⑵ 譲渡性預金 9,000 9,000 ― ⑶ 社債 15,000 14,801 △198 負債計 1,874,127 1,877,234 3,106 デリバティブ取引（※2） ヘッジ会計が適用されていないもの 302 302 ― ヘッジ会計が適用されているもの ― ― ― デリバティブ取引計 302 302 ― （※1）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当 金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。 （※2）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。 デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。 （注）連結貸借対照表計上額のうち、その他資産、支払承諾見返、借用金、その他負債につきましては、重要性が乏しいた め、記載を省略しております。 (注1) 金融商品の時価の算定方法 資産 ⑴ 現金預け金 満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価 としております。満期のある預け金については、残存期間が短期間（１年以内）であり、時価は 帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 ⑵ コールローン及び買入手形 これらは、残存期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、 当該帳簿価額を時価としております。 ⑶ 買入金銭債権 買入金銭債権のうち、住宅ローン債権信託の受益権証書、貸付債権信託の受益権証書について は、取引金融機関から提示された価格によっております。資産流動化の小口債権等（売掛債権等 一括支払信託受益権）の時価については、残存期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価 額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 ⑷ 商品有価証券 ディーリング業務のために保有している債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引 金融機関から提示された価格によっております。 ⑸ 金銭の信託 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有 価証券については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格、日本証券業協会の公表価格（公 社債店頭売買参考統計値）又は取引金融機関から提示された価格によっております。 なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「（金銭の信託関係）」に記載し ております。 ⑹ 有価証券 株式は取引所の価格、債券は取引所の価格、日本証券業協会の公表価格（公社債店頭売買参考 統計値）又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託は、公表されている 基準価格によっております。 市場価格のない私募債（自行保証付を含む）については、私募債の種類及び内部格付、期間に 基づく区分ごとに元利金の合計（原則として金利満期日まで）を、市場金利に信用コスト率を加 味した利率で割り引いて時価を算定しております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のもの は、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 また、変動利付国債の時価については、昨今の市場環境を踏まえた検討の結果、引続き市場価 格を時価とみなせない状態にあると判断し、当連結会計年度末においては、合理的に算定された 価額をもって連結貸借対照表計上額としております。これにより、市場価格をもって連結貸借対 照表計上額とした場合に比べ、「有価証券」は954百万円増加、「その他有価証券評価差額金」は 954百万円増加しております。 なお、変動利付国債の合理的に算定された価額は、国債の利回り等から見積もった将来キャッ シュ・フローを、同利回りに基づく割引率を用いて割り引くことにより算定しており、国債の利 回り及び同利回りのボラティリティが主な価格決定変数であります。 なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「（有価証券関係）」に記載してお ります。 ⑺ 貸出金 貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに元利金の合計（原則 として金利満期日まで）を、市場金利に信用コスト率を加味した利率で割り引いて時価を算定し ております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似しているこ とから、当該帳簿価額を時価としております。 また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・ フロー又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は 連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、 当該価額を時価としております。 貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていな いものについては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想 定されるため、帳簿価額を時価としております。 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額 預け金 コールローン及び買入手形 買入金銭債権 有価証券（※１） 満期保有目的の債券 うち国債 うち社債 その他有価証券のうち満期 があるもの うち国債 うち地方債 うち社債 その他 貸出金（※２） 合計 (単位：百万円) ５年超 ７年超 ７年以内 ― ― ― ― 905 1,667 18,030 144,259 30 ― ― ― 30 ― 186,307 152,136 471 20,206 2,600 2,000 600 １年超 ３年以内 ― ― 3 101,931 3,530 2,000 1,530 ３年超 ５年以内 ― ― 182 53,914 2,682 ― 2,682 17,606 98,401 51,232 18,000 144,259 ― 2,938 14,449 218 189,125 548,248 75,367 1,096 21,004 934 125,571 227,506 2,500 536 40,225 7,971 121,626 175,723 18,000 ― ― ― 83,546 102,482 140,000 ― 1,567 2,691 633,335 779,262 １年以内 （※1）有価証券の償還予定額は元本額を記載しておりますが、「その他」に含まれる投資信託については時価額を記載し ております。 （※2）貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない31,424百万円、期 間の定めのないもの53,472百万円は含めておりません。 (注4) 社債、借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額 １年以内 預金（※） 譲渡性預金 社債 1,661,016 9,000 ― 1,670,016 合計 １年超 ３年以内 164,895 ― ― 164,895 ３年超 ５年以内 24,214 ― ― 24,214 (単位：百万円) ５年超 ７年超 ７年以内 0 ― ― ― ― 15,000 0 15,000 （※）預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて記載しております。 (退職給付関係) １．採用している退職給付制度の概要 当行は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。 なお、平成24年３月に退職給付信託5,000百万円を設定しております。 また、連結子会社中１社は退職一時金制度を設けております。 ２．退職給付債務に関する事項 前連結会計年度 区分 (単位：百万円) 当連結会計年度 (平成23年３月31日) (平成24年３月31日) 退職給付債務 (A) 年金資産 (B) 未積立退職給付債務 (C)＝(A)＋(B) 会計基準変更時差異の未処理額 (D) 未認識数理計算上の差異 (E) 未認識過去勤務債務 (F) 連結貸借対照表計上額純額 (G)＝(C)＋(D)＋(E)＋(F) 前払年金費用 (H) 退職給付引当金 (G)－(H) △19,053 8,126 △10,927 ― 2,004 △61 △8,984 ― △8,984 △18,994 14,170 △4,824 ― 1,340 △55 △3,539 ― △3,539 （注）1．臨時に支払う割増退職金は含めておりません。 2．連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。 ３．退職給付費用に関する事項 (単位：百万円) 前連結会計年度 区分 ( ) ( 自 平成22年4月01日 至 平成23年3月31日 勤務費用 利息費用 期待運用収益 過去勤務債務の費用処理額 数理計算上の差異の費用処理額 会計基準変更時差異の費用処理額 その他(企業年金基金標準掛金加入者拠出額) 退職給付費用 当連結会計年度 ) 自 平成23年4月01日 至 平成24年3月31日 505 359 △144 △6 286 ― △42 957 514 361 △197 △6 765 ― △43 1,395 （注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、一括して「勤務費用」に含めて計上しております。 ４．退職給付債務等の計算の基礎に関する事項 ⑴ 割引率 前連結会計年度 ( 自 平成22年4月01日 至 平成23年3月31日 当連結会計年度 ) ( 自 平成23年4月01日 至 平成24年3月31日 1.90％ ⑵ ) 1.90％ 期待運用収益率 前連結会計年度 ( 自 平成22年4月01日 至 平成23年3月31日 当連結会計年度 ) 1.96％ ( 自 平成23年4月01日 至 平成24年3月31日 ) 2.43％ ⑶ 負債 ⑴ 預金及び ⑵ 譲渡性預金 要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなして おります。また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、期間に基づく区分ごとに元利金の合計（原 則として金利満期日まで）を新規に預金を受け入れる際に使用する利率で割り引いて時価を算定 しております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似している ことから、当該帳簿価額を時価としております。 ⑶ 社債 当行の発行する社債の時価は、市場価格によっております。 デリバティブ取引 デリバティブ取引は、金利関連取引（金利スワップ）、債券関連取引（債券先物）であり、割引現在 価値により算出した価額、取引所の価格によっております。 なお、ヘッジ会計の適用の有無ごとのデリバティブ取引の注記事項については、「（デリバティブ取 引関係）」に記載してあります。 (注2) (注3) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおり であり、金融商品の時価情報の「資産 ⑹ その他有価証券」には含まれておりません。 (単位：百万円) 区分 ① 非上場株式（※1）（※2） 2,744 ② 組合出資金（※3） 402 合計 3,147 （※1）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象 とはしておりません。 （※2）当連結会計年度において、非上場株式について０百万円減損処理を行っております。 （※3）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されてい るものについては、時価開示の対象とはしておりません。 退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準 過去勤務債務の額の処理年数 ５年（その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数による定額法により損益処理） ⑸ 数理計算上の差異の処理年数 ５年（各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数による定額法によ り按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理） ⑷ (ストック・オプション等関係) １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名 営業経費 64百万円 ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況 ⑴ ストック・オプションの内容 平成22年 ストック・オプション 当行取締役６ 付与対象者の区分及び人数（名） 当行執行役員５ 株式の種類別のストック・オプションの 普通株式 312,000 付与数（株）（注） 付与日 平成22年７月９日 普通株式 479,000 平成23年７月８日 権利確定条件 該当ありません 該当ありません 対象勤務期間 該当ありません 平成22年７月10日から 平成47年７月9日まで 該当ありません 平成23年７月９日から 平成48年７月８日まで 権利行使期間 （注）株式数に換算して記載しております。 50 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 平成23年 ストック・オプション 当行取締役６ 当行執行役員７ 2012年07月17日 14時06分 10ページ （Tess 1.40 20120208_01） ⑵ ストック・オプションの規模及びその変動状況 当連結会計年度（平成24年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、スト ック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。 ①ストック・オプションの数 平成22年 平成23年 ストック・オプション ストック・オプション 権利確定前（株） 前連結会計年度末 312,000 ― 付与 ― 479,000 失効 ― ― 権利確定 ― ― 未確定残 312,000 479,000 権利確定後（株） 前連結会計年度末 ― ― 権利確定 ― ― 権利行使 ― ― 失効 ― ― 未行使残 ― ― (資産除去債務関係) 資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの イ 当該資産除去債務の概要 不動産賃貸借契約により建物を使用する一部の店舗及び事務所について、退去時に原状回復に係 る義務を有していること、また、所有する一部の建物に使用されているアスベストについて除去義 務を有していることにより資産除去債務を計上しております。 ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法 使用見込期間を２年から39年と見積もり、割引率は0.165％から2.379％を使用して資産除去 債務の金額を計算しております。 ハ 当該資産除去債務の総額の増減 当連結会計年度 平成23年4月01日 平成24年3月31日 345百万円 2百万円 6百万円 29百万円 △13百万円 310百万円 (自至 期首残高 有形固定資産の取得に伴う増加額 時の経過による調整額 資産除去債務の履行による減少額 その他増減額（△は減少） 期末残高 ) (１株当たり情報) ②単価情報 権利行使価格（円）（注） 行使時平均株価（円） 付与日における公正な評価単価（円）（注） 平成22年 ストック・オプション 1 平成23年 ストック・オプション 1 ) １株当たり純資産額 円 323.83 330.65 ― ― １株当たり当期純利益金額 円 21.08 10.47 142 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 円 13.41 6.63 ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法 当連結会計年度において付与された平成23年ストック・オプションについての公正な評価単価の 見積方法は以下のとおりであります。 ⑴ 使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル （注）1. １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎 は、次のとおりであります。 前連結会計年度 平成22年4月01日 平成23年3月31日 (至自 当連結会計年度 平成23年4月01日 平成24年3月31日 ) (自至 ) １株当たり当期純利益金額 主な基礎数値及び見積方法 当期純利益 平成23年ストック・オプション 予想残存期間（年）（注１） 4.0 算定時点における株価（円） 155 株価変動性（％）（注２） 40.066 予想配当額（円）（注３） 3.0 無リスク利子率（％）（注４） 0.350 （注）1．付与日から権利行使されると見込まれる平均的な時期までの期間を採用しております。 2．予想残存期間に対応する期間の株価をもとに算定した、日次ヒストリカル・ボラティリティを採用しておりま す。 3．平成23年３月期における実績配当金額を採用しております。 4．付与日における予想残存期間に対応する期間の国債利回りを採用しております。 ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法 基本的には、将来の失効数の合理的な見積は困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法 を採用しております。 (税効果会計関係) １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (単位：百万円) 当連結会計年度 (平成24年3月31日) 繰延税金資産 貸倒引当金 10,849 税務上の繰越欠損金 10,599 退職給付引当金 3,050 その他有価証券評価差額金 1,421 有価証券償却 1,325 固定資産の減損損失 518 減価償却費 438 賞与引当金 355 睡眠預金払戻損失引当金 295 資産除去債務 109 未払事業税 41 その他 611 繰延税金資産小計 29,618 評価性引当額 △15,107 繰延税金資産合計 14,510 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △760 退職給付信託設定益 △258 在外子会社の留保利益金 △1 その他 △36 繰延税金負債合計 △1,056 繰延税金資産の純額 13,453 ２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差 異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳 (単位：％) 当連結会計年度 (平成24年3月31日) 法定実効税率 40.4 （調整） 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 88.1 土地再評価差額金 8.4 交際費等永久に損金に算入されない項目 2.0 住民税均等割額 1.7 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △1.7 連結納税適用による影響 △9.2 過年度法人税等 △11.4 評価性引当額の増減 △90.1 その他 0.2 税効果会計適用後の法人税等の負担率 28.3 ３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」 （平成23年法律第114号）及び「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財 源の確保に関する特別措置法」（平成23年法律第117号）が平成23年12月２日に公布され、平成 24年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率の引下げ及び復興特別法人税の課税が行わ れることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税 率は従来の40.4％から、平成24年４月１日に開始する連結会計年度から平成26年４月１日に開始 する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については37.7％に、平成27年４月１日に開始 する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については35.3％となります。この税率変更 により、繰延税金資産は1,352百万円減少し、法人税等調整額は1,352百万円増加しております。 再評価に係る繰延税金負債は101百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。 また、欠損金の繰越控除制度が平成24年４月１日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の 所得の金額の100分の80相当額が控除限度額とされることに伴い、繰延税金資産は832百万円減 少し、法人税等調整額は832百万円増加しております。 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 当連結会計年度 平成23年4月01日 平成24年3月31日 ) (自至 173 （注）１株当たりに換算して記載しております。 ⑵ 前連結会計年度 平成22年4月01日 平成23年3月31日 (至自 2012年07月17日 14時06分 11ページ （Tess 1.40 20120208_01） 百万円 3,313 1,776 普通株主に帰属しない金額 百万円 うち定時株主総会決議による優先 百万円 配当額 うち中間優先配当額 百万円 306 284 306 284 普通株式に係る当期純利益 百万円 普通株式の期中平均株式数 千株 ― ― 3,007 1,492 142,660 142,640 284 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 当期純利益調整額 百万円 306 うち優先配当額 百万円 306 284 普通株式増加数 千株 104,501 125,354 うち優先株式 千株 104,275 125,000 うち新株予約権 希薄化効果を有しないため、潜在株 式調整後１株当たり当期純利益金額 の算定に含めなかった潜在株式の概 要 千株 226 354 ― ― 2. １株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。 前連結会計年度 （平成23年3月31日） 純資産の部の合計額 当連結会計年度 （平成24年3月31日） 百万円 66,547 67,552 純資産の部の合計額から控除する金額 百万円 20,352 20,396 うち優先株式の払込金額 百万円 20,000 20,000 うち優先配当額 百万円 306 284 うち新株予約権 百万円 40 104 うち少数株主持分 百万円 6 7 普通株式に係る期末の純資産額 百万円 46,194 47,156 142,650 142,617 1株当たり純資産額の算定に用いら れた期末の普通株式の数 千株 (会計方針の変更) 当連結会計年度から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号平成22 年６月30日）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指 針第４号平成22年６月30日）を適用しております。 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定にあたり、一定期間の勤務後に権利が確定す るストック・オプションについて、権利の行使により払込まれると仮定した場合の入金額に、ス トック・オプションの公正な評価額のうち、将来企業が提供されるサービスに係る分を含める方 法に変更しております。 この変更による当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額への影響は軽微で あります。 (セグメント情報) 当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (関連情報) 前連結会計年度(自平成22年４月１日 １．サービスごとの情報 至平成23年３月31日) (単位：百万円) 貸出業務 外部顧客に対する 経常収益 25,962 有価証券 投資業務 役務取引等 業務 10,160 5,938 その他 3,204 合計 45,266 （注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。 ２．地域ごとの情報 ⑴ 経常収益 当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常 収益の90％を超えるため、記載を省略しております。 ⑵ 有形固定資産 当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産 の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報 特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないた め、記載を省略しております。 51 当連結会計年度(自平成23年４月１日 １．サービスごとの情報 至平成24年３月31日) (単位：百万円) 貸出業務 外部顧客に対する 経常収益 25,091 有価証券 投資業務 役務取引等 業務 10,029 5,894 その他 1,822 合計 42,838 （注）一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。 ２．地域ごとの情報 ⑴ 経常収益 当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常 収益の90％を超えるため、記載を省略しております。 ⑵ 有形固定資産 当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産 の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報 特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないた め、記載を省略しております。 (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報) 前連結会計年度(自平成22年４月１日 至平成23年３月31日) 当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 当連結会計年度(自平成23年４月１日 至平成24年３月31日) 当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報) 前連結会計年度(自平成22年４月１日 至平成23年３月31日) 当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 当連結会計年度(自平成23年４月１日 至平成24年３月31日) 当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報) 前連結会計年度(自平成22年４月１日 至平成23年３月31日) 当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 当連結会計年度(自平成23年４月１日 至平成24年３月31日) 当行グループは、銀行業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (重要な後発事象) 該当事項はありません。 52 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 12ページ （Tess 1.40 20120208_01） 連結自己資本比率 (単位：百万円) 項 目 資本金 うち非累積的永久優先株 新株式申込証拠金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式（△） 自己株式申込証拠金 社外流出予定額（△） その他有価証券の評価差損（△） 為替換算調整勘定 新株予約権 連結子法人等の少数株主持分 うち海外特別目的会社の発行する優先出資証券 営業権相当額（△） のれん相当額（△） 企業結合等により計上される無形固定資産計上額（△） 証券化取引に伴い増加した自己資本相当額（△） 計 (A) うちステップ・アップ金利条項付の優先出資証券（注1） 土地の再評価額と再評価の直前の帳簿価額の差額の45% 相当額 一般貸倒引当金 負債性資本調達手段等 うち永久劣後債務（注2） うち期限付劣後債務及び期限付優先株（注3） 計 うち自己資本への算入額 (B) 控除項目（注4） (C) (A）＋（B）−（C） (D) 基本的項目 (Tier1) 補完的項目 (Tier2) 控除項目 自己資本額 リスク･アセット等 資産（オン・バランス）項目 オフ・バランス取引等項目 信用リスク・アセットの額 オペレーショナル・リスク相当に係る額 (参考）オペレーショナル・リスク相当額 計（E）＋（F） 連結自己資本比率（国内基準）＝ (参考)Ｔier１比率＝ (G) 8% 平成22年度末 平成23年度末 34,167 ― ― 29,772 6,347 2,700 ― 734 ― ― 40 6 ― ― ― ― ― 66,898 ― 34,167 ― ― 29,771 7,547 2,704 ― 854 ― ― 104 7 ― ― ― ― ― 68,039 ― 522 466 5,047 17,000 ― 17,000 22,569 22,569 375 89,093 5,084 17,000 ― 17,000 22,550 22,550 300 90,290 (E) 735,985 11,104 747,090 743,271 10,097 753,369 (F) 60,469 60,124 (G) (H) 4,837 807,559 4,809 813,493 11.03% 11.09% 8.28% 8.36% D ×100 H A ×100 H (注）1. 告示第28条第２項に掲げるもの、すなわち、ステップ・アップ金利等の特約を付すなど償還を行う蓋然性を有する株式等（海外特別目的会社の発行する優先出資証券を含む。）でありま す。 2. 告示第29条第１項第３号に掲げる負債性資本調達手段で次に掲げる性質のすべてを有するものであります。 ⑴無担保で、かつ、他の債務に劣後する払込済のものであること ⑵一定の場合を除き、償還されないものであること ⑶業務を継続しながら損失の補てんに充当されるものであること ⑷利払い義務の延期が認められるものであること 3. 告示第29条第１項第４号及び第５号に掲げるものであります。ただし、期限付劣後債務は契約時における償還期間が５年を超えるものに限られております。 4. 告示第31条第１項第１号から第６号に掲げるものであり、他の金融機関の資本調達手段の意図的な保有相当額、及び第２号に規定するものに対する投資に相当する額等が含まれておりま す。 連結リスク管理債権 (単位：百万円) 年度別 区 分 破綻先債権額 延滞債権額 3カ月以上延滞債権額 貸出条件緩和債権額 リスク管理債権合計 平成22年度 平成23年度 連結会計年度末 連結会計年度末 （平成23年3月31日） （平成24年3月31日） 2,933 34,556 ― 8,234 45,725 1,458 30,723 206 9,544 41,931 53 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 13ページ （Tess 1.40 20120208_01） 単体財務諸表 当行の財務諸表は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、新日本有限責任監査法人の監査証明を受けております。 また、会社法第396条第1項の規定に基づき、新日本有限責任監査法人の監査を受けております。 貸借対照表 ●資産の部 (単位：百万円) 年度別 科 目 現金預け金 平成22年度末 平成23年度末 （平成23年3月31日） （平成24年3月31日） 121,947 212,594 現金 38,948 26,287 預け金 82,999 186,307 コールローン 112,211 152,136 買入金銭債権 5,210 3,248 商品有価証券 172 177 商品地方債 金銭の信託 有価証券 国債 172 177 19,999 19,794 390,553 372,182 225,740 241,607 地方債 52,078 4,628 社債 66,540 82,610 株式 15,752 14,331 その他の証券 30,440 29,004 1,230,817 1,236,967 貸出金 割引手形 3,536 3,374 手形貸付 51,468 49,065 証書貸付 1,030,548 1,044,492 当座貸越 145,264 140,035 1,277 1,045 外国他店預け 1,277 1,042 買入外国為替 0 3 32,103 7,478 外国為替 その他資産 前払費用 94 154 未収収益 2,329 2,243 先物取引差金勘定 432 ― 金融派生商品 102 302 25,636 1,282 未収金 その他の資産 3,508 3,495 13,573 13,640 建物 3,492 3,239 土地 6,800 6,949 有形固定資産 建設仮勘定 その他の有形固定資産 無形固定資産 29 8 3,251 3,443 2,748 3,117 ソフトウェア 1,722 2,420 その他の無形固定資産 1,026 696 13,499 12,460 繰延税金資産 支払承諾見返 貸倒引当金 資産の部合計 10,729 10,232 △17,049 △17,683 1,937,796 2,027,393 54 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 14ページ （Tess 1.40 20120208_01） ●負債及び純資産の部 (単位：百万円) 年度別 科 目 預金 当座預金 普通預金 貯蓄預金 通知預金 定期預金 その他の預金 譲渡性預金 借用金 借入金 外国為替 外国他店預り 売渡外国為替 社債 その他負債 未決済為替借 未払法人税等 未払費用 前受収益 先物取引差金勘定 金融派生商品 リース債務 資産除去債務 未払金 その他の負債 賞与引当金 退職給付引当金 睡眠預金払戻損失引当金 偶発損失引当金 再評価に係る繰延税金負債 支払承諾 負債の部合計 資本金 資本剰余金 資本準備金 その他資本剰余金 利益剰余金 利益準備金 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 自己株式 株主資本合計 その他有価証券評価差額金 繰延ヘッジ損益 土地再評価差額金 評価・換算差額等合計 新株予約権 純資産の部合計 負債及び純資産の部合計 平成22年度末 平成23年度末 （平成23年3月31日） （平成24年3月31日） 1,780,271 41,290 708,330 53,604 4,561 956,525 15,958 ― 2,000 2,000 15 14 0 15,000 52,529 26 121 3,047 662 ― 1,013 1,041 345 44,964 1,306 926 8,983 662 283 850 10,729 1,872,251 34,167 29,772 19,167 10,604 5,440 204 5,236 5,236 △2,700 66,680 △1,137 △349 311 △1,175 40 65,545 1,937,796 1,855,444 41,997 753,615 52,298 8,338 982,182 17,011 9,000 8,100 8,100 8 6 1 15,000 57,210 32 125 3,073 632 292 ― 1,004 310 50,188 1,550 927 3,537 783 206 691 10,232 1,961,143 34,167 29,771 19,167 10,603 6,252 351 5,901 5,901 △2,704 67,486 △1,686 ― 345 △1,340 104 66,250 2,027,393 55 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 15ページ （Tess 1.40 20120208_01） 損益計算書 (単位：百万円) 年度別 科 目 経常収益 資金運用収益 貸出金利息 有価証券利息配当金 コールローン利息 預け金利息 その他の受入利息 役務取引等収益 受入為替手数料 その他の役務収益 その他業務収益 外国為替売買益 商品有価証券売買益 国債等債券売却益 金融派生商品収益 その他の業務収益 その他経常収益 償却債権取立益 株式等売却益 金銭の信託運用益 その他の経常収益 経常費用 資金調達費用 預金利息 譲渡性預金利息 コールマネー利息 借用金利息 社債利息 金利スワップ支払利息 その他の支払利息 役務取引等費用 支払為替手数料 その他の役務費用 その他業務費用 国債等債券売却損 国債等債券償還損 金融派生商品費用 営業経費 その他経常費用 貸倒引当金繰入額 貸出金償却 株式等売却損 株式等償却 金銭の信託運用損 その他の経常費用 経常利益 特別利益 固定資産処分益 償却債権取立益 抱合せ株式消滅差益 退職給付信託設定益 子会社清算益 特別損失 固定資産処分損 減損損失 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 税引前当期純利益 法人税、住民税及び事業税 法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額 法人税等調整額 法人税等合計 当期純利益 平成22年度 平成23年度 ( 平成22年4月01日から 平成23年3月31日まで ) ( 平成23年4月01日から 平成24年3月31日まで ) 44,313 32,083 25,677 6,247 72 11 74 5,095 1,811 3,284 6,469 49 1 4,060 2,354 2 664 ― 4 39 620 43,077 3,327 2,427 ― 0 150 356 334 58 3,689 365 3,324 7,020 6,215 805 ― 24,592 4,447 1,710 1,707 0 441 ― 587 1,235 460 30 300 128 ― ― 336 111 ― 225 1,359 38 ― △546 △508 1,867 56 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 16ページ （Tess 1.40 20120208_01） 41,957 30,584 24,878 5,496 85 74 50 5,009 1,727 3,281 5,370 47 0 4,787 ― 535 992 300 42 ― 649 40,884 2,643 2,098 0 0 40 305 142 56 3,539 352 3,187 8,108 732 861 6,514 24,291 2,301 822 1 297 399 167 613 1,072 1,240 191 ― ― 729 319 472 102 369 ― 1,840 △187 △194 744 362 1,478 株主資本等変動計算書 (単位：百万円) 平成22年度 (単位：百万円) 平成23年度 平成22年度 ( 平成22年4月01日から ( 平成23年4月01日から 平成23年3月31日まで ) 平成24年3月31日まで ) 株主資本 資本金 当期首残高 当期変動額 当期変動額合計 当期末残高 資本剰余金 資本準備金 当期首残高 当期変動額 当期変動額合計 当期末残高 その他資本剰余金 当期首残高 当期変動額 自己株式の処分 当期変動額合計 当期末残高 資本剰余金合計 当期首残高 当期変動額 自己株式の処分 当期変動額合計 当期末残高 利益剰余金 利益準備金 当期首残高 当期変動額 利益準備金の積立 当期変動額合計 当期末残高 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 当期首残高 当期変動額 剰余金の配当 利益準備金の積立 当期純利益 土地再評価差額金の取崩 当期変動額合計 当期末残高 利益剰余金合計 当期首残高 当期変動額 剰余金の配当 利益準備金の積立 当期純利益 土地再評価差額金の取崩 当期変動額合計 当期末残高 自己株式 当期首残高 当期変動額 自己株式の取得 自己株式の処分 当期変動額合計 当期末残高 34,167 34,167 ― 34,167 ― 34,167 19,167 19,167 ― 19,167 ― 19,167 10,605 10,604 △0 △0 10,604 △0 △0 10,603 29,773 29,772 △0 △0 29,772 △0 △0 29,771 85 204 118 118 204 146 146 351 4,109 5,236 △592 △118 1,867 △30 1,126 5,236 △734 △146 1,478 67 664 5,901 4,195 5,440 △592 ― 1,867 △30 1,245 5,440 △734 ― 1,478 67 811 6,252 △2,695 △2,700 △7 1 △5 △2,700 △5 1 △4 △2,704 平成23年度 ( 平成22年4月01日から ( 平成23年4月01日から 平成23年3月31日まで ) 平成24年3月31日まで ) 株主資本合計 当期首残高 当期変動額 剰余金の配当 当期純利益 自己株式の取得 自己株式の処分 土地再評価差額金の取崩 当期変動額合計 当期末残高 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 当期首残高 当期変動額 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 繰延ヘッジ損益 当期首残高 当期変動額 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 土地再評価差額金 当期首残高 当期変動額 土地再評価差額金の取崩 当期変動額合計 当期末残高 評価・換算差額等合計 当期首残高 当期変動額 土地再評価差額金の取崩 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 新株予約権 当期首残高 当期変動額 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 純資産合計 当期首残高 当期変動額 剰余金の配当 当期純利益 自己株式の取得 自己株式の処分 土地再評価差額金の取崩 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） 当期変動額合計 当期末残高 65,441 66,680 △592 1,867 △7 0 △30 1,239 66,680 △734 1,478 △5 0 67 806 67,486 1,020 △1,137 △2,158 △2,158 △1,137 △548 △548 △1,686 △205 △349 △143 △143 △349 349 349 ― 280 311 30 30 311 34 34 345 1,095 △1,175 30 △2,301 △2,271 △1,175 34 △199 △165 △1,340 ― 40 40 40 40 64 64 104 66,537 65,545 △592 1,867 △7 0 ― △2,261 △992 65,545 △734 1,478 △5 0 101 △134 705 66,250 57 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 17ページ （Tess 1.40 20120208_01） 重要な会計方針 会計方針の変更 １．商品有価証券の評価基準及び評価方法 商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)により行っておりま す。 ２．有価証券の評価基準及び評価方法 ⑴ 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、子 会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについては、 決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、時価を把握す ることが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っておりま す。 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 ⑵ 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有 価証券の評価は、時価法により行っております。 ３．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。 ４．固定資産の減価償却の方法 ⑴ 有形固定資産（リース資産を除く） 有形固定資産は、定額法を採用しております。 また、主な耐用年数は次のとおりであります。 建 物 ：３年～50年 その他 ：２年～20年 （会計方針の変更） 有形固定資産（平成10年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く。）を除く）の減 価償却の方法は、従来、定率法を採用しておりましたが、当事業年度より定額法へ変更しており ます。当行は、一部営業店舗の建替時期を迎えるにあたって、経営計画に沿った店舗政策につい て検討を行いました。また、ＡＴＭや基幹系システムを中心とした事務機器等の大規模な更新投 資が当事業年度以降見込まれるため、投資案件について投資形態の在り方等も含め総合的に検討 を行いました。これらの検討を契機に減価償却方法を見直したところ、営業店舗及び事務機器等 の使用価値はその存続期間を通じて概ね一定であるため、時の経過に応じて均等に償却すること がより適正な期間損益を反映することから、この変更を行ったものであります。 この変更による財務諸表への影響は軽微であります。 （追加情報） 従来、有形固定資産の耐用年数については、法人税法に規定する耐用年数を採用しておりまし たが、近年、事務機器等の更新投資が増加していることから、使用実態を見直した結果、一部の 有形固定資産について耐用年数を変更いたしました。 この変更による財務諸表への影響は軽微であります。 ⑵ 無形固定資産（リース資産を除く） 無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、 行内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。 ⑶ リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期 間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ５．繰延資産の処理方法 株式交付費は、支出時に全額費用として処理しております。 ６．外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準 外貨建資産・負債は、決算日の為替相場による円換算額を付しております。 ７．引当金の計上基準 ⑴ 貸倒引当金 貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。 「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」 （日本公認会計士協会 銀行等監査特別委員会報告第４号）に規定する正常先債権及び要注意先債 権に相当する債権については、一定の種類毎に分類し、過去の一定期間における各々の貸倒実績 から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。なお、要注意先債権のうち貸出条件を緩 和した一定の債権等を有する債務者で、債務者単体またはグループでの与信額等が一定額以上の 大口債務者のうち、元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もる ことができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割 引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）に より計上しております。 破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による 回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額 を計上しております。また、破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額 から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しており ます。 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署 から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行 っております。 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、前事業年度までは債権 額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額 として債権額から直接減額しておりましたが、当事業年度から直接減額を行っておりません。当 事業年度末における前事業年度までの当該直接減額した額の残高は20,446百万円であります。 ⑵ 賞与引当金 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のう ち、当事業年度に帰属する額を計上しております。 ⑶ 退職給付引当金 退職給付引当金は、従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及 び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、過去勤務債務及び数理計算上 の差異の費用処理方法は以下のとおりであります。 過去勤務債務：その発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額 法により損益処理 数理計算上の差異：各発生年度の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定 額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から損益処理 ⑷ 睡眠預金払戻損失引当金 睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備え るため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。 ⑸ 偶発損失引当金 偶発損失引当金は、信用保証協会との責任共有制度による負担金の支払に備えるため、予め定 めている償却・引当基準に基づき将来の支払額を見積り、必要と認められる額を計上しておりま す。 ８．リース取引の処理方法 所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年４月１日前に開始 する事業年度に属するものについては、通常の賃貸借取引に準じた会計処理によっております。 ９．ヘッジ会計の方法 当行は、金融資産・負債から生じる金利リスクのヘッジ取引に対するヘッジ会計の方法として、 繰延ヘッジを適用しておりましたが、当事業年度において、ヘッジ対象であったその他有価証券が 売却により消滅したため、ヘッジ手段であった金利スワップ取引の評価差額を損益として認識し、 ヘッジ会計の終了処理を行っております。 10．消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税（以下、消費税等という。）の会計処理は、税抜方式によっております。た だし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用に計上しております。 (１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用) 当事業年度から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号平成22年６月30 日）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号平成 22年６月30日）を適用しております。 これによる影響については、「（１株当たり情報）」に記載しております。 追加情報 (会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用) 当事業年度の期首以後に行われる会計上の変更及び過去の誤謬の訂正から、「会計上の変更及び誤謬 の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号平成21年12月４日）及び「会計上の変更及び誤謬 の訂正に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第24号平成21年12月４日）を適用し ております。 なお、「金融商品会計に関する実務指針」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第14号）に基づ き、当事業年度の「償却債権取立益」は、「その他経常収益」に計上しておりますが、前事業年度につ いては遡及処理を行っておりません。 (連結納税制度の採用) 当事業年度から、当行及び一部の子会社は法人税法（昭和40年法律第34号）に規定する連結納税 制度を適用しております。 注記事項 (貸借対照表関係) １．関係会社の株式の総額 株式 4,047百万円 ２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。 破綻先債権額 1,379百万円 延滞債権額 30,027百万円 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由に より元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸 倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭 和40年政令第97号)第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する 事由が生じている貸出金であります。 また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支 援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。 ３．貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。 ３ヵ月以上延滞債権額 206百万円 なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延し ている貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。 ４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。 貸出条件緩和債権額 6,894百万円 なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、 利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で 破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。 ５．破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとお りであります。 合計額 38,507百万円 なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。 ６．手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本 公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号)に基づき金融取引として処理しております。これに より受け入れた商業手形及び買入外国為替は、売却又は担保という方法で自由に処分できる権利を 有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。 3,377百万円 ７．ローン・パーティシペーションで、平成７年６月１日付日本公認会計士協会会計制度委員会報告 第３号に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、貸借対照表 計上額は、次のとおりであります。 1,000百万円 ８．担保に供している資産は次のとおりであります。 担保に供している資産 有価証券 31,861百万円 その他の資産 31百万円 計 31,893百万円 担保資産に対応する債務 預金 952百万円 借用金 6,100百万円 上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し 入れております。 有価証券 49,016百万円 また、その他の資産のうち、保証金は次のとおりであります。 保証金 446百万円 ９．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受 けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けるこ とを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。 融資未実行残高 207,977百万円 うち原契約期間が１年以内のもの 205,415百万円 （又は任意の時期に無条件で取消可能なもの） なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高その ものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契 約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し 込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。 また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に 予め定めている行内（社内）手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与 信保全上の措置等を講じております。 10．土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土 地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税 金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部 に計上しております。 再評価を行った年月日 平成14年３月31日 同法律第３条第３項に定める再評価の方法 土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定め る地価税法(平成３年法律第69号)第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地 の価格を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算出した価格に基づいて、奥行 価格補正、側方路線影響加算、間口狭小補正等により合理的な調整を行って算出。 同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の当事業年度末における時価の合計額が当 該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額 2,163百万円 11．有形固定資産の減価償却累計額 減価償却累計額 15,740百万円 12．有形固定資産の圧縮記帳額 圧縮記帳額 2,566百万円 13．借入金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が 含まれております。 劣後特約付借入金 2,000百万円 14．社債は、劣後特約付社債であります。 劣後特約付社債 15,000百万円 15．有価証券中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する 保証債務の額 4,842百万円 16．取締役及び監査役との間の取引による取締役及び監査役に対する金銭債権総額 ―百万円 58 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 18ページ （Tess 1.40 20120208_01） 17．銀行法第18条の定めにより剰余金の配当に制限を受けております。 剰余金の配当をする場合には、会社法第445条第４項（資本金の額及び準備金の額）の規定にか かわらず、当該剰余金の配当により減少する剰余金の額に５分の１を乗じて得た額を資本準備金又 は利益準備金として計上しております。 当該剰余金の配当に係る利益準備金の計上額は次のとおりであります。 146百万円 (損益計算書関係) １．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。 睡眠預金払戻損失引当金繰入額 305百万円 債権売却損 10百万円 ２．減損損失 当事業年度において、営業キャッシュ・フローの減少、使用方法の変更及び地価の継続的な下落 等により割引前キャッシュ・フローの総額が帳簿価額に満たないことから、帳簿価額を回収可能価 額まで減額し、当該減少額369百万円を減損損失として特別損失に計上しております。 減損損失額 地域 主な用途 種類 （百万円） 青森県内 遊休資産 土地・建物 369 営業用店舗については、原則として個々の営業店をグルーピングの単位とし（出張所については 母店と同一のグループとし、業務の関連性が強い営業店についても同一グループとしております。）、 本部等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。 また、遊休資産については各資産単位でグルーピングをしております。 なお、当事業年度において減損損失の測定に使用した回収可能価額は正味売却価額であり、正味 売却価額は不動産鑑定士等の評価額より処分費用見込額を控除して算定しております。 (株主資本等変動計算書関係) 自己株式の種類及び株式数に関する事項 （単位：千株） 当事業年度期首 株式数 当事業年度 増加株式数 当事業年度 減少株式数 当事業年度末 株式数 摘要 普通株式 合 計 8,244 37 4 8,277 ─ ― ― ― 8,244 37 4 8,277 期末残高相当額 有形固定資産 114 99 ― 14 無形固定資産 210 179 ― 31 合 計 324 278 ― 46 ②未経過リース料期末残高相当額等 (単位：百万円) １年内 50 １年超 0 合 計 50 リース資産減損勘定の残高 ― ③支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損 失 (単位：百万円) 支払リース料 95 リース資産減損勘定の取崩額 ― 減価償却費相当額 85 支払利息相当額 3 減損損失 ― ④減価償却費相当額の算定方法 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。 ⑤利息相当額の算定方法 リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法に ついては、利息法によっております。 (有価証券関係) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額 （単位：百万円） 当事業年度 （平成24年３月31日） 子会社株式 10,451 9,723 3,050 1,421 1,325 518 437 349 295 109 31 563 28,278 △14,762 13,515 △760 △258 △36 △1,055 12,460 （単位：％） 当事業年度 （平成24年３月31日） (リース取引関係) １．ファイナンス・リース取引 ⑴ 所有権移転外ファイナンス・リース取引 ①リース資産の内容 (ア)有形固定資産 営業用店舗建物のうち１ヶ店（国道支店）であります。 (イ)無形固定資産 該当ありません。 ②リース資産の減価償却の方法 重要な会計方針「４．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。 ⑵ 通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リー ス取引 ①リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相 当額 （単位：百万円） 減価償却累計額相当額 減損損失累計額相当額 繰延税金資産 税務上の繰越欠損金 貸倒引当金 退職給付引当金 その他有価証券評価差額金 有価証券償却 固定資産の減損損失 減価償却費 賞与引当金 睡眠預金払戻損失引当金 資産除去債務 未払事業税 その他 繰延税金資産小計 評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 退職給付信託設定益 その他 繰延税金負債合計 繰延税金資産の純額 （注） （注）普通株式の自己株式の増加37千株は、単元未満株式の買受による増加、普通株式の自己株式の減少４千株は単元未満 株式の買増による減少であります。 取得価額相当額 （単位：百万円） 当事業年度 （平成24年３月31日） ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差 異の原因となった主な項目別の内訳 自己株式 Ａ種優先株式 (税効果会計関係) １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 4,047 法定実効税率 （調整） 税率変更による期末繰延税金資産の減額修 正 土地再評価差額金 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割等 連結納税適用による影響 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 過年度法人税等 評価性引当額の増減 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率 40.4 116.8 11.3 2.6 2.2 △7.4 △8.9 △15.3 △122.0 0.8 19.7 ３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「経済社会の構造の変化に対応した税制の構築を図るための所得税法等の一部を改正する法律」 （平成23年法律第114号）及び「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財 源の確保に関する特別措置法」（平成23年法律第117号）が平成23年12月２日に公布され、平成 24年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率の引下げ及び復興特別法人税の課税が行われる こととなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は 従来の40.4％から、平成24年４月１日に開始する事業年度から平成26年４月１日に開始する事業 年度に解消が見込まれる一時差異等については37.7％に、平成27年４月１日に開始する事業年度 以降に解消が見込まれる一時差異等については35.3％となります。この税率変更により、繰延税金 資産は1,318百万円減少し、法人税等調整額は1,318百万円増加しております。再評価に係る繰延 税金負債は101百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。 また、欠損金の繰越控除制度が平成24年４月１日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得 の金額の100分の80相当額が控除限度額とされることに伴い、繰延税金資産は832百万円減少し、 法人税等調整額は832百万円増加しております。 (資産除去債務関係) 資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの イ 当該資産除去債務の概要 不動産賃貸借契約により建物を使用する一部の店舗及び事務所について、退去時に原状回復に 係る義務を有していること、また、所有する一部の建物に使用されているアスベストについて除 去義務を有していることにより資産除去債務を計上しております。 ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法 使用見込期間を２年から39年と見積もり、割引率は0.165％から2.379％を使用して資産除 去債務の金額を計算しております。 ハ 当該資産除去債務の総額の増減 （単位：百万円） ( 自至 期首残高 有形固定資産の取得に伴う増加額 時の経過による調整額 資産除去債務の履行による減少額 その他増減額（△は減少） 期末残高 当事業年度 平成23年4月01日 平成24年3月31日 345 2 6 29 △13 310 ) (１株当たり情報) (至自 前事業年度 平成22年4月01日 平成23年3月31日 ) (自至 当事業年度 平成23年4月01日 平成24年3月31日 ) １株当たり純資産額 円 316.85 321.57 １株当たり当期純利益金額 円 10.95 8.37 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 円 7.56 5.52 59 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 19ページ （Tess 1.40 20120208_01） （注）1. １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基 礎は、次のとおりであります。 (自至 前事業年度 平成22年4月01日 平成23年3月31日 ) (自至 当事業年度 平成23年4月01日 平成24年3月31日 ) １株当たり当期純利益金額 当期純利益 百万円 1,867 1,478 普通株主に帰属しない金額 百万円 306 284 うち定時株主総会決議による優先 百万円 配当額 306 284 うち中間優先配当額 百万円 ─ ─ 普通株式に係る当期純利益 百万円 1,561 1,194 普通株式の期中平均株式数 千株 142,660 142,640 284 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 当期純利益調整額 百万円 306 うち優先配当額 百万円 306 284 普通株式増加数 千株 104,501 125,354 うち優先株式 千株 104,275 125,000 うち新株予約権 千株 226 354 ─ ─ 希薄化効果を有しないため、潜在株 式調整後１株当たり当期純利益金額 の算定に含めなかった潜在株式の概 要 2. １株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。 前事業年度 （平成23年3月31日） 純資産の部の合計額 当事業年度 （平成24年3月31日） 百万円 65,545 66,250 純資産の部の合計額から控除する金額 百万円 20,346 20,388 うち優先株式の払込金額 百万円 20,000 20,000 うち優先配当額 百万円 306 284 うち新株予約権 百万円 40 104 百万円 45,198 45,861 142,650 142,617 普通株式に係る期末の純資産額 1株当たり純資産の算定に用いられ た期末の普通株式の数 千株 （会計方針の変更） 当事業年度から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号平成22年６ 月30日）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 ４号平成22年６月30日）を適用しております。 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定にあたり、一定期間の勤務後に権利が確定す るストック・オプションについて、権利の行使により払込まれると仮定した場合の入金額に、ス トック・オプションの公正な評価額のうち、将来企業が提供されるサービスに係る分を含める方 法に変更しております。 この変更による当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額への影響は軽微であり ます。 (重要な後発事象) 該当事項はありません。 60 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 20ページ （Tess 1.40 20120208_01） 単体自己資本比率 (単位：百万円) 項 目 平成22年度末 平成23年度末 34,167 ― ― 19,167 10,604 204 5,441 ― 2,700 ― 734 ― 40 ― ― ― ― 66,190 ― ― 34,167 ― ― 19,167 10,603 351 5,914 ― 2,704 ― 854 ― 104 ― ― ― ― 66,750 ― ― 522 466 (B) (C) (D) 5,037 17,000 ― 17,000 22,560 22,560 375 88,376 5,081 17,000 ― 17,000 22,547 22,547 300 88,998 (E) 737,550 11,104 748,654 746,084 10,097 756,182 (F) 57,401 56,826 (G) (H) 4,592 806,056 4,546 813,008 10.96％ 10.94％ 8.21％ 8.21％ 資本金 うち非累積的永久優先株 新株式申込証拠金 資本準備金 その他資本剰余金 利益準備金 その他利益剰余金 その他 自己株式（△） 自己株式申込証拠金 社外流出予定額（△） その他有価証券の評価差損（△） 新株予約権 営業権相当額（△） のれん相当額（△） 企業結合により計上される無形固定資産相当額（△） 証券化取引に伴い増加した自己資本相当額（△） 計 (A) 基本的項目 (Tier1) うちステップ・アップ金利条項付の優先出資証券（注1） うち海外特別目的会社の発行する優先出資証券 土地の再評価額と再評価の直前の帳簿価額の差額の45％ 相当額 一般貸倒引当金 負債性資本調達手段等 補完的項目 (Tier2) うち永久劣後債務（注2） うち期限付劣後債務及び期限付優先株（注3） 計 うち自己資本への算入額 控除項目 控除項目（注4） 自己資本額 (A）＋（B）−（C） リスク・アセット等 資産（オン・バランス）項目 オフ・バランス取引等項目 信用リスク・アセットの額 オペレーショナル・リスク相当額に係る額 (参考）オペレーショナル・リスク相当額 計（E）＋（F） 単体自己資本比率（国内基準）＝ (参考）Ｔier１比率＝ (G) 8% D ×100 H A ×100 H (注) １．告示第40条第２項に掲げるもの、すなわち、ステップ・アップ金利等の特約を付すなど償還を行う蓋然性を有する株式等（海外特別目的会社の発行する優先出資証券を含む。）でありま す。 ２．告示第41条第１項第３号に掲げる負債性資本調達手段で次に掲げる性質のすべてを有するものであります。 ⑴無担保で、かつ、他の債務に劣後する払込済のものであること ⑵一定の場合を除き、償還されないものであること ⑶業務を継続しながら損失の補てんに充当されるものであること ⑷利払い義務の延期が認められるものであること ３．告示第41条第１項第４号及び第５号に掲げるものであります。ただし、期限付劣後債務は契約時における償還期間が５年を超えるものに限られております。 ４．告示第43条第１項第１号から第５号に掲げるものであり、他の金融機関の資本調達手段の意図的な保有相当額が含まれております。 61 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 21ページ （Tess 1.40 20120208_01） 資本金の推移 (単位：百万円) 昭和53年12月 昭和61年5月 昭和63年11月 平成2年3月 平成4年3月 平成6年3月 平成8年12月 平成21年９月 4,200 5,040 9,060 19,754 20,895 21,144 24,167 34,167 大株主一覧（平成24年3月31日現在） ① 所有株式数別 （単位：千株・%) 氏名又は名称 株式会社整理回収機構 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口４） 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） みちのく銀行行員持株会 資産管理サービス信託銀行株式会社（金銭信託課税口） 株式会社みずほコーポレート銀行 みちのく銀行共済会 CBNY DFA INTL SMALL CAP VALUE PORTFOLIO（常任代理人 シティバンク銀行株式会社） 株式会社損害保険ジャパン 株式会社みずほ銀行 合 計 (注）1. 2. 3. 4. 5. 発行済株式総数に対する 所有株式数の割合 所有株式数 40,000 12,074 6,014 4,173 3,936 3,757 3,175 2,655 2,504 2,417 80,706 20.95 6.32 3.15 2.18 2.06 1.96 1.66 1.39 1.31 1.26 42.27 所有株式数は、千株未満を切り捨てて表示しております。 発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点第3位以下を切り捨てて表示しております。 大株主は、平成24年3月31日現在の株主名簿に基づくものであります。 当行は、自己株式8,277千株（発行済株式総数に対する所有株式数の割合4.33％）を保有しておりますが上記記載には含めておりません。 上記の信託銀行所有株式数のうち、当該銀行の信託業務に係る株式数は次のとおりであります。 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口４） 12,074千株 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） 6,014千株 資産管理サービス信託銀行株式会社（金銭信託課税口） 3,936千株 ② 所有議決権数別 （単位：個・%) 氏名又は名称 総株主の議決権に対する 所有議決権数の割合 所有議決権数 12,074 6,014 4,173 3,936 3,757 3,175 2,655 2,504 2,417 2,291 42,996 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口４） 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） みちのく銀行行員持株会 資産管理サービス信託銀行株式会社（金銭信託課税口） 株式会社みずほコーポレート銀行 みちのく銀行共済会 CBNY DFA INTL SMALL CAP VALUE PORTFOLIO（常任代理人 シティバンク銀行株式会社） 株式会社損害保険ジャパン 株式会社みずほ銀行 あいおいニッセイ同和損害保険株式会社 合 計 8.56 4.26 2.96 2.79 2.66 2.25 1.88 1.77 1.71 1.62 30.49 (注）総株主の議決権に対する所有議決権数の割合は、小数点第3位以下を切り捨てて表示しております。 株式所有者別内訳（平成24年3月31日現在） ① 普通株式 区 分 政府及び地方公共団体 金融機関 金融商品取引業者 その他の法人 外国法人等 個人以外 個人 個人その他 計 株主数（人) 所有株式数（単元) 所有株式数の割合（%) ― 55 28 930 ― 58,874 2,794 27,369 ― 39.44 1.87 18.33 58 1 10,415 11,487 6,929 1 53,281 149,248 1,647,263 4.64 0.00 35.69 100.00 単元未満株式の状況（株） (注）自己株式8,277,839株は「個人その他」に8,277単元、「単元未満株式の状況」に839株含まれております。 ② Ａ種優先株式 区 分 政府及び地方公共団体 金融機関 金融商品取引業者 その他の法人 外国法人等 個人以外 個人 個人その他 計 株主数（人) 所有株式数（単元) 所有株式数の割合（%) ― 1 ― ― ― 40,000 ― ― ─ 100.00 ─ ─ ― ― ― 1 ― ― ― 40,000 ― ─ ─ ─ 100.00 単元未満株式の状況（株） 62 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 22ページ （Tess 1.40 20120208_01） 預金科目別残高 ●期末残高 （単位：百万円） 年度別 平成22年度末 国内業務部門 種 類 平成23年度末 国際業務部門 合 計 国内業務部門 国際業務部門 合 計 預金 流動性預金 807,787 ― 807,787 うち有利息預金 766,496 ― 766,496 定期性預金 956,525 ― 956,525 うち固定金利定期預金 935,268 ― 935,268 （45.4） 856,250 ― 856,250 814,252 ― 814,252 （53.7） 982,182 ― 982,182 964,555 ― 964,555 うち変動金利定期預金 21,257 ― 21,257 その他 12,705 3,253 15,958 1,777,018 3,253 ― ― ― 9,000 ― 9,000 1,777,018 3,253 1,780,271 1,861,665 2,779 1,864,444 合 計 譲渡性預金 総合計 17,627 ― 17,627 14,232 2,779 17,011 1,780,271 （100.0） 1,852,665 2,779 （0.9） （46.1） （52.9） （0.9） 1,855,444 （100.0） (注）1.（ ）内は構成比：％ 2. 流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金 3. 定期性預金＝定期預金 固定金利定期預金：預入時に満期日までの利率が確定する定期預金 変動金利定期預金：預入期間中の市場金利の変化に応じて金利が変動する定期預金 ●平均残高 （単位：百万円） 年度別 平成22年度末 国内業務部門 種 類 国際業務部門 平成23年度末 合 計 国内業務部門 国際業務部門 合 計 預金 流動性預金 770,136 ― 770,136 うち有利息預金 741,761 ― 741,761 定期性預金 972,636 ― 972,636 うち固定金利定期預金 949,878 ― 949,878 うち変動金利定期預金 22,758 ― 22,758 4,714 3,119 7,834 1,747,487 3,119 ― ― ― 103 ― 103 1,747,487 3,119 1,750,606 1,807,001 2,922 1,809,923 その他 合 計 譲渡性預金 総合計 （44.0） 804,285 ― 804,285 773,206 ― 773,206 997,783 ― 997,783 978,733 ― 978,733 19,049 ― 19,049 4,828 2,922 7,751 1,750,606 （100.0） 1,806,897 2,922 （55.6） （0.4） （44.4） （55.1） （0.4） 1,809,819 （100.0） (注）1.（ ）内は構成比：％ 2. 流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金 3. 定期性預金＝定期預金 固定金利定期預金：預入時に満期日までの利率が確定する定期預金 変動金利定期預金：預入期間中の市場金利の変化に応じて金利が変動する定期預金 4. 国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式により算出しております。 預金者別残高 （単位：億円） 年度別 項 目 期末残高 合 金融機関預金 57 94 726 890 法人預金 3,262 3,507 個人預金 13,756 14,061 17,802 18,554 金融機関預金 35 35 公金預金 770 901 法人預金 2,976 3,111 13,724 14,049 17,506 18,098 個人預金 合 平成23年度 公金預金 計 平均残高 平成22年度 計 63 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 23ページ （Tess 1.40 20120208_01） 財形預金残高 （単位：百万円） 年度別 種 類 平成22年度末 平成23年度末 一般財形預金 5,585 5,799 財形年金預金 4,937 4,855 財形住宅預金 2,223 2,105 12,746 12,760 合 計 定期預金の残存期間別残高 区 （単位：百万円） 分 種 ３ヵ月未満 類 定期預金 うち固定金利定期預金 うち変動金利定期預金 ３ヵ月以上 ６ヵ月未満 定期預金 うち固定金利定期預金 うち変動金利定期預金 ６ヵ月以上 １年未満 １年以上 ２年未満 ２年以上 ３年未満 ３年以上 合 計 平成23年度末 197,048 200,532 195,143 199,425 1,904 1,107 201,633 190,345 199,458 188,397 2,175 1,948 384,562 397,891 うち固定金利定期預金 381,012 394,761 うち変動金利定期預金 3,550 3,129 72,603 88,878 うち固定金利定期預金 65,698 83,570 うち変動金利定期預金 6,905 5,307 63,005 80,113 うち固定金利定期預金 56,333 73,999 うち変動金利定期預金 6,672 6,113 定期預金 定期預金 定期預金 定期預金 37,671 24,421 うち固定金利定期預金 37,623 24,400 うち変動金利定期預金 48 21 定期預金 956,525 982,182 うち固定金利定期預金 935,268 964,555 うち変動金利定期預金 21,256 17,627 64 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 平成22年度末 2012年07月17日 14時06分 24ページ （Tess 1.40 20120208_01） 貸出金残高 ●期末残高 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度末 国内業務部門 類 国際業務部門 平成23年度末 合 計 国内業務部門 国際業務部門 合 計 貸出金 手形貸付 51,468 ― 51,468 49,065 ― 49,065 証書貸付 1,029,541 1,006 1,030,548 1,043,815 677 1,044,492 当座貸越 145,264 ― 145,264 140,035 ― 140,035 割引手形 3,536 ― 3,536 3,374 ― 3,374 1,229,811 1,006 1,230,817 1,236,290 677 1,236,967 合 計 ●平均残高 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度 国内業務部門 類 国際業務部門 平成23年度 合 計 国内業務部門 国際業務部門 合 計 貸出金 手形貸付 50,597 ― 50,597 42,669 ― 42,669 証書貸付 1,030,314 1,353 1,031,667 1,033,929 765 1,034,695 当座貸越 125,782 ― 125,782 121,752 ― 121,752 割引手形 2,931 ― 2,931 2,648 ― 2,648 1,209,626 1,353 1,210,980 1,201,000 765 1,201,766 合 計 (注）国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式により算出しております。 貸出金の残存期間別残高 区 １年以下 １ 年 超 ３年以下 ３ 年 超 ５年以下 ５ 年 超 ７年以下 年 超 期間の定めの ないもの 計 平成23年度末 193,453 198,790 ― ― うち固定金利 ― ― 128,090 128,262 貸出金 平成22年度末 うち変動金利 貸出金 うち変動金利 19,339 20,416 うち固定金利 108,751 107,846 133,229 123,940 うち変動金利 32,790 31,732 うち固定金利 100,438 92,207 86,533 86,824 40,865 貸出金 貸出金 うち変動金利 38,292 うち固定金利 48,241 45,958 632,744 645,319 貸出金 うち変動金利 445,832 433,541 うち固定金利 186,911 211,777 56,766 53,829 貸出金 うち変動金利 8,318 7,018 うち固定金利 48,448 46,811 合 類 ７ （単位：百万円） 種 分 1,230,817 1,236,967 貸出金 うち変動金利 ― ― うち固定金利 ― ― (注）１. 残存期間１年以下の貸出金については、変動金利、固定金利の区別をしておりません。 ２. 固定金利を選択している金利選択型住宅ローンについては、変動金利に区分しております。 65 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 25ページ （Tess 1.40 20120208_01） 中小企業等に対する貸出状況 （単位：百万円） 年度別 区 平成22年度末 分 貸出残高 総貸出に占める割合 平成23年度末 836,456 833,070 67.95% 67.34% (注）1. 特別国際金融取引勘定分は除いております。 2. 中小企業等とは、資本金3億円（ただし、卸売業は1億円、小売業、飲食業、物品賃貸業等は5千万円）以下の会社又は常用する従業員が300人（ただし、卸売業、物品賃貸業等は100 人、小売業、飲食業は50人）以下の企業等であります。 貸出金使途別残高 （単位：百万円） 年度別 区 平成22年度末 残 分 高 平成23年度末 構成比 残 高 構成比 設備資金 648,132 52.65% 663,812 運転資金 582,684 47.34% 573,155 46.33% 1,230,817 100.00% 1,236,967 100.00% 合 計 53.66% 貸出金及び支払承諾見返の担保別内訳 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度末 貸出金 類 有価証券 債権 商品 不動産 その他 平成23年度末 支払承諾見返 貸出金 支払承諾見返 221 ― 170 ― 11,722 616 11,567 998 ― ― ― ― 260,078 4,707 255,885 4,980 1,845 ― 2,630 ― 273,868 5,323 270,254 5,979 保証 516,908 4,255 512,204 3,460 信用 440,040 1,149 454,508 792 1,230,817 10,729 1,236,967 10,232 計 合 計 （うち劣後特約付貸付金） （375） 66 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 26ページ （Tess 1.40 20120208_01） ― （375） ― 貸出金業種別内訳 （単位：百万円） 年度別 平成22年度末 平成23年度末 貸出金残高 種類別 国内店分 (除く特別国際金融取引勘定分) 構成比 1,230,817 貸出金残高 100.00% 構成比 1,236,967 100.00% 製造業 63,875 5.18 63,868 5.16 農業、林業 15,068 1.22 13,944 1.12 1,033 0.08 985 0.07 882 0.07 980 0.07 建設業 57,504 4.67 57,913 4.68 電気・ガス・熱供給・水道業 21,689 1.76 20,792 1.68 8,035 0.65 8,587 0.69 運輸業、郵便業 31,716 2.57 31,393 2.53 卸売業、小売業 113,589 9.22 114,559 9.26 金融業、保険業 63,989 5.19 59,098 4.77 151,584 12.31 154,887 12.52 漁業 鉱業、砕石業、砂利採取業 情報通信業 不動産業、物品賃貸業 2,349 0.19 3,216 0.25 宿泊業 学術研究・専門・技術サービス業 10,234 0.83 9,850 0.79 飲食業 8,418 0.68 8,244 0.66 生活関連サービス業、娯楽業 6,268 0.50 5,567 0.45 教育・学習支援業 3,316 0.26 3,163 0.25 医療・福祉 66,388 5.39 64,689 5.22 その他のサービス 39,519 3.21 35,156 2.84 地方公共団体 196,621 15.97 211,283 17.08 その他 368,728 29.95 368,783 29.81 ― ― ― ― 政府等 ― ― ― ― 金融機関 ― ― ― ― その他 ― ― ― ― 特別国際金融取引勘定分 合 計 1,230,817 1,236,967 消費者ローン・住宅ローン残高 （単位：百万円） 年度別 平成22年度末 種 類 消費者ローン 住宅ローン 合 計 平成23年度末 56,919 56,825 331,049 331,904 387,968 388,729 特定海外債権残高 該当ございません。 貸倒引当金 （単位：百万円） 年度別 区 平成22年度 期 残 分 首 高 当 期 増加額 平成23年度 当期減少額 目的使用 その他 期 残 末 高 期 残 首 高 当 期 増加額 当期減少額 目的使用 その他 期 残 末 高 摘要 一般貸倒引当金 10,082 9,646 ― 10,082 9,646 9,646 8,631 ― 9,646 8,631 ※洗替による 取崩額 個別貸倒引当金 15,725 7,402 10,468 5,256 7,402 7,402 9,051 187 7,214 9,051 ※洗替による 取崩額 うち非居住者 向け債権分 468 378 ― 468 378 378 286 ― 378 286 25,807 17,049 10,468 15,339 17,049 17,049 17,683 187 16,861 17,683 合 計 67 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 27ページ （Tess 1.40 20120208_01） 貸出金償却額 （単位：百万円） 年度別 区 分 貸出金償却額 平成22年度 平成23年度 1,707 1 リスク管理債権 （単位：百万円） 年度別 区 分 破綻先債権額 延滞債権額 平成23年3月末 平成24年3月末 2,663 1,379 33,594 30,027 3カ月以上延滞債権額 ― 206 貸出条件緩和債権額 5,814 6,894 リスク管理債権総額 42,072 38,507 金融再生法に基づく開示債権 （単位：百万円） 年度別 区 分 平成23年3月末 平成24年3月末 破産更生債権及びこれらに準ずる債権 12,450 9,811 危険債権 24,006 21,781 要管理債権 開示債権合計 ① 正常債権 5,823 7,100 42,280 38,693 1,205,207 1,215,420 与信総合計 ② 1,247,487 1,254,113 担保等による保全額 ③ 31,509 24,756 貸倒引当金残高 ④ 9,749 12,004 保全率 (③＋④）÷① 不良債権比率 ①÷② 97.5% 95.0% 3.38% 3.08% 68 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 28ページ （Tess 1.40 20120208_01） 有価証券残高 ●期末残高 （単位：百万円） 年度別 平成22年度末 国内業務部門 種 類 国際業務部門 平成23年度末 合 計 国内業務部門 国際業務部門 合 計 有価証券 国債 225,740 ─ 225,740 （57.8） 241,607 ― 241,607 （64.9） 52,078 ─ 52,078 （13.3） 4,628 ― 4,628 （ 1.2） ― ─ ― ―） ― ― ― 66,540 ─ 66,540 （17.0） 82,610 ― 82,610 地方債 短期社債 社債 （ （ ―） （22.1） 株式 15,752 ─ 15,752 （ 4.0） 14,331 ― 14,331 （ 3.8） その他の証券 20,857 9,582 30,440 （ 7.7） 18,362 10,642 29,004 （ 7.7） 5,102 うち外国債券 ─ 2,667 2,667 ― 5,102 うち外国株式 ─ 477 477 ― 192 380,970 9,582 361,540 10,642 合 (注)（ 計 390,553 （100.0） 192 372,182 （100.0） ）内は構成比：％ ●平均残高 （単位：百万円） 年度別 平成22年度 国内業務部門 種 類 平成23年度 国際業務部門 合 計 国内業務部門 国際業務部門 合 計 有価証券 国債 326,940 ─ 326,940 （66.3） 312,197 ― 312,197 （65.2） 60,631 ─ 60,631 （12.3） 44,131 ― 44,131 （ 9.2） 920 ─ 920 （ 0.1） ― ― ― 58,833 ─ 58,833 （11.9） 72,396 ― 72,396 地方債 短期社債 社債 （ ―） （15.1） 株式 17,010 ─ 17,010 （ 3.4） 16,516 ― 16,516 （ 3.4） その他の証券 18,619 9,688 28,307 （ 5.7） 23,268 10,107 33,376 （ 6.9） 5,003 うち外国債券 ─ 2,679 2,679 ― 5,003 うち外国株式 ─ 482 482 ― 336 482,956 9,688 468,510 10,107 合 計 492,645 （100.0） 336 478,618 （100.0） (注）1.（ ）内は構成比：％ 2. 国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式により算出しております。 有価証券の残存期間別残高 期 種 （単位：百万円） 間 類 1年以下 期 地方債 短期社債 社債 株式 その他の証券 うち外国債券 うち外国株式 3年超 5年以下 5年超 7年以下 7年超 10年以下 期間の定め 10年超 のないもの 合 計 別 平成23年3月31日 国債 1年超 3年以下 89,490 ― 2,943 47,150 86,156 ― ― 225,740 平成24年3月31日 ― 平成23年3月31日 6,264 75,368 2,522 18,596 145,120 ― ― 241,607 5,975 24,800 15,038 ― ― ― 平成24年3月31日 52,078 2,955 1,114 558 ― ― ― ― 4,628 平成23年3月31日 ― ― ― ― ― ― ― ― 平成24年3月31日 ― ― ― ― ― ― ― ― 平成23年3月31日 13,220 22,117 29,279 1,036 887 ― ― 66,540 平成24年3月31日 15,070 22,715 43,201 30 598 994 ― 82,610 平成23年3月31日 ― ― ― ― ― ― 15,752 15,752 平成24年3月31日 ― ― ― ― ― ― 14,331 14,331 平成23年3月31日 ― 2,315 1,640 2,782 2,963 ― 20,738 30,440 平成24年3月31日 218 934 7,874 ― 2,691 ― 17,286 29,004 平成23年3月31日 ― 1,972 695 ― ― ― ― 2,667 平成24年3月31日 ― ― 5,102 ― ― ― ― 5,102 平成23年3月31日 ― ― ― ― ― ― 477 477 平成24年3月31日 ― ― ― ― ― ― 192 192 69 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 29ページ （Tess 1.40 20120208_01） 有価証券関係 貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」及び「買入金銭債権」中の貸付債権信託受益権を含めて記載しております。 1．売買目的有価証券 （単位：百万円） 年度別 種 類 平成22年度末 平成23年度末 当事業年度の損益に含まれた評価差額 当事業年度の損益に含まれた評価差額 売買目的有価証券 1 1 2．満期保有目的の債券 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度末 貸借対照表計上額 類 時価が貸借対照表計上額を 超えるもの 時価が貸借対照表計上額を 超えないもの 合 時価 平成23年度末 差額 貸借対照表計上額 時価 差額 社債 2,950 2,991 41 3,477 3,513 36 社債 990 969 △20 1,365 1,345 △19 3,940 3,961 21 4,842 4,858 16 計 3．その他有価証券 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度末 貸借対照表計上額 類 貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの 差額 688 2,535 2,111 423 債券 166,543 163,266 3,276 145,530 144,074 1,456 国債 76,669 75,354 1,314 71,207 70,340 866 地方債 52,078 50,600 1,478 4,628 4,568 59 社債 37,794 37,311 483 69,694 69,165 529 計 11,692 11,206 485 12,052 11,600 451 181,824 177,374 4,450 160,118 157,787 2,331 株式 5,535 7,317 △1,782 5,196 6,288 △1,092 債券 173,876 174,716 △839 178,473 178,686 △212 149,070 149,783 △712 170,399 170,590 △191 ― ― ― ― ― ― 24,806 24,933 △127 8,073 8,095 △21 地方債 社債 その他 小 計 計 22,347 25,307 △2,960 19,134 21,847 △2,713 201,759 207,341 △5,582 202,804 206,822 △4,017 383,583 384,715 △1,132 362,923 364,609 △1,686 4．年度中に売却した満期保有目的の債券 該当ございません。 70 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 取得原価 2,900 国債 貸借対照表計上額 3,589 小 合 差額 株式 その他 貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの 取得原価 平成23年度末 2012年07月17日 14時06分 30ページ （Tess 1.40 20120208_01） 5．年度中に売却したその他有価証券 （単位：百万円） 年度別 平成22年度末 売却益の合計額 売却損の合計額 売却益の合計額 売却損の合計額 株式 27 4 0 544 42 297 債券 1,361,969 4,037 6,215 1,539,720 4,787 627 国債 1,319,359 2,819 6,211 1,495,779 3,381 621 地方債 19,933 454 ― 37,163 1,317 ― 社債 22,676 764 4 6,776 88 5 その他 1,023 23 ― 5,043 74 833 1,363,019 4,065 6,215 1,545,307 4,905 1,758 種 売却額 平成23年度末 類 合 計 売却額 6．保有目的を変更した有価証券 該当ございません。 7．減損処理を行った有価証券 有価証券（売買目的有価証券を除く。）で時価のあるもののうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで 回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって貸借対照表価額とするとともに、評価差額を当該事業年度の損失として処理 （以下「減損処理」という。）しております。 減損処理額は、平成22年度は395百万円（うち株式395百万円）、平成23年度は398百万円（うち株式398百万円）であります。 また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりであります。 ・時価が取得原価の50％以上下落している銘柄 ・時価が取得原価の30％以上50％未満下落しておりかつ市場価格が一定水準以下で推移している銘柄 金銭の信託関係 （平成22年度、平成23年度） 1．運用目的の金銭の信託 （単位：百万円） 平成22年度 年度別 内 容 貸借対照表計上額 運用目的の金銭の信託 平成23年度 当期の損益に含まれた評価差額 19,999 ― 貸借対照表計上額 当期の損益に含まれた評価差額 19,794 ― 2．満期保有目的の金銭の信託 該当ございません。 3．その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外） 該当ございません。 その他有価証券評価差額金 （平成22年度、平成23年度） 貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。 年度別 内 容 評価差額 その他有価証券（注） その他の金銭信託 平成22年度末 平成23年度末 △1,137 △1,686 △1,137 △1,686 ― ― （＋）繰延税金資産 その他有価証券評価差額金 （単位：百万円） ― ― △1,137 △1,686 (注）時価のない外貨建その他有価証券につきましては、為替換算差額を純資産直入しておりますので、上記記載に含めて計上しております。 71 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 31ページ （Tess 1.40 20120208_01） 公共債引受額 （単位：百万円） 年度別 種 類 平成22年度 平成23年度 国債 地方債 ― ― 1,000 ― ― ― 1,000 ― 政府保証債 合 計 公共債の窓口販売実績 （単位：百万円） 年度別 種 類 平成22年度 平成23年度 国債 6,779 6,114 地方債 1,000 ― 政府保証債 合 計 ― ― 7,779 6,114 投資信託の窓口販売実績 （単位：百万円） 年度別 種 類 投資信託 平成22年度 平成23年度 5,227 6,037 公共債ディーリング売買高 （単位：百万円） 年度別 種 類 商品国債 平成22年度 平成23年度 期中売買高 期中売買高 6,208 1,242 21 21 商品地方債 商品政府保証債 合 計 ― ― 6,230 1,263 公共債ディーリング平均残高 （単位：百万円） 年度別 種 類 平成22年度 商品国債 商品地方債 1 1 193 177 商品政府保証債 合 計 ― ― 195 179 72 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 平成23年度 2012年07月17日 14時06分 32ページ （Tess 1.40 20120208_01） １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの決算日における契約額又は契約において定められた元本相当 額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市 場リスクを示すものではありません。 ⑴ 金利関連取引 （単位：百万円） 平成22年度 年度別 契約額等 種 類 時価 うち1年超 金利スワップ 支払固定・受取変動 店頭 平成23年度 契約額等 評価損益 時価 うち1年超 評価損益 10,000 10,000 102 102 10,000 10,000 23 23 ― ― 102 102 ― ― 23 23 合計 (注) １. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しております。 ２. 時価の算定 割引現在価値等により算定しております。 ⑵ 通貨関連取引 該当ございません。 ⑶ 株式関連取引 該当ございません。 ⑷ 債券関連取引 （単位：百万円） 平成22年度 年度別 契約額等 種 類 平成23年度 時価 うち1年超 契約額等 評価損益 時価 うち1年超 評価損益 債券先物 金融商品 取引所 売建 ― ― ― ― 99,685 ― 278 買建 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 278 278 合計 278 (注) １. 上記取引については時価評価を行い、評価損益を損益計算書に計上しております。 ２. 時価の算定 取引所取引につきましては、東京証券取引所における最終の価格によっております。 ⑸ 商品関連取引 該当ございません。 ⑹ クレジットデリバティブ取引 該当ございません。 ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の決算日における契約額又は契約において 定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引 に係る市場リスクを示すものではありません。 ⑴ 金利関連取引 （単位：百万円） 平成22年度 年度別 主なヘッジ対象 種 契約額等 類 うち1年超 原則的 処理方法 金利スワップ 支払固定・受取変動 平成23年度 時価 契約額等 うち1年超 時価 その他有価証券 (地方債) 39,253 39,253 △1,013 ― ― ― ― ― ― △1,013 ― ― ― 合計 (注) １. ヘッジ会計の方法については、「重要な会計方針 ２. 時価の算定 割引現在価値等により算定しております。 ９．ヘッジ会計の方法」に記載しております。 ⑵ 通貨関連取引 該当ございません。 ⑶ 株式関連取引 該当ございません。 ⑷ 債券関連取引 該当ございません。 73 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 33ページ （Tess 1.40 20120208_01） 粗利益 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度 国内業務部門 類 資金運用収支 平成23年度 国際業務部門 28,158 合計 633 国内業務部門 28,792 国際業務部門 27,565 403 合計 27,969 役務取引等収支 1,395 9 1,405 1,462 8 1,470 その他業務収支 △624 73 △551 △2,679 △58 △2,737 28,930 716 29,646 26,348 353 26,702 1.63% 3.76% 1.66% 1.49% 2.50% 1.51% 業務粗利益 業務粗利益率 (注) 1. 国内業務部門は国内店の円建取引、国際業務部門は国内店の外貨建取引であります。 ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。 2. 業務粗利益率＝ 業 務 粗 利 益 資金運用勘定平均残高 ×100 業務純益 （単位：百万円） 年度別 内 容 平成19年度 業務純益 平成20年度 6,832 平成21年度 △590 平成22年度 8,149 平成23年度 5,797 4,184 ※業務純益は、銀行が一般に公表する損益計算書には表示されておりませんが、銀行の基本的な業務の成果を示すものとされている銀行固有の利益指標であります。 業務純益は、預金、貸出、有価証券などの利息収益を示す「資金利益」、各種手数料などの収支を示す「役務取引等利益」、債券や外国為替などの売買損益を示す「その他業務利益」の3つを合計 した「業務粗利益」から、「一般貸倒引当金繰入額」及び「経費」を控除して算出されます。 資金運用勘定・調達勘定の平均残高等 ◎国内業務部門 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度 平均残高 類 利息 平成23年度 利回り 平均残高 利息 利回り 資金運用勘定 1,772,853 31,334 1.76% 1,760,004 30,179 1.71% 資金調達勘定 1,750,371 3,175 0.18% 1,810,542 2,613 0.14% (注）資金運用勘定は無利息預け金の平均残高（平成22年度8,569百万円、平成23年度84,994百万円）を控除して表示しております。 ◎国際業務部門 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度 平均残高 類 利息 平成23年度 利回り 平均残高 利息 利回り 資金運用勘定 18,999 779 4.10% 14,081 425 3.02% 資金調達勘定 19,165 146 0.76% 13,905 22 0.16% (注) 1. 資金運用勘定は無利息預け金の平均残高（平成22年度６百万円、平成23年度６百万円）を控除して表示しております。 2. 国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式（前月末TT仲値を当該月のノンエクスチェンジ取引に適用する方式）により算出しております。 受取利息・支払利息の分析 ◎国内業務部門 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度 残高による増減 類 利率による増減 平成23年度 純増減 残高による増減 利率による増減 純増減 受取利息 187 △1,946 △1,758 10 △1,134 △1,124 支払利息 59 △888 △828 133 △664 △531 (注）残高及び利率の増減要因が重なる部分については、利率による増減要因に含めて記載しております。 ◎国際業務部門 （単位：百万円） 年度別 種 類 平成22年度 残高による増減 利率による増減 平成23年度 純増減 残高による増減 利率による増減 純増減 受取利息 △50 556 506 △201 △152 △354 支払利息 △66 △193 △259 △40 △83 △124 (注）残高及び利率の増減要因が重なる部分については、利率による増減要因に含めて記載しております。 74 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 34ページ （Tess 1.40 20120208_01） 役務取引等の状況 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度 国内業務部門 類 平成23年度 国際業務部門 合計 国内業務部門 国際業務部門 合計 役務取引等収益 5,075 19 5,095 4,992 17 5,009 役務取引等費用 3,679 10 3,689 3,530 8 3,539 その他業務利益の内訳 （単位：百万円） 年度別 種 平成22年度 国内業務部門 類 その他業務利益 平成23年度 国際業務部門 合計 国内業務部門 国際業務部門 合計 △624 73 △551 △2,679 △58 △2,737 外国為替売買損益 ― 49 49 ― 47 47 商品有価証券売買損益 1 ― 1 0 ― 0 国債等債券売却損益 △2,177 23 △2,154 4,160 △105 4,055 国債等債券償還損益 △805 ― △805 △861 ― △861 その他 2,356 ― 2,356 △5,979 0 △5,978 営業経費の内訳 （単位：百万円） 年度別 内 平成22年度 容 給料・手当 平成23年度 10,968 11,010 退職給付費用 956 1,395 福利厚生費 102 85 減価償却費 1,562 1,573 土地建物機械賃借料 1,396 1,103 営繕費 58 70 消耗品費 376 398 給水光熱費 273 227 旅費 115 110 通信費 535 464 広告宣伝費 253 243 1,272 1,243 租税公課 その他 合 計 6,721 6,364 24,592 24,291 (注）損益計算書中「営業経費」の内訳であります。 利益率 （単位：％） 年度別 内 平成22年度 容 平成23年度 総資産経常利益率 0.07 0.05 純資産経常利益率 1.87 1.63 総資産当期純利益率 0.10 0.07 純資産当期純利益率 2.83 (注) 1. 総資産経常（当期純）利益率＝ 利 経常（当期純）利益 総資産（除く支払承諾見返）平均残高 2. 純資産経常（当期純）利益率＝ 純資産平均残高 ×100 鞘 （単位：%） 年度別 種 ×100 2.24 経常（当期純）利益 平成22年度 国内業務部門 類 国際業務部門 平成23年度 合計 国内業務部門 国際業務部門 合計 資金運用利回り 1.76 4.10 1.80 1.71 3.02 1.73 資金調達原価 1.54 2.59 1.57 1.42 2.57 1.44 総資金利鞘 0.22 1.51 0.23 0.29 0.45 0.29 75 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 35ページ （Tess 1.40 20120208_01） ◎内国為替取扱高 （単位：千件・百万円） 年度別 区 分 送金為替 各地へ向けた分 各地より受けた分 代金取立 各地へ向けた分 各地より受けた分 平成22年度 平成23年度 口数 4,313 4,209 金額 3,687,138 3,626,292 口数 6,182 6,097 金額 3,633,637 3,642,160 口数 31 25 金額 15,348 13,396 口数 42 35 金額 29,629 27,112 ◎外国為替取扱高 （単位：百万米ドル） 年度別 区 分 平成22年度 平成23年度 仕向為替 売渡為替 132 53 買入為替 8 9 34 被仕向為替 支払為替 213 取立為替 0 0 合 354 97 計 ◎外貨建資産残高 （単位：百万米ドル） 年度別 区 分 外貨建資産残高 平成22年度末 33 76 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 36ページ （Tess 1.40 20120208_01） 平成23年度末 35 ◎従業員１人当り預金・貸出金残高 （単位：百万円） 年度別 区 平成22年度末 分 預金残高 平成23年度末 1,364 1,401 943 930 貸出金残高 (注）1. 預金には譲渡性預金を含んでおります。 2. 従業員数は期中平均人員で算出しております。 ◎１店舗当り預金・貸出金残高 （単位：百万円） 年度別 区 平成22年度末 分 平成23年度末 預金残高 18,166 19,024 貸出金残高 12,559 12,622 (注）1. 預金には譲渡性預金を含んでおります。 2. 店舗数には出張所を含んでおりません。 ◎貸出金の預金に対する比率 （単位：%） 年度別 区 平成22年度 期 分 平成23年度 末 期中平均 期 末 期中平均 国内業務部門 69.20 69.22 66.40 66.46 国際業務部門 30.94 43.38 24.36 26.20 69.13 69.17 66.34 66.39 合 計 (注) 預金には譲渡性預金を含んでおります。 ◎有価証券の預金に対する比率 （単位：%） 年度別 区 平成22年度 期 分 平成23年度 末 期中平均 期 末 期中平均 国内業務部門 21.43 27.63 19.42 25.92 国際業務部門 294.57 310.61 382.94 357.37 21.93 28.14 19.96 26.46 合 計 (注) 預金には譲渡性預金を含んでおります。 77 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 37ページ （Tess 1.40 20120208_01） ●企業集団の状況（平成24年3月31日現在） 企業集団は、当行及び子会社４社で構成され、銀行業務を中心に、クレジットカード業務、 信用保証業務などの金融サービスを提供しております。 ● 子 会 社（平成24年3月31日現在） 名 所 在 地 （電 話） 称 主 要 業 務 設 立 資本金 当行議決権 他の子会社等 が保有する 年月日 (百万円) 比率(％) 議決権の割合(％) 株式会社 みちのくオフィスサービス 青森市奥野一丁目3番12号 労働者派遣業務 （017-734-2522） 平成3年 2月5日 30 100 ― みちのく信用保証株式会社 青森市奥野一丁目3番12号 住宅ローン等に係わる信用保証業務 （017-734-2321） 昭和61年 4月1日 100 100 ― みちのくカード株式会社 青森市奥野一丁目3番12号 クレジットカード業務 （017-734-2188） 平成2年 8月1日 30 99.48 ― Michinoku Preferred 英国領ケイマン諸島 Capital Cayman Limited 優先出資証券発行に付随する業務 (特別目的会社） 平成19年 8月10日 300 100 ― （注）１．平成23年２月28日開催の取締役会において、Michinoku Preferred Capital Cayman Limitedの解散方針を決議し、清算手続中であります。 ２．株式会社みちのくオフィスサービスは、平成24年６月30日をもって解散し、清算手続中であります。 78 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 38ページ （Tess 1.40 20120208_01） 自己資本の充実の状況等について 本項は、新しい自己資本比率規制（以下、バーゼルⅡ）の「第３の柱（市場規律）」で定められた自己資本の充実の状況等の開示（利用者にとって有益 な情報提供）を目的としております。 当行は連結・単体の自己資本比率を、「銀行法第14条の２の規定に基づき銀行が保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを 判断するための基準（平成18年金融庁告示第19号。以下「告示」という。）」等で算出しております。 また、当行は、国内基準を適用しております。なお、信用リスク・アセットの算出においては「標準的手法」を採用し、オペレーショナル・リスク相当 額の算出においては「基礎的手法」を採用しております。また、マーケットリスク相当額については不算入としております。 当行の連結子会社は、４社あり名称・主要業務は以下の通りです。 なお、告示第３条又は第26条に規定する連結グループに属する会社と連結財務諸表規則に基づく連結の範囲に含まれる会社に相違点はございません。 名 称 主要業務 株式会社みちのくオフィスサービス 労働者派遣業務 みちのくカード株式会社 クレジットカード業務 みちのく信用保証株式会社 住宅ローン等に係る信用保証業務 Michinoku Preferred Capital Cayman Limited 優先出資証券発行に付随する業務（特別目的会社） ※告示第９条又は第32条が適用される金融業務を営む関連法人はございません。 ※告示第８条第１項第２号イからハまで又は第31条第１項第２号イからハまでに掲げる控除項目の対象となる会社はございません。 ※銀行法第16条の２第１項第11号に掲げる会社のうち従属業務を営むもの及び同項第12号に掲げる会社であって連結グループに属していない会社はございません。 なお、連結対象となる子会社についても、当行と同様に信用リスク、オペレーショナル・リスク等の各リスクの適切な管理をすることとしております。 1.平成23年2月28日開催の取締役会において、Michinoku Preferred Capital Cayman Limitedの解散方針を決議し、清算手続中であります。 2.株式会社みちのくオフィスサービスは、平成24年6月30日をもって解散し、清算手続中であります。 79 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 39ページ （Tess 1.40 20120208_01） (1) 自己資本調達手段の概要 自己資本の調達手段については、基本的項目（Tier１）に含まれる普通株式、優先株式及び補完的項目（Tier２）に含まれる期限付劣後債務がございま す。 (2) 自己資本調達手段 項 目 平成23年度末 概 普通株式 発行済株式総数 150,895,263株 優先株式 劣後特約付借入金 劣後特約付社債 発行済株式総数 40,000,000株 2,000百万円 15,000百万円 ※１ ※２ 要 完全議決権株式 明細は（＊）優先株式の概要に記載しております 期間18年１ヶ月（期日一括返済）※１ 期間10年（期日一括返済）※2 当局の承認を条件に、期限前返済が可能なステップアップ金利特約付借入金2,000百万円であります。 当局の承認を条件に、期限前返済が可能なステップアップ金利特約付社債15,000百万円であります。 (3) 連結自己資本比率 （単位：百万円） 項 目 基本的項目 （Tier１） 資本金 うち非累積的永久優先株 新株式申込証拠金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式（△） 自己株式申込証拠金 社外流出予定額（△） その他有価証券の評価差損（△） 為替換算調整勘定 新株予約権 連結子法人等の少数株主持分 うち海外特別目的会社の発行する優先出資証券 営業権相当額（△） のれん相当額（△） 企業結合等により計上される無形固定資産相当額（△） 証券化取引に伴い増加した自己資本相当額（△） 計 (A) うちステップ・アップ金利条項付の優先出資証券（注１） 補完的項目 土地の再評価額と再評価の直前の帳簿価額の差額の45％相当額 （Tier２） 一般貸倒引当金 負債性資本調達手段等 うち永久劣後債務（注２） うち期限付劣後債務及び期限付優先株（注３） 計 うち自己資本への算入額 (B) 控除項目 控除項目（注４） (C) 自己資本額 （A）+（B）−（C） (D) リスク・アセット等 資産（オン・バランス）項目 オフ・バランス取引等項目 信用リスク・アセット額 (E) オペレーショナル・リスク相当額に係る額 (G) ( 8% ) （参考）オペレーショナル・リスク相当額 計（E）+（F） (D) 連結自己資本比率＝ ×100 (H) (A) 基本的項目（Tier１）比率＝ ×100 (H) (F) (G) (H) 平成22年度末 平成23年度末 34,167 ― ― 29,772 6,347 2,700 ― 734 ― ― 40 6 ― ― ― ― ― 66,898 ― 522 5,047 17,000 ― 17,000 22,569 22,569 375 89,093 735,985 11,104 747,090 34,167 ― ― 29,771 7,547 2,704 ― 854 ― ― 104 7 ― ― ― ― ― 68,039 ― 466 5,084 17,000 ― 17,000 22,550 22,550 300 90,290 743,271 10,097 753,369 60,469 60,124 4,837 807,559 4,809 813,493 11.03% 11.09% 8.28% 8.36% (注) １．告示第28条第２項に掲げるもの、すなわち、ステップ・アップ金利等の特約を付すなど償還を行う蓋然性を有する株式等（海外特別目的会社の発行する優先出資証券を含む。）でありま す。 ２．告示第29条第１項第３号に掲げる負債性資本調達手段で次に掲げる性質のすべてを有するものであります。 ⑴無担保で、かつ、他の債務に劣後する払込済のものであること ⑵一定の場合を除き、償還されないものであること ⑶業務を継続しながら損失の補てんに充当されるものであること ⑷利払い義務の延期が認められるものであること ３．告示第29条第１項第４号及び第５号に掲げるものであります。ただし、期限付劣後債務は契約時における償還期間が５年を超えるものに限られております。 ４．告示第31条第１項第１号から第６号に掲げるものであり、他の金融機関の資本調達手段の意図的な保有相当額、及び第２号に規定するものに対する投資に相当する額等が含まれておりま す。 80 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 40ページ （Tess 1.40 20120208_01） (4) 単体自己資本比率 （単位：百万円） 項 目 基本的項目 （Tier１） 資本金 うち非累積的永久優先株 新株式申込証拠金 資本準備金 その他資本剰余金 利益準備金 その他利益剰余金 その他 自己株式（△） 自己株式申込証拠金 社外流出予定額（△） その他有価証券の評価差損（△） 新株予約権 営業権相当額（△） のれん相当額（△） 企業結合により計上される無形固定資産相当額（△） 証券化取引に伴い増加した自己資本相当額（△） 計 (A) うちステップ・アップ金利条項付の優先出資証券（注１） うち海外特別目的会社の発行する優先出資証券 補完的項目 土地の再評価額と再評価の直前の帳簿価額の差額の45％相当額 （Tier２） 一般貸倒引当金 負債性資本調達手段等 うち永久劣後債務（注２） うち期限付劣後債務及び期限付優先株（注３） 計 うち自己資本への算入額 (B) 控除項目 控除項目（注４） (C) 自己資本額 （A）+（B）−（C） (D) リスク・アセット等 資産（オン・バランス）項目 オフ・バランス取引等項目 信用リスク・アセット額 (E) オペレーショナル・リスク相当額に係る額 (G) ( 8% ) （参考）オペレーショナル・リスク相当額 計（E）+（F） (D) 単体自己資本比率＝ ×100 (H) (A) 基本的項目（Tier１）比率＝ ×100 (H) (F) (G) (H) 平成22年度末 平成23年度末 34,167 ― ― 19,167 10,604 204 5,441 ― 2,700 ― 734 ― 40 ― ― ― ― 66,190 ― ― 522 5,037 17,000 ― 17,000 22,560 22,560 375 88,376 737,550 11,104 748,654 34,167 ― ― 19,167 10,603 351 5,914 ― 2,704 ― 854 ― 104 ― ― ― ― 66,750 ― ― 466 5,081 17,000 ― 17,000 22,547 22,547 300 88,998 746,084 10,097 756,182 57,401 56,826 4,592 806,056 4,546 813,008 10.96% 10.94% 8.21% 8.21% (注) １．告示第40条第２項に掲げるもの、すなわち、ステップ・アップ金利等の特約を付すなど償還を行う蓋然性を有する株式等（海外特別目的会社の発行する優先出資証券を含む。）でありま す。 ２．告示第41条第１項第３号に掲げる負債性資本調達手段で次に掲げる性質のすべてを有するものであります。 ⑴無担保で、かつ、他の債務に劣後する払込済のものであること ⑵一定の場合を除き、償還されないものであること ⑶業務を継続しながら損失の補てんに充当されるものであること ⑷利払い義務の延期が認められるものであること ３．告示第41条第１項第４号及び第５号に掲げるものであります。ただし、期限付劣後債務は契約時における償還期間が５年を超えるものに限られております。 ４．告示第43条第１項第１号から第５号に掲げるものであり、他の金融機関の資本調達手段の意図的な保有相当額等が含まれております。 81 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 41ページ （Tess 1.40 20120208_01） (＊) 優先株式の概要 連結自己資本比率及び単体自己資本比率における自己資本の基本的項目に算入しております優先株式の主要な性質は次の通りであります。 種類 株式会社みちのく銀行Ａ種優先株式 発行日 平成21年9月30日 発行価額 1株につき500円 非資本組入れ額 1株につき250円 発行総額 200億円 発行株式数 40百万株 本優先株主は、全ての事項につき株主総会において議決権を行使することができない。ただし、定時株主 総会に本優先配当金の額全部（本優先中間配当金を支払ったときは、その額を控除した額）の支払を受け る旨の議案が提出されないときはその定時株主総会より、本優先配当金の額全部（本優先中間配当金を支 払ったときは、その額を控除した額）の支払を受ける旨の議案が定時株主総会において否決されたときは その定時株主総会終結の時より、本優先配当金の額全部の支払を受ける旨の決議がなされる時までの間は、 全ての事項について株主総会において議決権を行使することができる。 12ヶ月日本円Tibor+0.95% ただし、8%を上限とする。 議決権 優先配当率 優先中間配当 本優先配当金の2分の1を上限 累積条項 非累積 参加条項 非参加 残余財産の分配 取得請求権（転換予約権） 普通株主に先立ち本優先株主が有する本優先株式1株当たりの払込金額相当額に経過優先配当金相当額を 加えた額を支払う。このほかの残余財産の分配は行わない。 本優先株主は、取得請求期間中、当行が本優先株式を取得するのと引換えに当行の普通株式を交付するこ とを請求することができる。 取得請求期間の開始日 平成29年4月1日 取得請求期間の終了日 平成36年9月30日 当初取得価額（当初転換価額） 取得請求期間中の取得価額修正 金銭を対価とする取得条項 対価となる金額 本優先株式1株につき、本優先株式1株当たりの払込金額相当額に経過優先配当金相当額を加えた金額 普通株式を対価とする取得条項 一斉取得価額 取得請求期間の初日に先立つ5連続取引日の毎日の終値の平均値に相当する金額とする。 （※5連続取引日は、取得請求期間の初日を含まず、東京証券取引所における当行の普通株式の終値が算 出されない日を除く） 取得請求期間において、毎月第3金曜日の翌日以降、取得価額は、決定日まで（当日を含む）の直近5連続 取引日の終値の平均値に相当する金額に修正 当行は、平成31年10月1日以降、取締役会が別に定める日（当該取締役会開催日までの30連続取引日 (当該日含む)の全ての日において終値が取得価額の下限を下回っており、かつ金融庁の事前承認を得てい る場合に限る）が到来したときに、法令上可能な範囲で、本優先株式の全部または一部を金銭を対価とし て取得することができる。 当行は、取得請求期間の終了日までに当行に取得されていない本優先株式の全てを取得請求期間の終了日 の翌日(以下、「一斉取得日」という）をもって取得する。当行は、かかる本優先株式を取得するのと引換 えに、本優先株主が有する本優先株式数に本優先株式1株当たりの払込金額相当額を乗じた額を一斉取得 価額で除した数の普通株式を交付する。 一斉取得日に先立つ45取引日目に始まる30連続取引日の毎日の終値の平均値（終値が算出されない日を 除く）に相当する金額 取得価額の上限 無し 取得価額の下限 98円 発行決議日から（当該日含まない）の5連続取引日における終値の平均値の50%に相当する金額 82 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 42ページ （Tess 1.40 20120208_01） (1) 自己資本の充実度に関する評価方法の概要 当行では、「自己資本管理規程」において、規制資本及び経済資本（エコノミック・キャピタル）の管理を定め、両面から自己資本の充実度を評価して おります。 規制資本の管理においては、告示に則り自己資本比率及び基本的項目（Tier１）比率等を計測し、評価を行っております。なお、「所要自己資本の額」 の算出は、リスク・アセットに４％を乗じて算出しております。 また、経済資本の管理においては、信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスクの各リスクに対して資本配賦を行い、リスク量をエコノミッ ク・キャピタルの範囲内にコントロールする枠組みを通じて評価をしております。 自己資本充実度のモニタリングについては、計量が可能なリスクについて、一定の条件の下に発生しうる予測損失額であるバリュー・アット・リスク （以下、「VaR」という。）により評価することを基本としております。具体的には、月末時点のリスク量がエコノミック・キャピタルの範囲内に収まって いるかを定点観測するほか、さらに当行のリスク特性を考慮したなかで、より不利な経営環境、市場環境が発現した場合のストレステストを実施し、自己 資本の充実度をモニタリングしております。なお、オペレーショナル・リスクについては、告示に定める「基礎的手法」に準じた方法により評価を行って おります。 (2) 連結 信用リスクに対する所要自己資本の額 ●資産（オン・バランス）項目 （単位：百万円） 平成22年度末 平成23年度末 所要自己資本の額 所要自己資本の額 （参考） 項 目 1. 現金 2. 我が国の中央政府及び中央銀行向け 3. 外国の中央政府及び中央銀行向け 4. 告示で定める リスクウェイト うちファンド 保有分 うちファンド 保有分 0 ― ― ― ― 0 ― ― ― ― 0～100 ― ― ― ― 国際決済銀行等向け 0 ― ― ― ― 5. 我が国の地方公共団体向け 0 ― ― ― ― 6. 外国の中央政府等以外の公共部門向け 20～100 0 0 2 2 7. 国際開発銀行向け 0～100 ― ― ― ― 8. 地方公共団体金融機構向け 10～20 ― ― ― ― 9. 我が国の政府関係機関向け 10～20 35 ― 50 ― 20 52 ― 0 ― 10. 地方三公社向け 11. 金融機関及び第一種金融商品取引業者向け 20～100 564 28 611 24 12. 法人等向け 20～100 12,414 298 12,452 245 13. 中小企業等向け及び個人向け 75 6,970 ― 7,657 ― 14. 抵当権付住宅ローン 35 2,461 ― 2,151 ― 15. 不動産取得等事業向け 100 4,336 ― 4,399 ― 16. 三月以上延滞等 323 ― 212 ― 17. 取立未済手形 ― ― ― ― 18. 信用保証協会等による保証付 170 ― 163 ― 19. 株式会社企業再生支援機構等による保証付 ― ― ― ― 20. 出資等 100 721 271 670 266 21. 上記以外 100 1,351 0 1,335 0 22. 証券化（オリジネーターの場合） 20～225 ― ― ― ― （うち再証券化） 40～225 ― ― ― ― 証券化（オリジネーター以外の場合） 20～650 37 ― 22 ― （うち再証券化） 40～650 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 29,439 599 29,730 538 23. 24. 50～150 20 複数の資産を裏付とする資産（所謂ファンド）の うち、個々の資産の把握が困難な資産 合 計（A） 0～10 10 83 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 43ページ （Tess 1.40 20120208_01） ●資産（オフ・バランス）項目 項 目 1. 任意の時期に無条件で取消可能又は自動的に取消 可能なコミットメント 2. 3. 4. （単位：百万円） （参考） 告示で定める リスクウェイト 平成22年度末 平成23年度末 所要自己資本の額 所要自己資本の額 うちファンド 保有分 うちファンド 保有分 0 ― ― ― ― 原契約期間が１年以下のコミットメント 20 14 ― 24 ― 短期の貿易関連偶発債務 20 ― ― ― ― 特定の取引に係る偶発債務 50 ― ― ― ― 50 ― ― ― ― 50 ＜75＞ ― ― ― ― （うち経過措置を適用する元本補てん信託契約） 5. NIF又はRUF 6. 原契約期間が１年超のコミットメント 50 55 5 55 4 7. 内部格付手法におけるコミットメント ＜75＞ ― ― ― ― 8. 信用供与に直接的に代替する偶発債務 100 345 ― 312 ― （うち借入金の保証） 100 345 ― 312 ― （うち有価証券の保証） 100 ― ― ― ― （うち手形引受） 100 ― ― ― ― （うち経過措置を適用しない元本補てん信託契約） 100 ― ― ― ― （うちクレジット・デリバティブのプロテクション提供） 100 ― ― ― ― 9. 買戻条件付資産売却又は求償権付資産売却等（控除後） 買戻条件付資産売却又は求償権付資産売却等（控除前） 控除額（△） ― ― ― ― ― 100 ― ― ― ― ― ― ― ― ― 10. 先物購入、先渡預金、部分払込株式又は部分払込債券 100 23 23 9 9 11. 有価証券の貸付、現金若しくは有価証券による担保の提供 又は有価証券の買戻条件付売却若しくは売戻条件付購入 100 ― ― ― ― 12. 派生商品取引及び長期決済期間取引 ― 5 1 1 0 カレント・エクスポージャー方式 ― 5 1 1 0 派生商品取引 ― 5 1 1 0 ⑴ 外為関連取引 ― 0 0 0 0 ⑵ 金利関連取引 ― 4 0 0 0 ⑶ 金関連取引 ― ― ― ― ― ⑷ 株式関連取引 ― 0 0 0 0 ⑸ 貴金属（金を除く）関連取引 ― ― ― ― ― ⑹ その他コモディティ関連取引 ― ― ― ― ― ⑺ クレジット・デリバティブ取引 （カウンター・パーティ・リスク） ― ― ― ― ― 一括清算ネッティング契約による与信相当額 削減効果（△） ― ― ― ― ― 長期決済期間取引 ― ― ― ― ― 標準方式 ― ― ― ― ― 期待エクスポージャー方式 ― ― ― ― ― 13. 未決済取引 ― ― ― ― ― 14. 証券化エクスポージャーに係る適格流動性補完 及び適格なサービサー・キャッシュ・アドバンス 0～100 ― ― ― ― 15. 上記以外のオフ・バランスの証券化エクスポージャー 100 合 計（B） ― ― ― ― ― 444 29 403 15 オペレーショナル・リスクに対する所要自己資本の額 （単位：百万円） 平成22年度末 所要自己資本額（基礎的手法） 合 計（C） 平成23年度末 2,418 2,404 2,418 2,404 当行では基礎的手法を採用しております。 連結総所要自己資本額 （単位：百万円） 平成22年度末 平成23年度末 うちファンド保有分 合計（A）+（B）+（C） 32,302 84 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 44ページ （Tess 1.40 20120208_01） 629 うちファンド保有分 32,539 554 (3) 単体 信用リスクに対する所要自己資本の額 ●資産（オン・バランス）項目 項 目 （単位：百万円） （参考） 告示で定める リスクウェイト 平成22年度末 平成23年度末 所要自己資本の額 所要自己資本の額 うちファンド 保有分 うちファンド 保有分 1. 現金 0 ― ― ― ― 2. 我が国の中央政府及び中央銀行向け 0 ― ― ― ― 3. 外国の中央政府及び中央銀行向け 0～100 ― ― ― ― 4. 国際決済銀行等向け 0 ― ― ― ― 5. 我が国の地方公共団体向け 0 ― ― ― ― 6. 外国の中央政府等以外の公共部門向け 20～100 0 0 2 2 7. 国際開発銀行向け 0～100 ― ― ― ― 8. 地方公共団体金融機構向け 10～20 ― ― ― ― 9. 我が国の政府関係機関向け 10～20 35 ― 50 ― 20 52 ― 0 ― 10. 地方三公社向け 11. 金融機関及び第一種金融商品取引業者向け 20～100 564 28 611 24 20～100 12. 法人等向け 13. 中小企業等向け及び個人向け 14. 抵当権付住宅ローン 15. 不動産取得等事業向け 16. 三月以上延滞等 17. 取立未済手形 18. 信用保証協会等による保証付 19. 株式会社企業再生支援機構等による保証付 12,414 298 12,452 245 75 6,968 ― 7,672 ― 35 2,471 ― 2,158 ― 100 4,336 ― 4,400 ― 319 ― 214 ― ― ― ― ― 170 ― 163 ― ― ― ― ― 266 50～150 20 0～10 10 20. 出資等 100 882 271 832 21. 上記以外 100 1,246 0 1,262 0 22. 証券化（オリジネーターの場合） 20～225 ― ― ― ― （うち再証券化） 40～225 ― ― ― ― 23. 証券化（オリジネーター以外の場合） 20～650 37 ― 22 ― （うち再証券化） 60～650 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 29,502 599 29,843 538 24. 複数の資産を裏付とする資産（所謂ファンド）の うち、個々の資産の把握が困難な資産 合 計（A） 85 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 45ページ （Tess 1.40 20120208_01） ●資産（オフ・バランス）項目 項 目 1. 任意の時期に無条件で取消可能又は自動的に取消 可能なコミットメント 2. 3. 4. （単位：百万円） （参考） 告示で定める リスクウェイト 平成22年度末 平成23年度末 所要自己資本の額 所要自己資本の額 うちファンド 保有分 うちファンド 保有分 0 ― ― ― ― 原契約期間が１年以下のコミットメント 20 14 ― 24 ― 短期の貿易関連偶発債務 20 ― ― ― ― 特定の取引に係る偶発債務 50 ― ― ― ― 50 ― ― ― ― 50 ＜75＞ ― ― ― ― （うち経過措置を適用する元本補てん信託契約） 5. NIF又はRUF 6. 原契約期間が１年超のコミットメント 50 55 5 55 4 7. 内部格付手法におけるコミットメント ＜75＞ ― ― ― ― 8. 信用供与に直接的に代替する偶発債務 100 345 ― 312 ― （うち借入金の保証） 100 345 ― 312 ― （うち有価証券の保証） 100 ― ― ― ― （うち手形引受） 100 ― ― ― ― （うち経過措置を適用しない元本補てん信託契約） 100 ― ― ― ― （うちクレジット・デリバティブのプロテクション提供） 100 ― ― ― ― 9. 買戻条件付資産売却又は求償権付資産売却等（控除後） 買戻条件付資産売却又は求償権付資産売却等（控除前） 控除額（△） ― ― ― ― ― 100 ― ― ― ― ― ― ― ― ― 10. 先物購入、先渡預金、部分払込株式又は部分払込債券 100 23 23 9 9 11. 有価証券の貸付、現金若しくは有価証券による担保の提供 又は有価証券の買戻条件付売却若しくは売戻条件付購入 100 ― ― ― ― 12. 派生商品取引及び長期決済期間取引 ― 5 1 1 0 カレント・エクスポージャー方式 ― 5 1 1 0 派生商品取引 ― 5 1 1 0 ⑴ 外為関連取引 ― 0 0 0 0 ⑵ 金利関連取引 ― 4 0 0 0 ⑶ 金関連取引 ― ― ― ― ― ⑷ 株式関連取引 ― 0 0 0 0 ⑸ 貴金属（金を除く）関連取引 ― ― ― ― ― ⑹ その他コモディティ関連取引 ― ― ― ― ― ⑺ クレジット・デリバティブ取引 （カウンター・パーティ・リスク） ― ― ― ― ― 一括清算ネッティング契約による与信相当額 削減効果（△） ― ― ― ― ― 長期決済期間取引 ― ― ― ― ― 標準方式 ― ― ― ― ― 期待エクスポージャー方式 ― ― ― ― ― 13. 未決済取引 ― ― ― ― ― 14. 証券化エクスポージャーに係る適格流動性補完及 び適格なサービサー・キャッシュ・アドバンス 0～100 ― ― ― ― 15. 上記以外のオフ・バランスの証券化エクスポージャー 100 合 計（B） ― ― ― ― ― 444 29 403 15 オペレーショナル・リスクに対する所要自己資本の額 （単位：百万円） 平成22年度末 所要自己資本額（基礎的手法） 合 計（C） 平成23年度末 2,296 2,273 2,296 2,273 当行では基礎的手法を採用しております。 単体総所要自己資本額 （単位：百万円） 平成22年度末 平成23年度末 うちファンド保有分 合計（A）+（B）+（C） 32,242 86 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 46ページ （Tess 1.40 20120208_01） 629 うちファンド保有分 32,520 554 (1) リスク管理の方針及び手続の概要 信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化により、資産価値が減少ないし消失し、損失を被るリスクをいいます。 当行では、「信用リスク管理規程」を制定し、資産運用の円滑な業務運営を通じ、良質な投融資ポートフォリオの構築を目指すとともに、「信用格付」、 「自己査定」を通じて信用リスクを客観的かつ計量的に把握する「信用リスクの計測」に取り組み、適切な信用リスクの管理に努めております。 なお、計測した信用リスク量については、リスク管理委員会、経営会議及び取締役会への報告を行っております。 貸倒引当金については、四半期毎の資産の自己査定結果に基づき、予め定めている「貸出金等の償却・引当基準」に則り、次のとおり計上しておりま す。 「銀行等金融機関の資産の自己査定ならびに貸出償却及び貸出引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会 銀行等監査特別委員会報告第4号 平成21年12月18日）に規定する破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保 証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。 また、破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者 の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。 上記以外の正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しており ます。 ただし、要注意先債権のうち貸出条件を緩和した一定の債権等を有する債務者で、債務者単体またはグループでの与信額等が一定額以上の大口債務者の うち回収及び利息の受取りに係るキャッシュ･フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ･フローを貸出条件緩和実施前の約 定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ･フロー見積法）により計上しております。 すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、そ の査定結果に基づいて上記の貸倒引当金を計上しております。 なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、前連結会計年度までは債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認め られる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しておりましたが、当連結会計年度から直接減額を行っておりません。 連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収 可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ引き当てております。 (2) リスクウェイトの判定に使用する適格格付機関 リスクウェイトの判定については、内部管理との整合を考慮し、また特定の格付機関に偏らず、格付の客観性を具備するために、以下の適格格付機関を 採用しております。なお、当行では、信用リスクに関するエクスポージャーについて、使用する適格格付機関を同一としております。 ・株式会社格付投資情報センター（R&I） ・株式会社日本格付研究所（JCR） ・ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（Moody's） ・フィッチレーティングスリミテッド（Fitch） ・スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービシズ（S&P） 87 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 47ページ （Tess 1.40 20120208_01） (3) 種類別残高、３ヶ月以上延滞エクスポージャー残高 ●連結 (単位：百万円) 平成22年度末 合計 国内計 貸出金 1,575,721 1,231,467 国外計 デリバティブ 取引 債券 343,884 369 1,006 2,668 ─ 1,579,396 1,232,474 346,552 369 3,675 地域別合計 平成23年度末 ３ヶ月以上 延滞 合計 貸出金 9,079 1,569,460 1,237,590 デリバティブ 取引 債券 ３ヶ月以上 延滞 331,869 ─ 512 5,108 ─ ─ 9,079 1,575,081 1,238,103 336,977 ─ 5,734 ─ 5,621 5,734 製造業 74,506 63,875 10,630 ─ 246 81,748 63,868 17,879 ─ 77 農業、林業 15,068 15,068 ─ ─ 22 13,944 13,944 ─ ─ 29 1,033 1,033 ─ ─ ─ 985 985 ─ ─ ─ 882 882 ─ ─ ─ 980 980 ─ ─ ─ 建設業 58,757 57,504 1,252 ─ 355 60,452 57,913 2,538 ─ 128 電気・ガス・熱供給・水道業 23,115 21,689 1,425 ─ 326 22,110 20,792 1,317 ─ 251 9,040 8,035 1,004 ─ ─ 9,089 8,587 502 ─ ─ 運輸業、郵便業 42,292 31,716 10,575 ─ 221 45,897 31,393 14,503 ─ 201 卸売業、小売業 115,476 113,589 1,887 ─ 1,148 117,387 114,559 2,828 ─ 675 金融業、保険業 101,565 63,060 38,136 369 ─ 100,847 58,383 42,463 ─ ─ 不動産業、物品賃貸業 151,684 151,584 100 ─ 4,364 154,887 154,887 ─ ─ 3,155 2,349 2,349 ─ ─ ─ 3,216 3,216 ─ ─ ─ 10,234 10,234 ─ ─ 64 9,850 9,850 ─ ─ 244 漁業 鉱業、採石業、砂利採取業 情報通信業 学術研究・専門・技術サービス業 宿泊業 飲食業 8,418 8,418 ─ ─ 78 8,445 8,244 200 ─ 42 生活関連サービス業、娯楽業 6,268 6,268 ─ ─ 21 5,567 5,567 ─ ─ 9 教育・学習支援業 3,853 3,316 537 ─ ─ 5,667 3,163 2,503 ─ 6 66,388 66,388 ─ ─ 135 64,689 64,689 ─ ─ 122 107 医療・福祉 その他サービス業 39,769 39,519 250 ─ 87 35,636 35,156 480 ─ 国・地方公共団体 477,373 196,621 280,751 ─ ─ 463,042 211,283 251,759 ─ ─ その他 371,314 371,314 ─ ─ 2,006 370,633 370,633 ─ ─ 682 346,552 369 9,079 1,575,081 1,238,103 5,734 108,967 ─ 業種別合計 1,579,396 1,232,474 １年以下 302,075 193,108 218,586 336,977 ─ 198,553 20,033 ─ １年超３年以下 160,146 128,092 32,054 ─ 229,436 128,263 101,172 ─ ３年超５年以下 190,159 133,230 56,819 109 175,069 123,940 51,128 ─ ５年超７年以下 149,073 86,533 62,279 259 105,349 86,826 18,523 ─ ７年超 719,176 632,744 86,431 ─ 791,440 645,319 146,120 ─ 58,765 58,765 ─ ─ 55,199 55,199 ─ ─ 1,579,396 1,232,474 346,552 369 9,079 1,575,081 1,238,103 336,977 ─ 期間の定めの無いもの 残存期間別合計 ※３ヶ月以上延滞先については、個別貸倒引当金額・保証協会保証付債権額のみを控除しております。 88 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 48ページ （Tess 1.40 20120208_01） 5,734 ●単体 (単位：百万円) 平成22年度末 合計 国内計 貸出金 1,572,065 1,229,811 国外計 デリバティブ 取引 債券 341,884 369 1,006 2,668 ─ 1,575,740 1,230,817 344,553 369 3,675 地域別合計 平成23年度末 ３ヶ月以上 延滞 合計 貸出金 7,878 1,564,324 1,236,454 デリバティブ 取引 債券 ３ヶ月以上 延滞 327,869 ─ 512 5,108 ─ ─ 7,878 1,569,945 1,236,967 332,978 ─ 5,734 ─ 5,621 5,734 製造業 74,506 63,875 10,630 ─ 246 81,748 63,868 17,879 ─ 77 農業、林業 15,068 15,068 ─ ─ 22 13,944 13,944 ─ ─ 29 1,033 1,033 ─ ─ ─ 985 985 ─ ─ ─ 882 882 ─ ─ ─ 980 980 ─ ─ ─ 建設業 58,757 57,504 1,252 ─ 355 60,452 57,913 2,538 ─ 128 電気・ガス・熱供給・水道業 23,115 21,689 1,425 ─ 326 22,110 20,792 1,317 ─ 251 9,040 8,035 1,004 ─ ─ 9,089 8,587 502 ─ ─ 運輸業、郵便業 42,292 31,716 10,575 ─ 221 45,897 31,393 14,503 ─ 201 卸売業、小売業 115,476 113,589 1,887 ─ 1,148 117,387 114,559 2,828 ─ 675 金融業、保険業 102,494 63,989 38,136 369 ─ 101,562 59,098 42,463 ─ ─ 不動産業、物品賃貸業 151,684 151,584 100 ─ 4,364 154,887 154,887 ─ ─ 3,155 漁業 鉱業、採石業、砂利採取業 情報通信業 学術研究・専門・技術サービス業 宿泊業 2,349 2,349 ─ ─ ─ 3,216 3,216 ─ ─ ─ 10,234 10,234 ─ ─ 64 9,850 9,850 ─ ─ 244 飲食業 8,418 8,418 ─ ─ 78 8,445 8,244 200 ─ 42 生活関連サービス業、娯楽業 6,268 6,268 ─ ─ 21 5,567 5,567 ─ ─ 9 教育・学習支援業 3,853 3,316 537 ─ ─ 5,667 3,163 2,503 ─ 6 66,388 66,388 ─ ─ 135 64,689 64,689 ─ ─ 122 107 医療・福祉 その他サービス業 39,769 39,519 250 ─ 87 35,636 35,156 480 ─ 国・地方公共団体 475,373 196,621 278,751 ─ ─ 459,042 211,283 247,759 ─ ─ その他 368,728 368,728 ─ ─ 804 368,783 368,783 ─ ─ 681 7,878 1,569,945 1,236,967 5,734 業種別合計 344,553 369 332,978 ─ １年以下 1,575,740 1,230,817 302,421 193,453 108,967 ─ 216,823 198,790 18,033 ─ １年超３年以下 158,144 128,090 30,054 ─ 227,435 128,262 99,172 ─ ３年超５年以下 190,158 133,229 56,819 109 175,069 123,940 51,128 ─ ５年超７年以下 149,073 86,533 62,279 259 105,347 86,824 18,523 ─ ７年超 719,176 632,744 86,431 ─ 791,440 645,319 146,120 ─ 56,766 56,766 ─ ─ 53,829 53,829 ─ ─ 1,575,740 1,230,817 344,553 369 7,878 1,569,945 1,236,967 332,978 ─ 期間の定めの無いもの 残存期間別合計 5,734 ※３ヶ月以上延滞先については、個別貸倒引当金額・保証協会保証付債権額のみを控除しております。 89 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 49ページ （Tess 1.40 20120208_01） (4) 一般貸倒引当金、個別貸倒引当金及び特別海外債権引当勘定 ●連結 (単位：百万円) 平成22年度末 区 分 期首残高 一般貸倒引当金 製造業 農業、林業 漁業 鉱業、採石業、砂利採取業 建設業 電気・ガス・熱供給・水道業 情報通信業 運輸業、郵便業 個 卸売業、小売業 別 金融業、保険業 貸 不動産業、物品賃貸業 倒 引 学術研究・専門・技術サービス業 当 宿泊業 金 飲食業 生活関連サービス業、娯楽業 教育・学習支援業 医療・福祉 その他サービス業 国・地方公共団体 その他 うち非居住者向け債権分 国内合計 特定海外債権引当勘定 海外及び特別国際金融取引勘定分 合 計 平成23年度末 当期減少額 当期 増加額 目的使用 その他 期末残高 期首残高 当期減少額 当期 増加額 目的使用 11,662 11,200 ― 11,662 11,200 11,200 9,951 626 619 238 387 619 619 868 39 36 0 38 36 36 45 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 168 425 47 121 425 425 561 59 42 59 ― 42 42 108 7 2 ― 7 2 2 ― 76 22 59 16 22 22 40 3,092 1,240 2,664 428 1,240 1,240 1,044 307 132 ― 307 132 132 7 2,457 1,947 709 1,748 1,947 1,947 2,918 ― ― ― ― ― ― ― 325 638 244 81 638 638 704 110 158 9 100 158 158 161 73 217 45 28 217 217 276 11 12 ― 11 12 12 255 5,969 221 5,882 86 221 221 346 2,179 1,520 565 1,613 1,520 1,520 1,549 ― ― ― ― ― ― ― 2,757 2,431 370 2,387 2,431 2,431 2,074 468 378 ― 468 378 378 286 18,261 9,670 10,897 7,364 9,670 9,670 10,963 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 29,923 20,871 10,897 19,026 20,871 20,871 20,914 その他 期末残高 摘 要 ― 11,200 9,951 ※洗替による取崩額 ― 619 868 ― 36 45 ― ― ― ― ― ― 5 420 561 ― 42 108 ― 2 ― ― 22 40 7 1,233 1,044 131 1 7 73 1,874 2,918 ※洗替による取崩額 ― ― ― ― 638 704 8 150 161 ― 217 276 ― 12 255 1 220 346 ― 1,520 1,549 ― ― ― 352 2,079 2,074 ― 378 286 579 9,090 10,963 ― ― ― ※洗替による取崩額 ― ― ― 579 20,291 20,914 ※一般貸倒引当金については、業種別の区分は行っておりません。 ※「国内」とは当行及び国内子会社であります。 ●単体 (単位：百万円) 平成22年度末 区 分 期首残高 一般貸倒引当金 製造業 農業、林業 漁業 鉱業、採石業、砂利採取業 建設業 電気・ガス・熱供給・水道業 情報通信業 運輸業、郵便業 個 卸売業、小売業 別 金融業、保険業 貸 不動産業、物品賃貸業 倒 引 学術研究・専門・技術サービス業 当 宿泊業 金 飲食業 生活関連サービス業、娯楽業 教育・学習支援業 医療・福祉 その他サービス業 国・地方公共団体 その他 うち非居住者向け債権分 国内合計 特定海外債権引当勘定 海外及び特別国際金融取引勘定分 合 計 当期 増加額 平成23年度末 当期減少額 目的使用 その他 期末残高 期首残高 10,082 9,646 ― 10,082 9,646 9,646 8,631 625 619 238 386 619 619 868 26 27 0 26 27 27 35 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 139 411 44 95 411 411 560 59 42 59 ― 42 42 108 7 2 ― 7 2 2 ― 60 22 50 9 22 22 39 3,032 1,224 2,632 399 1,224 1,224 1,023 299 131 ― 299 131 131 ― 2,376 1,848 672 1,703 1,848 1,848 2,838 ― ― ― ― ― ― ― 325 638 244 81 638 638 704 85 123 9 76 123 123 142 73 217 45 28 217 217 276 11 12 ― 11 12 12 255 5,962 208 5,882 79 208 208 331 2,114 1,456 565 1,548 1,456 1,456 1,517 ― ― ― ― ― ― ― 524 414 21 502 414 414 349 468 378 ― 468 378 378 286 15,725 7,402 10,468 5,256 7,402 7,402 9,051 ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― ― 25,807 17,049 10,468 15,339 17,049 17,049 17,683 ※一般貸倒引当金については、業種別の区分は行っておりません。 90 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 当期 増加額 2012年07月17日 14時06分 50ページ （Tess 1.40 20120208_01） 当期減少額 目的使用 その他 期末残高 摘 要 ― 9,646 8,631 ※洗替による取崩額 ― 619 868 ― 27 35 ― ― ― ― ― ― 2 408 560 ― 42 108 ― 2 ― ― 22 39 ― 1,224 1,023 131 0 ― 50 1,798 2,838 ※洗替による取崩額 ― ― ― ― 638 704 1 122 142 ― 217 276 ― 12 255 1 207 331 ― 1,456 1,517 ― ― ― 0 413 349 ― 378 286 187 7,214 9,051 ― ― ― ※洗替による取崩額 ― ― ― 187 16,861 17,683 (5) 業種別貸出金償却額 ●連結 ●単体 (単位：百万円) 業 種 平成22年度 製造業 平成23年度 (単位：百万円) 業 種 平成22年度 平成23年度 902 ─ 製造業 902 ─ 農業、林業 2 ─ 農業、林業 2 ─ 漁業 ─ ─ 漁業 ─ ─ 鉱業、採石業、砂利採取業 ─ ─ 鉱業、採石業、砂利採取業 ─ ─ 建設業 79 0 建設業 79 0 電気・ガス・熱供給・水道業 19 ─ 電気・ガス・熱供給・水道業 19 ─ 情報通信業 ─ ─ 情報通信業 ─ ─ 運輸業、郵便業 18 ─ 運輸業、郵便業 18 ─ 卸売業、小売業 265 0 卸売業、小売業 265 0 金融業、保険業 ─ ─ 金融業、保険業 ─ ─ 275 ─ 不動産業、物品賃貸業 275 ─ ─ ─ 学術研究・専門・技術サービス業 ─ ─ 宿泊業 114 ─ 宿泊業 114 ─ 飲食業 1 0 飲食業 1 0 生活関連サービス業、娯楽業 5 ─ 生活関連サービス業、娯楽業 5 ─ 教育・学習支援業 ─ ─ 教育・学習支援業 ─ ─ 医療・福祉 ─ 0 医療・福祉 ─ 0 14 ─ その他サービス業 14 ─ ─ 不動産業、物品賃貸業 学術研究・専門・技術サービス業 その他サービス業 国・地方公共団体 その他 合 計 ─ ─ 国・地方公共団体 ─ 23 6 その他 9 0 1,721 6 1,707 1 合 計 (6) リスクウェイト区分毎の信用リスク削減後残高及び資本控除額 ●連結 (単位：百万円) 平成22年度末 リスクウェイト区分 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150% 350% 自己資本控除 合 計 格付有 ─ ─ 97,735 ─ 80,023 ─ 12,593 289 ─ ─ 190,640 格付無し 654,173 51,594 15,069 176,025 1,281 232,347 419,809 6,009 ─ ─ 1,556,311 平成23年度末 うちファンド保有分 10,508 ─ 3,778 ─ ─ ─ 10,472 3,075 ─ ─ 27,835 格付有 ─ ─ 99,652 ─ 92,043 ─ 26,997 230 ─ ─ 218,923 格付無し 732,213 53,654 4,739 153,811 2,076 255,754 400,237 4,356 ─ ─ 1,606,844 ●単体 うちファンド保有分 8,852 ─ 3,437 ─ ─ ─ 9,204 2,646 ─ ─ 24,140 (単位：百万円) 平成22年度末 リスクウェイト区分 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150% 350% 自己資本控除 合 計 格付有 ─ ─ 97,735 ─ 80,023 ─ 12,593 289 ─ ─ 190,640 格付無し 649,905 51,594 15,069 176,556 1,158 232,947 420,654 6,106 ─ ─ 1,553,992 平成23年度末 うちファンド保有分 10,508 ─ 3,778 ─ ─ ─ 10,472 3,075 ─ ─ 27,835 格付有 ─ ─ 99,652 ─ 92,043 ─ 26,997 230 ─ ─ 218,923 格付無し 726,301 53,654 4,739 154,159 1,988 256,513 402,225 4,476 ─ ─ 1,604,057 うちファンド保有分 8,852 ─ 3,437 ─ ─ ─ 9,204 2,646 ─ ─ 24,140 ※日本国政府、日本銀行、地方公共団体、地方三公社、政府関係機関、不動産事業及び出資等のエクスポージャーについては、格付によらずリスクウェイトを決定しているため、格付無しに区分し ております。 91 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 51ページ （Tess 1.40 20120208_01） (1) リスク管理の方針及び手続の概要 ◎与信管理における信用リスク削減手法について 当行では、リスク管理の観点から取引先の倒産や財務状況の悪化などにより受ける損失を軽減するため、与信取引にあたって遵守しなければならな い基本的な考え方を定めた「クレジットポリシー」の理念に基づき、お客さまへの十分な説明とご理解を頂いた上で、預金、有価証券、不動産等の担 保の差し入れや信用保証協会保証により保全措置を講じております。また、お客さまより差し入れ頂いた担保につきましては、「担保・保証規程」に基 づき適切な評価及び管理を行っております。 ◎バーゼルⅡにおける信用リスク削減手法について 当行では、「信用リスクアセット算出手続」に則り、信用リスクの削減手法として、担保の種類及び期間に応じて、一定の掛け目を勘案した担保のカ バー額をエクスポージャーから控除する「包括的手法」を採用しております。 信用リスクの削減手法とは、当行が抱える信用リスクを軽減するための措置であり、担保、保証、貸出金と預金の相殺、クレジット・デリバティブ が該当いたします。 バーゼルⅡにおける信用リスク削減手段として有効と認められる適格金融資産担保については、預金、上場株式等を取り扱っております。また、保 証については、独立行政法人住宅金融支援機構や政府関係機関の保証並びに我が国の地方公共団体の保証を主体に適格な保証として取り扱っておりま す。 なお、保証に係る信用度の評価については、「信用リスクアセット算出手続」に則り、リスクウェイト置き換え方式を採用し、適正に算出しておりま す。 このほか、貸出金と自行預金の相殺にあたっては、債務者の担保登録のない定期預金を対象とし、期間のミスマッチに伴うボラティリティ調整を行 う等、信用リスク削減効果の適用にあたり正確な算出を行っております。 信用リスク削減手法の適用に伴う信用リスクの集中については、特定の業種やエクスポージャーの種類に偏ることなく分散されております。 (2) 信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額 ●連結 (単位：百万円) 区 分 適格金融資産担保 現預金 適格債券 平成22年度末 平成23年度末 144,074 182,762 14,650 14,270 128,815 167,882 ●単体 (単位：百万円) 区 分 適格金融資産担保 現預金 適格債券 平成22年度末 平成23年度末 144,074 182,762 14,650 14,270 128,815 167,882 株式 608 609 株式 608 609 適格保証 18,283 17,136 適格保証 18,283 17,136 保証 18,283 17,136 保証 18,283 17,136 ─ ─ 14,671 14,565 クレジット･デリバティブ 相殺可能な自行預金 クレジット･デリバティブ 相殺可能な自行預金 92 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 52ページ （Tess 1.40 20120208_01） ─ ─ 14,671 14,565 (1) リスク管理の方針及び手続の概要 当行が取り扱う派生商品取引には、有価証券等の価格のリスクコントロール及び外貨建資産・負債に係る為替リスク等のヘッジを主な目的として、為替 予約取引、債券先物取引・同オプション取引、株価指数先物取引・同オプション取引、金利スワップがあります。なお、当行では長期決済期間取引に該当 する取引はありません。 派生商品取引には、金利・為替等の相場変動によって損失を被る市場リスク及び取引相手方が契約不履行に陥った場合に損失が発生する信用リスクがあ ります。 これらのリスクを適切に管理するため、派生商品取引を含めた市場リスクに対して半期毎投資限度枠、リスク限度枠を取締役会において設定し、日次、 月次でリスクモニタリングを行い、定期的に報告をする体制を取っております。信用リスクについては、同一のお客さまに対する与信取引と合算し、総与 信額として「信用リスク管理規程」に基づき適切に管理しております。そのため、派生商品取引のみに対する保全や引当の算定は行っておりません。ま た、万一当行が派生商品取引の相手方に対して追加担保を提供する必要がある場合でも、影響は限定的なものであります。 (2) 与信相当額の算出に用いる方式 先渡、スワップ、オプションその他の派生商品取引の与信相当額はカレント・エクスポージャー方式にて算出しております。 (3) グロス再構築コストの額（零を下回らないものに限る）の合計額 連結及び単体におけるグロス再構築コストの合計額は、平成22年度末102百万円、平成23年度末32百万円であります。 (4) 担保による信用リスク削減手法の効果を勘案する前の与信相当額 ●連結並びに単体は、同額であります。 種類及び取引の区分 派生商品取引 (単位：百万円) 平成22年度末 平成23年度末 732 192 90 70 金利関連取引 527 80 株式関連取引 114 40 外国為替関連取引及び金関連取引 貴金属関連取引（金関連取引を除く） ─ ─ その他のコモディティ関連取引 ─ ─ クレジット・デリバティブ 合 計 ─ ─ 732 192 ※原契約期間が５営業日以内の外為関連取引の与信相当額は除いております。 ※金融庁告示第15号第４条第３項第６号及び第２条第３項第５号に定める下記の項目については該当ございません。 ・ホ 担保の種類別の額 ・へ 担保による信用リスク削減手法（の効果を勘案した後の与信相当額） ・ト 与信相当額算出の対象となるクレジット・デリバティブの想定元本をクレジット・デリバティブの種類別、かつ、プロテクションの購入又は提供の別に区分した額 ・チ 信用リスク削減手法の効果を勘案する為に用いているクレジット・デリバティブの想定元本額 93 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 53ページ （Tess 1.40 20120208_01） (1) リスク管理の方針及び手続の概要 証券化とは、金融機関が保有するローン債権や企業が保有する不動産などのキャッシュ・フローを生み出す裏付け資産を償還の原資として元利・配当等 の支払いを行う証券を発行し、第三者に売却して流動化することを指しております。 当行における証券化取引に関する主な役割は、証券を購入する投資家並びに証券の裏付けとなる原資産の保有者としてのオリジネーターに大別されま す。 投資家としては、有価証券投資業務の一環として「市場リスク管理規程」「信用リスク管理規程」に基づき市場リスク・信用リスクを適切に管理・運営 しております。投資に際しては、「市場ポートフォリオ基本規程」等に基づき、フロントセクションが商品内容・ストラクチャー・裏付け資産の状況等に ついての分析・評価を実施後経営会議に諮り、投資後はミドルセクションがリスクの評価・計測を適切に実施し定期的に経営会議等に報告しております。 オリジネーターとしては、地域密着型金融の一環として、中小企業の資金調達の多様化に応じるため、株式会社日本政策金融公庫がアレンジする募集型 の証券化取引を行っております。 株式会社日本政策金融公庫がアレンジする証券化取引につきましては、募集型取引であるため、証券化本来の目的である保有資産の流動化とは性質の異 なるものではありますが、貸出金と同様に自己査定等により適切な信用リスク管理に努めております。 (2) 信用リスクアセット額の算出に使用する方式の名称 証券化エクスポージャーの信用リスクアセット額の算出は、「標準的手法」を採用しております。 (3) 証券化取引に関する会計方針 当該取引にかかる会計処理については、日本公認会計士協会の「金融商品会計に関する実務指針」に従い、適切な処理を行っております。 (4) リスクウェイト判定に使用する適格格付機関 証券化エクスポージャーのリスクウェイトの判定に使用する適格格付機関は、以下の通りです。 ・株式会社格付投資情報センター（R&I） ・株式会社日本格付研究所（JCR） ・ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（Moody's） ・フィッチレーティングスリミテッド（Fitch） ・スタンダード・アンド・プアーズ・レーティング・サービシズ（S&P） (5) 銀行がオリジネーターである証券化エクスポージャー ●連結並びに単体は、同額であります。 資産譲渡性証券化取引に係る原資産の額 合成型証券化取引に係る原資産の額 資産譲渡性証券化取引については、該当ございません。 種 類 事業者向け貸出 合 自己資本控除した証券化エクスポージャーの額（単位：百万円） 種 類 事業者向け貸出 合 計 平成22年度末 計 平成23年度末 原資産 うち３ヶ月 当期損失 の額 以上延滞 原資産 うち３ヶ月 当期損失 の額 以上延滞 ― ― 4 ― ― ― ― ― 4 ― ― ― リスクウェイト区分毎残高及び所要自己資本額（単位：百万円） 平成23年度末 ― ― ― ― ※自己資本控除は、告示第247条の規定により自己資本から控除した額であります。 （単位：百万円） 平成22年度末 平成22年度末 平成23年度末 リスクウェイト区分 残 高 所要自己資本額 残 高 所要自己資本額 20% ― ― ― ― 50% ― ― ― ― 100% ― ― ― ― 350% ― ― ― ― 自己資本控除 ― ― ― ― 合 ― ― ― ― 計 ※自己資本控除は、告示第247条の規定により自己資本から控除した額であります。 94 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 54ページ （Tess 1.40 20120208_01） 証券化取引に伴い増加した自己資本の額 証券化取引により増加した自己資本はございません。 早期償還条項付の証券化エクスポージャー 早期償還条項付の証券化エクスポージャーは保有しておりません。 当期に証券化を行ったエクスポージャーの概略 該当ございません。 当期に認識した売却損益の額 当期に認識した売却損益については、該当ございません。 自己資本比率告示附則第15条の適用により算出される信用リスクアセットの額 本条の適用は行っておりません。 (6) 銀行が投資家である証券化エクスポージャー ●連結並びに単体は、同額であります。 投資家として保有する証券化エクスポージャー（単位：百万円） 種 類 平成22年度末 リスクウェイト区分毎残高、所要自己資本額（単位：百万円） 平成23年度末 平成22年度末 平成23年度末 リスクウェイト区分 売掛債権 ― ― リース債権 ― ― 20% 4,708 37 2,757 22 事業者向け貸付債権 ― ― 50% ─ ─ ― ― 2,149 1,146 100% ― ― ― ― ― ― 350% ― ― ― ― 2,559 1,610 自己資本控除 ― ― ― ― 4,708 2,757 合 4,708 37 2,757 22 住宅ローン債権 商業用不動産 その他 合 計 残 計 高 所要自己資本額 残 高 所要自己資本額 自己資本から控除した証券化エクスポージャーの額 自己資本から控除した証券化エクスポージャーはございません。 自己資本比率告示附則第15条の適用により算出される信用リスクアセットの額 本条の適用は行っておりません。 95 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 55ページ （Tess 1.40 20120208_01） (1) リスク管理の方針及び手続の概要 オペレーショナル・リスクとは「内部プロセス・人・システムが不適切であること、もしくは機能しないこと、または外生的事象が発生することにより 当行が損失を被るリスク」をいいます。 オペレーショナル・リスクは、業務運営上、最も基本的かつ重要なリスクコントロール対象であり、管理部署も多岐に亘ることから、組織横断的な協議 の場である、リスク管理委員会を中心として態勢整備を行い、リスク顕在化の未然防止および顕在化時の影響の極小化、通常体制への早期復旧に努めてお ります。 当行では、オペレーショナル・リスクを①事務リスク②システムリスク③法務リスク④風評リスク⑤情報リスク⑥防災・防犯リスク⑦人的リスクの７つ に分け管理しております。 管理に当たっては、上記の各リスク管理の基本的事項を定めた「リスク管理規程」に基づき、各リスク所管部が専門的な立場から管理を行い、事務ミ ス、システム障害等の事象の報告、再発防止策をリスク管理委員会、コンプライアンス委員会および経営会議へ報告する体制をとっております。 (2) オペレーショナル・リスク相当額の算出に使用する手法の名称 オペレーショナル・リスク相当額の算出には基礎的手法を採用しております。 (3) オペレーショナル・リスクに対する所要自己資本の額 ●連結 (単位：百万円) 所要自己資本額（基礎的手法） 合 計 平成22年度末 平成23年度末 2,418 2,404 2,418 2,404 平成22年度末 平成23年度末 2,296 2,273 2,296 2,273 ●単体 (単位：百万円) 所要自己資本額（基礎的手法） 合 計 96 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 56ページ （Tess 1.40 20120208_01） (1) リスク管理の方針及び手続の概要 当行では「リスク管理規程」「自己資本管理規程」に基づき、収益とリスクのバランスを図ることを基本方針として、株式等のリスク管理を行っており ます。また、経営の健全性の観点から「基本ポートフォリオ運用規程」において、保有株式については投資信託等ファンド経由で保有する株式を含めて自 己資本基本的項目（Tier１）を超えてはならない旨規定しております。 上場株式については、過去の価格変動から統計的に計測されるVaR（バリュー・アット・リスク）により管理を行っており、信頼区間は99.0％、保有 期間は純投資株式は3ヶ月、政策投資株式は６ヶ月として計測しております。 非上場株式、VaRによるリスク量計測が困難なものについては、「市場リスク管理規程」に基づき適切に管理を行っております。 半期毎に、取締役会においてリスク量及び運用方針を考慮し資本配賦の枠組の中でリスク限度枠を設定し、適切なリスクコントロールを行いながら、収 益の追求に努めております。リスク量の状況は、日次で担当役員に報告しております。さらに、ストレステスト等の分析を実施し、定期的にリスク管理委 員会、経営会議及び取締役会に報告を行っております。 株式等の評価は、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについては、決算日の市場価 格等に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原 価法により行っております。なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 株式等について、会計方針等を変更した場合は財務諸表等規則第8条の3に基づき、変更の理由や影響額について財務諸表の注記に記載しております。 (2) 貸借対照表計上額、時価 出資等または株式等エクスポージャーの貸借対照表計上額 ●連結 （単位：百万円） 平成22年度末 区 平成23年度末 分 貸借対照表計上額 時 価 貸借対照表計上額 上場している出資等または株式等エクスポージャー 9,124 7,732 上記に該当しない出資等または株式等エクスポージャー 2,800 2,777 合 計 11,925 11,925 時 10,509 価 10,509 ※ファンド内の出資等、株式等エクスポージャーは含んでおりません。 ●単体 （単位：百万円） 平成22年度末 区 平成23年度末 分 貸借対照表計上額 時 価 貸借対照表計上額 上場している出資等または株式等エクスポージャー 9,124 7,732 上記に該当しない出資等または株式等エクスポージャー 7,137 6,824 合 計 16,262 16,262 時 14,556 価 14,556 ※ファンド内の出資等、株式等エクスポージャーは含んでおりません。 子会社・関連会社株式の貸借対照表計上額 ●連結 （単位：百万円） 区 分 平成22年度末 ●単体 平成23年度末 （単位：百万円） 区 分 子会社・子法人等 ─ ─ 子会社・子法人等 関連法人等 ─ ─ 関連法人等 ─ ─ 合 計 合 計 平成22年度末 4,337 平成23年度末 4,047 ─ ─ 4,337 4,047 ※子会社・子法人等にはMichinoku Preferred Capital Cayman Limitedへの出資額を含 んでおります。 (3) 売却損益額及び償却額 ●連結 （単位：百万円） 区 分 平成22年度末 ●単体 平成23年度末 （単位：百万円） 区 分 平成22年度末 平成23年度末 売却損益額 4 △254 売却損益額 4 △254 売却益 4 42 売却益 4 42 0 297 0 297 441 399 441 399 売却損 償却額 ※ファンド内の出資等、株式等エクスポージャーは含んでおりません。 売却損 償却額 ※ファンド内の出資等、株式等エクスポージャーは含んでおりません。 97 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 57ページ （Tess 1.40 20120208_01） (4) 貸借対照表で認識され、かつ、損益計算書で認識されない評価損益の額 ●連結 (単位：百万円) 区 分 平成22年度末 貸 借 対 照 表 で 認 識 さ れ、 か つ、 損益計算書で認識されない評価 損益の額 ●単体 平成23年度末 △1,093 △668 ※ファンド内の出資等、株式等エクスポージャーは含んでおりません。 (単位：百万円) 区 分 貸 借 対 照 表 で 認 識 さ れ、 か つ、 損益計算書で認識されない評価 損益の額 平成22年度末 平成23年度末 △1,093 △668 ※ファンド内の出資等、株式等エクスポージャーは含んでおりません。 (5) 貸借対照表及び損益計算書で認識されない評価損益の額 ●連結並びに単体 平成22年度末、平成23年度末とも、該当ございません。 (1) リスク管理の方針及び手続の概要 金融技術の高度化に伴い、銀行が抱える市場リスクは複雑且つ増大しており、適切なリスク管理体制が求められております。 当行では、こうしたリスクを的確に管理するため、リスク管理態勢の整備を進めるとともに、安定した収益の確保に努めております。このため、金利リ スク管理においては、信用リスク・株式価格変動リスク及び為替リスクの管理と合わせ、資本配賦の枠組で予め設定されたリスク限度枠や損失限度枠の範 囲内に収めるよう適切にリスクコントロールを実施し、計測されたリスク量の状況については、リスク管理委員会や取締役会へのモニタリング報告を行っ ております。 (2) 金利リスク算定手法の概要 金利リスクの算定にあたっては、業務の特性や運用方針に基づき、VaR（バリュー・アット・リスク）やBPV（ベーシス・ポイント・バリュー）等の 手法を組み合わせて実施しており、日次・月次等、金融商品毎に定めた頻度で定量的に計測し、モニタリングを行っております。 また、計測されたリスク量については、その計測の精度を検証するためのバックテストや急激な市場環境の変化等を想定したストレステストを実施して おり、リスク管理の実効性を確保するとともに、リスク計量化の高度化・精緻化に努めております。 また、内部管理上、流動性預金については、コア預金を採用しております。 なお、連結子会社の保有する金利リスクは、総資産規模において連結グループに占める割合が少ないため、連結子会社の金利リスクの算定は行っており ません。 (3) 金利ショックに対する経済価値の増減 ●単体 （単位：百万円） 平成22年度末 VaR(バリュー・アット・リスク） ※金利リスクのある外貨資産・負債については、全体の５%未満であるため、円貨に引き直し計測しております。 98 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 58ページ （Tess 1.40 20120208_01） 11,601 平成23年度末 5,124 当行及び連結子会社の報酬等に関する開示事項は下記の通りであります。なお、連結子会社は資産規模が僅少（総資産に占める割合が１％未満）であ り、グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼさないと認められるため、下記の開示事項は当行単体について記載しております。 １．当行（グループ）の対象役職員の報酬等に関する組織体制の整備状況に関する事項 (1) 「対象役職員」の範囲 開示の対象となる報酬告示に規定されている「対象役員」および「対象従業員等」（以下「対象役職員」という。）の範囲については、以下のとおりで あります。 ① 「対象役員」の範囲 対象役員は、当行の取締役および監査役であります。なお、社外取締役および社外監査役を除いております。 ② 「対象従業員等」の範囲 当行の対象役員以外の役員および従業員で、対象従業員等に該当する者はおりません。 (ア)「主要な連結子法人等」の範囲 主要な連結子法人等に該当する会社はありません。 (イ) 「高額の報酬等を受ける者」の範囲 「高額の報酬等を受ける者」とは、当行の有価証券報告書記載の「役員区分ごとの報酬の総額」を同記載の「対象となる役員の員数」により除すこと で算出される「対象役員の平均報酬額」以上の報酬等を受ける者を指します。 当行では「高額の報酬等を受ける者」に該当する対象従業員等はおりません。 (ウ) 「グループの業務の運営又は財産の状況に重要な影響を与えるもの」の範囲 「グループの業務の運営又は財産の状況に重要な影響を与えるもの」とは、その者が通常行う取引や管理する事項が、当行の運営に相当程度の影響を 与え、または取引等に損失が発生することにより財産の状況に重要な影響を与える者であります。 当行では対象役員以外に「グループの業務の運営又は財産の状況に重要な影響を与えるもの」はおりません。 (2) 対象役職員の報酬等の決定について ① 対象役員の報酬等の決定について 当行では、株主総会において役員報酬の総額（上限額）を決定しております。株主総会で決議された取締役の報酬の個人別の配分については、代表取締 役２名及び社外取締役・社外監査役それぞれ１名で構成される「報酬委員会」の同意のもと、取締役会で決定しております。また、監査役の報酬の個人別 の配分については監査役の協議に一任されております。 役員報酬の総額の具体的な内容は、下記の通りであります。 （イ） 取締役に対する基本報酬 決議 ：第34期定時株主総会（平成18年６月28日開催） 総額（上限額）：165百万円の枠内（社外役員中の非常勤取締役を含みます） （ロ）取締役に対するストックオプションとしての新株予約権に関する報酬等の額 決議 ：第38期定時株主総会（平成22年6月24日開催） 総額（上限額）：60百万円（総数300個） （ハ）監査役に対する報酬 決議 ：第34期定時株主総会（平成18年６月28日開催） 総額（上限額）：60百万円の枠内（社外役員中の非常勤監査を含みます） なお、監査役の報酬の個人別の配分は取締役会から独立して決定されております。 ② 報酬委員会等の構成員に対して払われた報酬等の総額および報酬委員会等の会議の開催回数 取締役会 １回（平成23年４月から平成24年３月まで） 報酬等の総額については、報酬委員会等の職務執行に係る対価に相当する部分のみを切り離して算出することができないため、報酬等の総額は記載して おりません。 ２．当行（グループ）の対象役職員の報酬等の体系の設計および運用の適切性の評価に関する事項 (1) 報酬等に関する方針について ① 「対象役員」の報酬等に関する方針 当行の役員報酬制度は、確定金額報酬及び業績連動報酬並びに株式報酬型ストックオプションからなっております。 役員報酬等は、取締役会で決定された「役員報酬等規程」及び「株式報酬型ストックオプション規程」に従って算定されます。「役員報酬等規程」及び 「株式報酬型ストックオプション規程」の内容は、下記のとおりであります。 確定金額報酬は役位により確定しており、業績連動報酬は年度業績等に連動する報酬額であり、ともに月額支給するものであります。また、株式報酬型 ストックオプション制度は、常勤の取締役及び執行役員に対し、権利行使期間を25年以内とする新株予約権（１株当たりの権利行使価格を１円とする。） を、取締役は年間の総額の上限額を60百万円、執行役員は30百万円の範囲内で、割り当てるものであります。なお、常勤の取締役及び執行役員に法令ま たは当行の定款もしくは内規について重大な違反があった場合、権利行使を認めないこととしております。 上記の役員報酬の決定方針は業績向上に対する意欲と中長期的な企業価値向上並びに株主重視の経営意識をより一層高めることを目的としております。 なお、常勤監査役並びに非常勤役員（取締役、監査役）に対しては、独立性を確保するため、業績連動報酬の対象とはせず、全てを確定金額報酬といた しております。 99 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 59ページ （Tess 1.40 20120208_01） ３．当行（グループ）の対象役職員の報酬等の体系とリスク管理の整合性ならびに報酬等と業績の連動に関する事項 対象役員の報酬等の決定に当たっては、株主総会で役員全体の報酬総額が決議され、決定される仕組みになっております。 ４．当行（グループ）の対象役職員の報酬等の種類、支払総額および支払方法に関する事項 対象役員の報酬等の総額（自 平成23年４月１日 区分 人数 至 平成24年３月31日） 報酬等の総額 固定報酬の （百万円） 総額 基本報酬 株式報酬型 ストックオプ ション 変動報酬の その他 対象役員 7 159 159 118 40 － （社外役員を除く） （注）１．上記のほか、過年度に退任した取締役２名に対し退職慰労金14百万円を支払しております。 総額 退職慰労金 － ２．変動報酬（業績連動報酬）の支払はありません。 ３．株式報酬型ストック・オプションは、新株予約権者が当行の取締役（非常勤取締役を除く）及び執行役員のいずれの 地位も喪失した日の翌日から10日を経過する日までに限り、権利行使できる条件となっております。 行使期間 株式会社みちのく銀行 第１回新株予約権 平成22年７月10日から 平成47年７月９日まで 株式会社みちのく銀行 第２回新株予約権 平成23年７月９日から 平成48年７月８日まで ５．当行（グループ）の対象役職員の報酬等の体系に関し、その他参考となるべき事項 特段、前項までに掲げたもののほか、該当する事項はございません。 100 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時06分 60ページ （Tess 1.40 20120208_01） － その他 － 索引 【連結ベース】 【単体ベース】 開示項目 ページ 組織 大株主一覧 役員 店舗一覧 主要な業務内容 業績 主要な経営指標等の推移 粗利益 役務取引等の状況 資金運用勘定・調達勘定の平均残高等 利鞘 受取利息・支払利息の分析 利益率 預金科目別残高 定期預金の残存期間別残高 貸出金残高 貸出金の残存期間別残高 貸出金及び支払承諾見返の担保別内訳 貸出金使途別残高 貸出金業種別内訳 中小企業等に対する貸出状況 特定海外債権残高 貸出金の預金に対する比率 公共債ディーリング平均残高 有価証券の残存期間別残高 有価証券残高 有価証券の預金に対する比率 リスク管理体制 法令等遵守体制 指定紛争解決機関の名称 貸借対照表 損益計算書 株主資本等変動計算書 リスク管理債権 単体自己資本比率 有価証券の時価等 金銭の信託の時価等 デリバティブ取引情報 貸倒引当金 貸出金償却額 監査法人の監査 報酬等に関する開示事項 金融再生法に基づく開示債権 24 62 24 26・27 31 6～8 43 74 75 74 75 74 75 63 64 65 65 66 66 67 66 67 77 72 69 69 77 22・23 20 20 54・55 56 57 68 61 70・71 71 73 67 68 54 99・100 68 は法定開示項目 ディスクロージャー誌 （宝印刷） 2012年07月17日 14時07分 1ページ （Tess 1.40 20120208_01） 開示項目 企業集団の状況 企業集団の事業系統図 子会社 業績の概況 主要な経営指標等の推移 連結貸借対照表 連結損益計算書 連結包括利益計算書 連結株主資本等変動計算書 連結リスク管理債権 連結自己資本比率 セグメント情報 監査法人の監査 報酬等に関する開示事項 自己資本の充実の状況等について その他開示項目 経営計画 商品・サービス等のご案内 CSR（企業の社会的責任）への取り組み コーポレートガバナンス 連結キャッシュ・フロー計算書 株式所有者別内訳 預金者別残高 財形預金残高 消費者ローン・住宅ローン残高 公共債引受額 公共債及び投資信託の窓口販売実績 公共債ディーリング売買高 業務純益 その他業務利益の内訳 営業経費の内訳 資金運用利回り 資金調達平均残高 内国為替取扱高 外国為替取扱高 外貨建資産残高 従業員１人当り預金・貸出金残高 １店舗当り預金・貸出金残高 沿革 従業員の状況 店舗外ATM設置一覧 ページ 78 78 78 42 43 44 45 45 46 53 53 51・52 44 99・100 79 ページ 3 32～39 9～17 18・19 47 62 63 64 67 72 72 72 74 75 75 75 74 76 76 76 77 77 30 24 28・29