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ファイナンスを変える 7 つの最新トレンド
Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX ファイナンスを変える 7 つの最新トレンド |1 Microsoft Dynamics AX 財務部門を強力にサ ポート 財務部門の役割は大きく変化していま す。今日のビジネス環境では、財務部門 の重要性は高まる一方であり、多くの企 業は財務リーダーの財務会計上の力量 と戦略的な力量にますます依存を深め ています。財務担当者には、拡大を続け るビジネスのグローバル化、 ダイバーシ ティ化への対応や、新たなテクノロジ リ スクへの対応と緩和のための取り組み が求められています。その役割は、過去 を報告し、現在を管理し、将来を創造す るものと言えます。財務部門の役割は、 いまや企業全体にわたって欠かせない ものとなっており、その影響力は拡大の 一途をたどっています。 新たなリスクと課題に対応する方策を模 索する中で、多くの財務担当者は、新し いテクノロジを活用して、この新しい環 境での勝ち抜きを図っています。新しい Microsoft Dynamics AX のツールを使 用すれば、財務リーダーは企業や市場の データにリアルタイムでアクセスできま す。また、企業内のビジネス状況を一目 で把握して、 より的確にリスクを評価、管 理できます。高い迅速性と効率性でビジ ネスの成長を促し、企業の業績を向上さ せることができるのです。Microsoft はこ のファイナンスの新時代に、ビジネスの スピードを高め、現在そして未来のビジ ネスの成功を促すテクノロジを提供する ことで、財務リーダーによる組織の変革 を後押しします。 |2 Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX ファイナンスを変える 7 つの最新トレンド 目次 最新トレンド 1.進化する CFO の役割 2.新世代の従業員 3.可視性の向上 4.新たな課題 5.新たなリスク 6.規制の変化 7.脚光を浴びる CFO 業績の推進 業務執行状況の分析 ビジネス ニーズの予測 生産性の最適化 Microsoft Dynamics AX ビジネス スピードの向上 新機能 Microsoft を選ぶ理由 参考資料 |3 Microsoft Dynamics AX 最新トレンド 業績の推進 |4 Microsoft Dynamics AX 最新トレンド 世界は激動の中にあります。ビジネスも 変化も続けています。新世代の従業員の 台頭により、仕事の進め方にも変革が迫 られています。ビッグ データは経営幹部 にとって、 これまでにない詳細な情報を ダイナミックに活用できるチャンスをも たらしています。 グローバル化の波はビ ジネスにとっての新たなチャンスとリス クの両面を見せつけています。 ビジネスの変化に伴い、企業における財 務部門の役割も大きく変化しています。 これまでの半世紀を振り返ると、財務部 門のトップは、単なる会計屋を超えて、経 営陣の中で重要な役割を占めるように なりました。ビジネス戦略から IT のリス ク管理にいたるまで、ビジネスのさまざ まな領域に深く関与するようになり、そ の役割と影響力の重要性は、 ますます拡 大しています。 本冊子では、 ファイナンスの 7 つの最新 トレンドについてご紹介します。この冊 子が財務担当者にとって、 リスクの評価 や管理、企業戦略の推進の一助となり、 高い成果の発揮とビジネスの成長につ ながることを願っています。 |5 Microsoft Dynamics AX 進化する CFO の役割 概要 CFO の役割は進化を続け、IT 管理、業務執 行、ビジネス戦略などにも及んでいます。 ポイント • 多くの経営トップは、テクノロジがビジネス の形成に最も重要な影響を及ぼす外的要 因であると指摘しています。 • フォーチュン 500 社/ S&P 500 社のうち、 COO (最高執行責任者) を任命しているの はわずか 35% であり、 これは 2000 年から 37% も減少しています。 • CFO の 75% は、50% 以上の時間をビジネ ス戦略に費やしていると回答しています。 |6 18+1514+1312+119+5 Microsoft Dynamics AX 48. 1% COO の存在の低下2 44.9% 44.0% 42.3% 41.6% 41.5% 39.4 % 35 .2% 2006 Z 2003 Z Z 2000 CFO の担当領域の拡大 これまでの歴史を振り返ると、財務部門 のトップは、単なる会計屋を超えて、経営 陣の中で重要な役割を占めるようにな りました。今日では、多くの企業は CFO の財務会計上の力量と戦略的な力量 に、 ますます依存を深めています。 著名企業での不祥事が続いた 10 年間 を経て、今日では CFO はより大きな脚 光を浴びながら、 これまでになく多数の 外部との接点を持つ役割を担っていま す。ますます拡大を続けるビジネスのグ ローバル化、 ダイバーシティ化への対応 や、新たなテクノロジ リスクへの対応と 緩和のための取り組みが求められてい ます。その役割は、過去を報告し、現在を 管理し、将来を創造するものと言えます。 その影響は企業全体に及ぶため、CFO の役割を一言で定義するのは、もはや 困難になっています。 IT リーダーとしての CFO 最近 10 年の CFO の役割の変化の中で 顕著なものは、テクノロジの管理を担う ことです。 この変化には 2 つの要因があ りました。第 1 には、企業におけるあら ゆる面でテクノロジの存在が拡大した ことです。IBM が実施した 2015 年の調 査 1 によると、多くの経営トップは、テク ノロジがビジネスの形成に最も重要な 影響を及ぼす外的要因であると指摘し ています。テクノロジは今日の企業とビ ジネスにとって、あらゆる場所に存在す るものとなりました。CFO はコーディン グやデータベースの設定は行いません が、CFO の存在も企業全体にわたって 2009 2010 2011 2012 欠かせない位置付けとなりました。 これ は CFO が社内のすべての組織体を深く 掌握していることに由来しており、 このた め、CFO が社内全体にわたるテクノロジ を管轄することは、理にかなった進化と いうことができます。 さらに、職場におけるテクノロジに対す る要求の向上により、経費および固定資 産の観点からも、テクノロジは重要な存 在となりました。テクノロジに関する財 務上の要求を考慮すると、CFO が包括 的な視点でこの重要な支出項目を管轄 することに意味があります。 2013 戦略リーダーシップ 戦略的アドバイザーとしての CFO の役 割の向上は、自然な進化ということがで きます。財務的な経歴を持つ CFO は、体 系的かつ客観的な視点で業務執行を監 督することに長じています。CFO は今で もしばしば、コスト カッターや数字屋と いった汚名を着せられることもあります が、勘や直感に頼った、旧来の管理手法 から、徹底した数値化を通じたビジネス 管理への転換を、バランスを取りながら 進めることは重要です。 さらに、テクノロジとオフショアの低コス トな労働力によって、財務監理や報告な ど、CFO の事務的作業の迅速化と低コ COO の存在の低下 これにより、 CFO が IT に関してより大きな役割を担 スト化が可能となりました。 うようになった第 2 の理由は、COO つ とくに最近 10 年間で、CFO がより戦略 まり最高執行責任者の存在の低下です。 的な企画任務を担当する傾向が強まり 多くの企業において、COO のポジション ました。EY3 による最近の調査によると、 は廃止の傾向にあり、その役割は CEO CFO の 75% は、50% 以上の時間をビ と CFO に分散されるようになってきて ジネス戦略に費やしていると回答して います。Crist|Kolder Associates 社の調 います。そのうちの 3 分の 2 は、財務業 査2 によると、 フォーチュン 500 社/ S&P 績に関連するすべての戦略課題に関し 500 社のうち、COO を任命しているの て、CFO が企業を代表する役割を担って これらの統計は はわずか 35% であり、 これは 2000 年 いると回答しています。 から 45% 減少しています。その理由の IBM による 2013 年 グローバル CFO 調 1 つは、多くの主要企業の CEO が COO 査 4 でも同様の結果となっており、70% 出身であるためで、 フォーチュン 500 社 の CFO が意思決定に関して非常に重要 / S&P 500 社ではその比率は 40% にも な役割を担っていると報告されていま さらに 78% が、ビジネス モデルのイ なります。CEO と CFO の間での実際の す。 役割分担は各企業によって異なります ノベーションは CFO としての役割の大 が、業務執行系の経歴を持つ CEO は製 きな部分を占めると回答し、88% が、戦 造やサプライ チェーンを統括し、CFO が 略遂行のための業績を示す主要指標の 調達や IT を統括するケースがよく見ら 選定を担っていると回答しています。 れます。 |7 Microsoft Dynamics AX 新世代の従業員 概要 従業員にも変化の波が訪れています。新世紀 世代の従業員は、年配の従業員と比べて、異 なる価値観や勤務スタイルを志向していま す。また新たなテクノロジによって、モバイル を活用した業務形態が可能になっています。 ポイント • 2025 年には、米国の労働者の 44% が新世 紀世代となります。 • 遠隔勤務を活用することがあるオフィス ワーカーは 71% 以上に上ります。 • 財務部門のトップの 39% は、組織に必要 な人材の獲得が非常に困難であると感じ ています。 |8 Microsoft Dynamics AX 新世代の従業員 従業員にも変化の波が訪れています。景 気後退により、年配の従業員の多くは退 職を先延ばししたり、または仕事に復帰 したりしています。米国では 55 歳以上 の年配者が最も成長の大きな労働人口 層となっています5。 同時に、新世紀世代の従業員が台頭し つつあります。高度な教育を受け、高い モチベーションを持ち、テクノロジに長 じたこの世代の若き労働層の出現によ り、多くの労働環境が変革を迫られてい ます。 労働人口が引き続き拡大する中で、絶え ずすばやく進化するビジネス テクノロ ジ環境への適応に苦労する年配者と、現 実のビジネス世界への対応に苦労する 若き新世紀世代とのはざまで、多くのビ ジネス リーダーたちは組織に必要な人 材の獲得に苦労しています。 新世紀世代の従業員の台頭 新世紀世代は既に今日の労働環境に大 きな影響を与えており、その影響は引き 続き拡大しています。1977 年∼ 1998 年 に生まれた団塊ジュニア世代は 7500 万人に上り、これは米国史上で最大の 世代になっています。米国労働統計局の データ6 によると、2025 年には米国の労 働者の 44% が新世紀世代となります。 27% が自営独立しています9。また柔軟 なワークスタイルや、ワーク ライフ バ ランスを非常に重視しています。新世紀 世代の 89% は、9 時から 5 時までの旧 来型の勤務よりも、労働の時間と場所を 自分で選択したいと答えています。また 45% は、給与よりも職場の柔軟性を重 視すると答えています。新世紀世代ブラ ンディングによる調査 10 によると、新世 紀世代の 60% は 3 年以内の離職経験 があります。 また離職せずに勤務を続け る最大の理由は「カルチャーが合う」 こと であるとされています。 さらに、新世紀世代は非常に高度な教 育を受けています。大卒学歴の割合は、 団塊世代や 60 年代∼ 70 年代生まれの "X 世代" よりも、それぞれ 27%、15% 高 い数値となっています。新世紀世代の活 用は大きなチャンスですが、 この新しい 世代を最大限に活用するためには、給 与、待遇、職場環境などについての彼ら の価値観に対応する施策が必要となり ます。 モバイルによる従業員の活躍 テクノロジは、勤務の形態に非常に大 きな変革をもたらしています。スマート フォンの進化、あらゆる場所でのイン ターネット接続、 ノート PC の小型化な どにより、仕事はもはや会社のオフィス で行うだけのものではありません。従業 員がいる場所がどこでもあっても、その 新世紀世代は高度な教育を受け、テクノ 場所が仕事場となります。ホーム オフィ ロジに長じ、進取の気性と多様性に富ん スで在宅勤務をしたり、コーヒー ショッ でいます。国際交通の発達とデジタル技 プからメールを送信したり、交通機関で 術により、新世紀世代は史上初のグロー の移動中に電話したりします。社外での バル世代となりました。 この世代は米国 遠隔勤務を活用することがあるオフィス 史上で最も多様性とグローバルな気性 ワーカーは 71% 以上に上り11、 この数は に富んだ世代と言えます。ラテン系アメ 2005 年から 80% 増加しています。モバ リカ人とアフリカ系アメリカ人とアジア イルでのワークスタイルにより、従業員 系アメリカ人は、新世紀世代の人口の 3 は勤務時間を柔軟に制御しながら、 より 分 の 1 以上を占めます。 また 2012 年に 優れた応答性で仕事に対応できるメリッ は、海外に渡航した米国人の 29% を新 トをもたらしています。 世紀世代が占めました 7。新世紀世代は 世界を渡り歩くだけでなく、より良い世 モバイルを活用した勤務形態には、高い 界を追求しています。新世紀世代の 79% 生産性、効率性、迅速性12 などのメリット は社会に貢献する企業で働きたいと考 がありますが、同時に認識すべきリスク えており、44% は就職にあたってこの点 もあります。従業員がオフィス以外の場 を非常に重視すると答えています8。 所でノート PC やスマートフォンで仕事 をしている場合、紛失や盗難のリスクも 新世紀世代は、これまでと異なる、多く 増大します。デバイス自体のコストも問 の新しい価値観を職場にもたらしてい 題ですが、それ以上にデータと知的財産 ます。新世紀世代は進取の気性が高く、 の喪失が大きな脅威となります。アップ |9 2025 年には米国の 労働者の 44% が新 世紀世代となります 73+27% 27+V 自営独立している新世紀世代の割合9 55+45% 45+V 給与よりも職場の柔軟性を重視す ると答えた新世紀世代の割合9 Microsoft Dynamics AX ル社の従業員が未発表の iPhone のプロトタイプをサンフラ ンシスコのバーで (2 度も) 紛失した事件は、 このリスクを顕在 化しました。従業員によるデバイスのパスワード保護がルーズ であることが多い点もリスクを増加させています。2013 年のト レンドマイクロ社の調査13 によると、63% の回答者がスマート フォンにパスワードをかけていないと回答しています。 盗難や紛失のリスクに加え、社外のセキュアでない Wi-Fi ネッ トワークを使用してリモート ワークを行う従業員は、脆弱性に さらされる場合があります。 コーヒー ショップからメールを送 信する従業員は、気付かぬうちにクローン Wi-Fi でインター ネットに接続してしまっているかもしれません。たとえば、第三 者が "スターバックス フリー Wi-Fi" という名前のパブリック ネットワークを作成して、すべての送信データを収集すること もありえます。 これは一般に出回っている多数の無料アプリの 1 つを使うだけで、簡単に実現できてしまいます。ホテルや、空 港や、 コーヒー ショップなどで、社内情報を取り扱う場合には、 従業員はセキュアなプライベート ネットワークのみを使用す ることに注意を払う必要があります。 最後に、公共の場で仕事をする従業員は、昔ながらの盗聴や 傍受に注意する必要があります。バスの中で行きずりの人がた またま電話での会話を耳にすることもあり、 また悪意を持った 人がホテルのロビーで聞き耳を立てている場合もあります。悪 意の有無にかかわらず、第三者がたまたま耳にした情報を認 識したとすれば、その結果として、真の知的財産の喪失や法令 遵守違反につながる恐れがあります。 | 10 Microsoft Dynamics AX モバイルの活用によるもう 1 つの影響 は、仕事用と個人用のデバイスの境界 があいまいになりつつある点です。従業 員はますます、自分の個人用デバイスを 使って仕事用のメールや文書やデータ にアクセスするようになっており、 これは BYOD (Bring Your Own Device) と呼ば れています。Ponemon Institute による 2015 年の調査14 によると、68% の IT 管 理者が従業員の個人用デバイスによる 企業ネットワークへの接続が最大のセ キュリティ懸案であると答えています。個 人用デバイスでは、会社支給のデバイス と比べ、従業員によるセキュリティ対策 手法 (パスワード要件やマルウェア対策 など) が限られているため、 これは大き なセキュリティ リスクとなります。 ダーには、セキュリティと柔軟性のバラ ンスを取ることが求められています。 拡大するスキルのギャップに対応する 見過ごされがちな CFO の重要な役割の 1 つに、企業内の人材育成があります。 IBM の 2013 年グローバル C-スイート 調査によると、90% の CFO は人材育成 は自分の重要な業務であると答えてい ます4。 この仕事は見かけよりも大変です。多く の大学の財務経営系の学部では、今で も従来型のファイナンス プログラムに 重点が置かれており、テクノロジや企業 業務執行などの新しい企業ファイナン スに求められる内容は十分に取り扱わ れていないため、求められる人材との 逆に、従業員が会社のデバイスを個人 ギャップが拡大しています。デロイト社 用にも用途を広げていることも意味し による 2013 年グローバル ファイナンス ます。多くの従業員が会社のデバイスを 人材調査15 によると、財務部門のトップ 家に持ち帰り、会社は従業員がデバイス の 39% は、組織に必要な人材の獲得が で行うことを制御しづらくなってきてい 非常に困難であると感じています。ベン ます。 また業務時間中にソーシャル ネッ トレー大学の調査16 によると、ビジネス トワークなどの個人用の Web サイトを 意思決定者、人材採用担当者、学生など 閲覧したりすることも、比較的容認され を含む回答者の 58% は、大学の卒業生 は職に就くための備えとしては "C" 評価 またはそれ以下であると答えました。回 答者のほぼ 3 分の 2 は、新世紀世代の 就職への備えの不足は "大きな問題" で あると答えました。64% の企業内回答者 は、新入社員の備えの不足が日常業務 の生産性を阻害していると回答し、74% はこの備えの不足は米国が今日直面し ている経済課題に影響があると答えま した。 61+39+V39% 組織に必要な人材の獲得が非常に 困難であると感じている財務部門の トップの割合15 つつある傾向もあります。従業員は、自 分のお気に入りの生産性アプリや、自分 の音楽ファイルなど、認められていない ソフトウェアやファイルをデバイス上に ダウンロードしてもよいと考えているか もしれません。それらの多くは無害かも しれませんが、気付かぬうちにマルウェ アやネットワーク脆弱性の元になるソフ トウェアをダウンロードしてしまうこと につながる場合があります。現在では従 業員の多くが期待するデバイスのパー ソナライゼーションに関して、財務リー 備えの足りない大学卒業生の問題に加 え、絶えず変化する法令遵守規制基準の ため、従業員には継続的な教育研修が 求められています。最近の例では、財務 会計基準審議会 (FASB) と 国際会計基 準審議会 (IASB) による新しい収益認識 基準があります。 後継者計画も CFO にとってより複雑な 問題となっています。CFO の役割が非常 に多岐にわたるため、CFO へのキャリ ア パスは従来のように財務部門内で階 段を上るものではなく、業務執行やビジ ネス リーダーとしての役割に基づくも のが重視されてきています。CFO にいた る道のりでは、多くの場合、財務部門の 経験に加え、主要事業部の統括経験や、 | 11 営業部門の経験を経てきています。CFO の役割は単なる職能を超えて、ビジネス リーダーとしての役割になっています。 今日では多くの CFO は社内から任命さ れおり、 フォーチュン 100 社の CFO の 場合、69% は内部昇格です。 この 69 例 の内部昇格のうち、70% は社内で 11 年 以上の勤務歴があり、41% は 20 年以上 の勤務歴があります17。 Microsoft Dynamics AX 可視性の向上 概要 新たなテクノロジの活用により、データの収 集性と正確性が向上し、高度な分析技術を駆 使したビッグ データが、いつでも使いやすい ものとなりました。 これらによって、財務担当 者は企業内の状況を詳細に可視化すること ができます。 ポイント • 財務担当者の 41% が、分析の成功のため の最大の障壁は、一貫性を欠く測定手法で あると答えました。 • 小型化が進んだセンサーや場所を問わず に活用できるインターネット アクセスなど の、新しいテクノロジによって、財務担当者 は、 より迅速に信頼できるデータにアクセス できるようになりました。 • 新しい分析ツールは、財務担当者が、状況 や問題を把握、分類したり、確度や最適化 を計画するために活用できます。 | 12 Microsoft Dynamics AX CFO が企業内の詳細な状況を把握する 財務担当者が、 より戦略的ビジネス リー ダーとしての役割を担うようになるにつ れ、客観的な分析データがきわめて重 要になっています。ビッグ データはとて も有望ですが、その最大の課題の 1 つ は、量とスピードへの対応です。IBM に よる 2015 年の調査18 によると、今では 日々 250 京 (10 の 16 乗) バイトのデー タが作成されており、世界に存在する データの 90% は過去 2 年以内に作成 されたものであるということです。この データを十分に活用するためには、優 れたツールが不可欠です。インテリジェ ンスを備えた強力なクラウド コンピュー ティングにより、ビッグ データは新しい 時代への一歩を踏み出しています。財 務リーダーは、会計処理をより迅速に行 い、 より正確なレポートを作成し、 より洞 察に富んだビジネス戦略を構築できる ようになりました。 ビッグ データをより使いやすく 新たなテクノロジによってビッグ データ を分析することにより、非常に容易に大 規模なデータを活用できるようになりま した。データの検索から、予測分析まで、 財務リーダーはこれまでには存在しな かったようなツールを活用できます。単 なる財務データ以外のデータにも、体系 的な数値分析手法を用いて、分析を行う ことができます。たとえば、顧客データを 分析して購買トレンドを予測したり、経 済指標を分析して市場傾向を予測した り、業務遂行データを分析して、 プロセス を合理化したり、コストを削減すること が可能になりました。単なる財務会計の 枠を超えて、CFO は企業のビジネス全体 にわたる戦略的意思決定につながる洞 察を獲得することができると言えます。 より迅速に信頼性の高いデータを入手 できるようになったことは、ビッグ デー タの活用に大いに貢献していますが、新 たな課題も生まれています。IBM はそれ を "ビッグ データの 4 つの V" と呼んで います。19 "4 つの V" は volume (データ の規模)、velocity (ストリーミング データ の分析の速度)、variety (データ形式の多 様化)、veracity (データの正確性) を表し ます。 ビッグ データの拡大で、財務担当者はこ れらの課題をひしひしと感じています。 2014 年の 1010data の調査20によると、 財務担当者の 41% が、分析の成功のた めの最大の障壁は、一貫性を欠く測定 手法であると答えました。また、38% が データの粒度の不足を指摘し、34% が 必要なデータに十分にアクセスできな いと回答しています。ビッグ データはと ても "ビッグ" であるため、 これまで企業 がデータを活用する能力は、社内の知識 不足、不十分なツール、コスト上の制約 などによる制限を受けてきましたが、 こ れらの課題を解決できるようになってき ました。 業務執行状況の分析 小型化が進んだセンサーや場所を問わ ずに活用できるインターネット アクセ スなどの、新しいテクノロジによって、財 務担当者は、 より迅速に信頼できるデー タにアクセスできるようになりました。 リモート データ センサーは急速に普及 しつつありますが、活用はまだ始まった ばかりです。 この傾向を加速する 4 つの 要素があります。1) より小型のマイクロ チップの製造、2) 省電力のセンサー技 術の開発、3) ユビキタスなインターネッ ト接続性、4) より高度な並列データ処理 を行うコンピューター プロセッサの改 データ分析を超えて、CFO はさらに新た 良、です。 また、データ収集に対するコン なデータに関する課題に直面していま シューマーの抵抗が少なくなってきたこ す。IT と分析に関する大きな役割を担う とも、第 5 の要素として挙げられます。 ようになるにつれ、CFO はデータ管理の 問題に対応する必要が生じています。 こ このような技術の進歩によって、財務組 れには、データの保存、監視、品質の管 織は格段に多くの情報源からデータを 理が含まれます。 これは CFO 自身の職 収集できるようになりました。 これには、 務のために必要であるだけでなく、社内 小売データ、オンライン処理データ、製 の各部門が効率的に業務を進めるため 造操業データ、顧客プロファイル、経済 に重要です。データの品質管理が行き届 指標、その他の KPI などがあります。 より かない場合には、CFO と他のビジネス 正確で、包括的で、 リアルタイムなデータ リーダーは、不正確な洞察を元に意思 を活用することにより、財務担当者は、顧 決定を行ってしまうリスクがあります。 客や、ビジネスの状況や、成長戦略が、 | 13 84+35% 16+V 今後 12 か月以内にビジネス イン テリジェンスとアナリティクスに投資 を増加させると答えた財務部門トッ プの割合21 Microsoft Dynamics AX 企業収益に及ぼす影響を詳細に把握できるようになりました。 ビジネス ニーズの予測をサポートするツール 財務担当者は、機械学習、予測分析、 自動化ツールなど、ビッグ データを活用するための新たな分析ツールを利用するように なっています。 ビッグ データは、 ナレッジの提供やプロセスの効 率改善につながり、財務担当者のために役立つものである必要 があります。分析ツールは、財務担当者が、状況や問題を把握、 分類したり、 確度や最適化を計画するために活用できます。 検出では、パターン (トレンド)、目標値、異常値を特定します。 大量の数値を図表やグラフに変換するデータ視覚化ツールを 使うと、格段にトレンドを特定しやすくなり、視覚的に簡単に比 較ができるため、異常値を一目で特定できます。視覚化により データを簡単に把握できるだけでなく、 リアルタイム データを 組み込むことでスピードも得られます。財務担当者はこれらの ツールを使って、競合他社の変化を追跡したり、キャンペーン やプロモーションを管理したり、新しい市場トレンドを検出し たり、サプライ チェーンの問題を現実になる前に特定すること ができます。 意識されることが少ないかもしれませんが、分類は、ビジネス では非常によく活用されます。分類により、データの分離、並 べ替え、 フィルター、順序付け、比較が可能になります。分類に よって、対象セグメントやキャンペーンや製品を、分離したり 優先順位付けすることにより、財務担当者は業務スピードを上 げることができます。 この分類プロセスを自動化できるツール | 14 41+3834 | 15 34% 38% 必要なデータが十分に入手できない これらの手法の多くは新しいものではあ りませんが、性能が向上したプロセッサ とクラウド コンピューティングを活用す るなど、新しいツールによって、財務担当 者はデータをフル活用できるようになり つつあります。 分析の成功のための最 大の障壁21 データの粒度の不足 将来のイベントが発生する確率を理解 することは、戦略的な意思決定をするに は欠かせません。確率は、起きる可能性 の実証や複数のイベントの比較、可能 性のある結果の分布の表示に使用でき ます。予測分析ツールは、在庫管理の習 熟、新製品の最適な価格設定、推奨製品 の提示、営業とサポートのニーズの予 測、キャッシュ フローの管理向上に役立 ちます。 財務部門の社員にとって迅速性の重要 性が高まるにつれ、業務スピードの向上 を促進する分析の重要な用途の 1 つに なっているのが、最適化です。 これは、上 記の 3 つの柱を最適化、つまり、検出、 分類、確率の処理速度と精度を向上する ことで実現できます。 さらに多くのリアル データを入手できるようになると、新し い機械学習ツールを使って、予期された 結果と実際の結果を比較し、それを踏ま えてアルゴリズムを最適化することでパ フォーマンスを改善できます。 一貫性を欠く測定手法 を使うと、財務担当者は、対象を絞った 相手に対してパーソナライゼーションを 行って対応することができます。また、 よ りカスタマイズされた対応を通じて、 より インテリジェントなクロスセルをしかけ ることにもつながります。Microsoft オー ストラリアでは、2015 年第 1 四半期に、 パーソナライゼーションを使った製品の 推奨を含む、顧客のための完全な Web エクスペリエンスのパーソナライゼー ションを行って、Web サイトのバウンス 率を 35% も減少させ、購買率を 10% 向 上させました。 41% Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX 新たな課題 概要 ビジネスの成長に伴い、複雑な経済環境の中 でのビジネス管理や、 よりグローバル化を進 めるビジネスの管理など、財務部門の多くの 従業員は新たな課題に対応する必要があり ます。 ポイント • 2010 年以降、企業の吸収合併の種類に大 きな変化が生じています。それは吸収型か ら変革型への変化です。 • 知的財産の盗用により、米国企業では、 2013 年に 3000 億ドル以上の被害が生じ ています。米国本拠の企業の知的財産の盗 用の約 80% を中国が占めています。 • 世界のコンシューマーの 87% が、購入判 断時に CSR を考慮しています。 | 16 Microsoft Dynamics AX M&A による変革22 変革型 新規市場、新規チャネル、新規製 品を獲得する。完全に統合された 組織に変革する。 吸収型 同類の企業を既存の組織に統合 する。 小規模な吸収型 小規模な会社を吸収合併する。 スタンドアロン型 買収するが、統合はせず、会社は 独立体として残る。 % 44 ド ン 型 タ ス ロン ア 型 吸収型 革 変 小 吸 規模 収 型 な 成長への対応の課題 グローバルで人材を管理する 成長に成功する企業の多くは、課題への 今日のグローバルなビジネス環境では、 対応の成功を経ています。ビジネスの成 多くの企業が海外に事業所を展開し、新 長に伴い、複雑な経済環境の中でのビ たな人材やリソースを発掘し、低コスト ジネス管理や、 よりグローバル化を進め の労働力を活用しようとしています。 これ るビジネスの管理など、財務部門の多く らの求められるメリットにはリスクも伴 の従業員は新たな課題に対応する必要 います。最大のリスクの 1 つは、知的財 があります。さらに、新世紀世代の経済 産の盗用です。 的成長に伴って変化する、顧客のトレン ドや嗜好にも適応する必要があります。 米国アジア研究所 23によると、知的財産 の盗用により、米国企業では、2013 年 M&A の変化 に 3000 億ドル以上の被害が生じてい 財務リーダーは、ビジネスの成長に対 ます。米国本拠の企業の知的財産の盗 応するという難題に直面しています。多 用の約 80% を中国が占めています。企 くの企業はビジネス成長の手段として 業の新興市場への進出では、各国の法 M&A を検討しますが、景気後退後の経 令や法体系の知識や、各国の文化で知 済状況の中では、M&A の様相は変化し 的財産がどのように扱われるかに関す ています。 これはビジネス リーダーに新 る知識の欠如が見られます。たとえば中 たな課題をもたらしています。 国では、知財盗用や模造は広く認められ ていて、盗用というようりも "採用" であ 2010 年から 2013 年にかけて、企業の ると見なされています。中国政府は、こ 吸収合併の種類に大きな変化が生じて のような慣行を表す言葉として "再イノ います。2010 年から 2013 年の間で、 ベーション" という新しい語を作り出し 吸収型の合併が 28% 減少して 40% か ています。海外にオフィスを構えている ら 29% となった一方で、変革型の合併 企業も、特にオフィスがテクノロジやイ が 29% から 44% となり、52% の増加を ンフラストラクチャがさほど進んでいな 見せていることです。同じ期間に、 より小 いか管理されていない地域にある場合 規模な吸収型は 18% から 15% へと減 は、新たなセキュリティ リスクを抱えるこ 少し、 またスタンドアロン型は 13% から とにもなります。 11% に減少しました。22 企業は海外におけるリスク緩和の方策 この変化は偶然ではありません。アナリ について、十分な検討と準備を行う必 スト22によると、 この変化は 2007 年∼ 要があります。まず、各国の文化を十分 2009 年の景気後退に続いて吸収型が に理解することから始める必要がありま 増加したことによるものであるというこ す。現地の従業員が、知的財産やセキュ とです。テクノロジが既存の市場に破壊 リティに関して、必ずしも自分と同じ認識 的な変化をもたらしている今日では、新 を持っていると想定するべきではありま 規市場への参入や、新しい事業形態の せん。特に知的財産とセキュリティに関 確立など、企業はより根本的なビジネス しては、ポリシーと期待値をはっきりと の転換を可能にする M&A を求めてい 明確にする必要があります。また可能な ます。 限り、独自のプロセスや機密情報に関わ るナレッジは分散させることが望ましい これらの変化には、新たな課題が不可 方策です。 避です。変革型の M&A は吸収型に比 べて非常に複雑であるため、多くの企業 さらに、各国の従業員の単に運営面に は合併前の目的の達成に苦労します。 関する事項だけでも、財務リーダーに ビジネス リーダーは、テクノロジとシス とっては一仕事です。たとえば、各タイム テムの統合と、事業プロセスの統合を、 ゾーンや各言語に対応して、共同作業や M&A 後の 2 大課題として挙げています 生産性を推進することです。テクノロジ (それぞれ 45% が課題として指摘してい ソリューションの活用によって、多くの財 ます)。変革型に伴うこれらの課題は、主 務担当者は、世界各国の事業体からの に経験のないことが理由です。変革型の 情報を集約して、集中化できます。 またク M&A を自社のコア コンピタンスと答え ラウドがサポートする生産性ツールの ているのは、わずか 24% の企業です。22 活用により、従業員は他国の従業員と容 易に共同作業を行うことができます。 | 17 2010 2013 Microsoft Dynamics AX 持続可能性の要求 この数年間、環境面や社会的に配慮をした製品に対する消費 者の需要拡大について盛んに議論されています。多くの人々 が責任ある製品を望んでいるとしながらも、購買行動は必ずし もそれに従っているわけではありませんでした。 このトレンド が変わり始めました。 責任ある製品の価格は高めでもかまわないとする個人の割合 は減少していますが、企業の環境および社会的責任の実績は 重要だと回答している個人の割合は増えています。7 2013 年 に Cone Communications と Echo Research が実施した調査 によると、世界のコンシューマーの 87% は購入を判断する際 に CSR を考慮するとしています。24 別の表現をすれば、優れた CSR は新しい基準になったということです。 コンシューマーは CSR に取り組んでいる企業により多くの対価を支払わないと しても、CSR を満たせない企業からは間違いなく離れるでしょ う。企業は、攻守両方の戦略として CSR を考慮する必要があり ます。 現在、情報は簡単に入手でき、瞬く間に拡散します。倫理に反す る商慣行が判明すると、直ちにコンシューマーは反発していま す。 このため多くの企業が、 より社会的責任に配慮した企業に なるべく、自社の商慣行と、サプライ チェーンに含まれる仕入 先の商慣行の見直しをせざるを得なくなっています。 また、多く の企業は透明性の改善も迫られています。2015 年に、CorporateRegister.com に CSR 報告書を登録しているのは 12,000 社 | 18 Microsoft Dynamics AX であり、 これは 1994 年のわずか 20 社か ら非常に大きく増加しています。25 米国における持続可能で責任を持った投資30 社会と環境への影響を重視した、持続可能で責任を持った投資が増 加しています。 2+1071720+ 182933+ 222636+ 2733+ 243335+ 303842+ 243247+ 334058+ 7379100+ $7000 $6000 $5000 10 億ドル さらに、ますます多くの企業がビジネス に CSR を利用しようとしています。たと えば、アメリカン イーグルは最近、女性 用肌着の Aerie 26 の広告でモデルの写 真の Photoshop 修正を行わないと宣 言した後で、その売り上げが 10% 増加 したと報告しました。また、ゴールドマ ン サックス27は、10,000 名の女性起業 家のための教育研修に投資を行うと発 表しました。社内のビジネス プロセス の改善が、 よい影響をもたらす場合もあ ります。World Green Business Council の調査 28 によると、オフィスの空気の品 質を改善する施策を行った企業では、 8 ∼ 11% の生産性向上が得られたとい うことです。また、CSR の実績が高い企 業は、従業員の募集や維持が比較的容 易であることも示されています。2011 年 にハーバード ビジネス スクールとロン ドン ビジネス スクールが共同で実施し た調査では、非常に高い CSR の実績を 誇る企業は、融資を受け易いことが明ら かにされています。29 これまで CSR の取 り組みに対しては賛否両論の評価がな されてきましたが、流れが変わり、倫理 的にも資金面でも CSR に投資すること の重要性は明白になってきています。 $4000 $3000 $2000 $1000 $0 1995 1997 環境・社会・ガバナンス のみ 1999 2001 株主決議のみ | 19 2003 2005 2007 2010 合体的戦略 2012 2014 Microsoft Dynamics AX 新たなリスク 概要 財務担当者にとって、担当領域の拡大に伴 い、新たなリスクが生じています。 これには IT セキュリティ リスク、 グローバル化によるリス ク、変化を続ける従業員構成に関するリスク などがあります。 ポイント • データ侵害による被害コストは、2015 年で は推定で 380 万ドルに上っています。 • ウォールマート、テスコ、 カルフールなど、 世界最大の小売業の事実上すべてが、海外 市場への参入を狙った後で撤退せざるを 得ませんでした。 • CFO の 41% は、退職しようとしない年配の 従業員の存在が人件費の抑制を困難にし ていると指摘しています。 | 20 Microsoft Dynamics AX リスク管理者としての CFO CFO の役割と任務として、さまざまな項 目が新たに追加されるのに伴い、新た なリスクも生じています。そのリストの筆 頭は法的規制です。1950 年代の独占禁 止法から 2002 年の SOX 法 (サーベン ス・オクスリー法) まで、財務担当者は、 常にさまざまな新しい法規に対応する 必要がありました。中には単なるプロセ スの修正で対応できたものもあります が、その多くは CFO が業務を進めるや り方を大きく変える必要があるものでし た。近年だけでも、米国トレッドウェイ委 員会組織委員会 (COSO) や財務会計基 準審議会 (FASB) などの組織による、最 新情勢を反映した新たな基準や規制に 対する、新たな対応が迫られています。 また財務リーダーは、テクノロジの拡大 に伴う、新たなさまざまなリスクに対応 する必要がありますが、中でも外部のセ キュリティ リスクは最も重要なもので す。 ターゲット社やホーム デポ社などの 事例は、セキュリティ対策の進んだ大企 業でさえも、ハッカーによる攻撃対象と なるリスクを示しています。 もちろんコン シューマー情報のデータ侵害も企業の 評判に大きな悪影響を及ぼしますが、社 外秘の財務情報やビジネス計画が漏洩 した場合には、財務リーダーやビジネス リーダーのキャリアにも大きな不利益を もたらします。 財務担当者にとって、 ソーシャル メディ アは新しい種類のリスクとなり、その制 御は不可能ではないとしても困難と言 えます。多くの企業が辛酸をなめたよう に、 ソーシャル メディアでは情報がまた たく間に拡散します。意図せず社外秘 情報が開示されてしまったり、問題やポ リシーや従業員に関する社内での議論 が漏洩したりします。従業員の権利に関 する一部の法規は、雇用主が従業員の ソーシャル メディア使用を禁止すること に制限をかけています。 このため、企業 は従業員への教育研修を行って、望まし い行動を推奨する以外の手立てに乏し い状況です。 新たなテクノロジ リスクの最後のもの は、データ量の拡大と社内でデータを容 易に転送できることにより発生していま す。20 年前には、従業員が退職するとき には、一箱に入れた私物を持って会社を 去るだけでした。今日では、従業員は通 ん。2011 年に KnowB4 によって実施さ 常、会社のデバイスと個人用のデバイス れたテストによると、従業員の 43% は で情報を共有し、情報をフラッシュ ドラ 信頼されたサーバーからのフィッシング イブに保存したり、クラウドに保存した のテスト メールをクリックしました36。従 り、社外秘の業務情報の複製を保持した 業員がセキュリティ ベスト プラクティス りします。 これは従業員が退職して、競合 を十分に実践しないことでも問題が生 他社に就職する場合に、特に問題となり じています。 ます。 2010 年の CREDANT Technologies によ IT リスクを緩和する る調査37では、回答者の 52% は USB ド 今日の勤務環境では、柔軟性はますま ライブに保存した内容を覚えていない す重要になっています。社外での遠隔勤 と答えました。34% は自分の USB ドラ 務を活用することがあるオフィス ワー イブがどこにあるかわからないと答えま カーは 71% 以上に上り、 この数は 2005 した。さらに輪をかけるように、68% は 年から 80% 増加しています。11 グローバ USB デバイスを家族や友人や同僚と共 ル インフォメーション ワーカーの 67% 有していると答えました。10% は会社の は、複数のデバイスを仕事に使って月 情報が入ったフラッシュ ドライブをなく 1 回以上は遠隔勤務をしています。ま したことがあると答えました。21% は 10 た 66% はスマートフォンを常に仕事に 個以上の USB ドライブを使っていると 使っています。31 多くの従業員が個人用 答えました。 のデバイスを仕事用に使ったり、仕事用 のデバイスを個人用に使ったりしていま 進化の大きな職場環境では、従業員が す。従業員 92% は、 スマートフォンを仕 生産性を高めるアプリケーションを活用 事用と個人用のどちらにも使えるべきで できるようにしながら、一方で会社を保 あると考えています。32 護することが非常に重要です。従業員が 仕事を行うために必要かつ適切なツー これらの課題に輪をかけるように、テク ルを提 供 する必 要 があります。G o o d ノロジに長けた新しい世代の従業員が Technology 38によると、2013 年の第 3 多数、職場に加わっています。それらの 四半期と第 4 四半期の間で、セキュアな 従業員は、自分でツールをインストール 閲覧アプリケーションは3,000% の増加 したり、ソフトウェアの認証を解除した を示しました。従業員による使用を禁止 り、仕事の邪魔をされたくないという思 するルールを作るよりも、従業員が好む いから、会社の規制の抜け穴を見つける やり方を可能にするプロセスを作成す ことさえあります。2013 年のマカフィー る必要があります。 の調査33では、81% の従業員は未承認の ソフトウェアやアプリケーションを職場 グローバル化によるリスク で利用しており、また職場で利用されて 海外諸国の経済成長に伴い、海外進出 いる SaaS アプリケーションの 35% は未 の魅力も拡大しています。低い労働コス 承認であると報告されています。40% の トも活用でき、世界規模の小売業も拡大 IT ワーカーは、会社による IT 規制のプ しています。eMarketer の最近の調査39 ロセスを迂回するために未承認のソフ によると、店舗とオンラインを合わせた トウェアを使用していると答えています。 小売業の収益は、2014 年には 22.492 兆ドルに上ります。 これは 2018 年には 同時に従業員は、仕事を行うために高 28.3 兆ドルに達すると予測されていま い柔軟性を必要としており、また実際に す。一方、多くの企業はなお海外での飛 柔軟性を利用しています。 このため、確 躍に苦戦しています。 ウォールマート、テ 実なセキュリティの必要性はこれまでに スコ、カルフールなど、世界最大の小売 なく重要になっています。Microsoft の 業の事実上すべてが、海外市場への参 サイバー犯罪センターによると、100 万 入を狙った後で撤退せざるを得ません 人以上の人々が日々サイバー犯罪の被 でした。 害者となっています34。IBM はデータ侵 害による被害は 2015 年に平均 385 万 課題は尽きなくとも、絶えざる成長への ドルであったと推計しています。35 企業 プレッシャーから、多くの企業は新天地 の最大の脆弱性は従業員かもしれませ の開拓へと向かっています。近年世界中 | 21 Microsoft Dynamics AX で M&A は急拡大し、2007 年には史上 最高の 4 兆ドル規模に達しましたが、そ のうちの約半分が国境を挟んだ M&A です。2013 年には、M&A 全体の 25% は 新興国に関わるものであり、これは 10 年前と比べて 300% の増加 (当時は全体 の 8%) となっています。40 グローバル化には多くの課題がありま す。法令や法体系は各国によって大きく 異なります。 これは企業にとっても、財務 報告、会社登記、訴訟処理など、多くの点 で影響があります。法令以外にも、海外 に進出する企業の多くは、現地の文化へ の適応に苦労します。法体系が整備途上 の国では、財務リーダーは、複雑なビジ ネス環境と法令環境に対応するため、現 地のビジネス カルチャーを確実に理解 する必要があります。さらに、文化を十分 に理解することは、製品とメッセージング のローカライズや、現地における人材採 用のためにも重要です。 海外に進出する企業にとって最大のリ スクの 1 つは知的財産の盗用です。こ の盗用は特に中国で顕著です。中国の 文化では、盗用や模造は広く認められて おり、盗用というようりも "採用" である と見なされています。中国政府は "再イ ノベーション" という新しい語を作り出 しています。一元集中化は業務効率の 向上に大きな効果がありますが、知的 財産を保護するためには、ナレッジの過 度な集中は問題となる場合があります。 財務担当者は、企業を保護するために、 知財を分散管理することができます。た とえば、特に企業にとって独自の価値を 持つ要素など、製造プロセスにおける 手順を分散管理できます。 これにより従 業員のナレッジは知財の一部に留まり、 外 部で の 複 製を防ぐことができます。 最後に、企業の海外進出に伴い、財務 リーダーは、セキュリティの脆弱性に対 応する必要があります。 これは特にテクノ ロジやインフラストラクチャが発展途上 である地域において重要です。 変化する従業員構成 変化を続ける、職場における従業員構成 も、企業と財務リーダーにとっての大き なリスクとなります。新世紀世代が成長 し、テクノロジに長けた新世代の従業員 | 22 Microsoft Dynamics AX が職場で増加するにつれて、テクノロジ への期待値が変化してきます。スマート フォンやソーシャル メディアと共に育っ た従業員は、職場でそれらのツールを適 切に管理しないと悪影響があるとは思 いもよらない場合があります。 を提供する場合でも、その従業員は雇用 主のために使用すべきリソースを活用 して、自分のビジネスのために顧客との 関係構築を行うかもしれません。さらに 雇用主は、従業員の集団が一斉に会社 を辞めて、フルタイムでベンチャー企業 を立ち上げるとすれば、困ったことにも なります。 これは彼らが資金獲得に成功 した場合には、あり得るシナリオです。 2015 年においては、従業員をソーシャ ル メディアから締め出すのは不可能で す。それは推奨もされません。ソーシャ ル メディアは、顧客の声に耳を傾け、ス ベンチャーであれ何であれ、あらゆる種 トーリーを共有できる優れたツールで 類の副業は、雇用主にとってデメリット すが、一方でリスクも伴います。 ソーシャ となる可能性があります。超過勤務を行 ル メディアの使い方を誤った従業員の う従業員は、より疲弊し、生産性が低下 事例は枚挙に暇がありません。従業員 し、 ミスを犯しやすくなります。 とは言え、 の権利を保護する連邦法令により、会社 会社は一律に副業を禁止するべきでも が従業員のソーシャル メディア使用を ありません。副業にはいくつかのメリッ 禁止することには制限がかけられてい トもあります。副業を認めることによっ ます。一方、雇用主は従業員のソーシャ て、労働コストを低く抑えられるなどの ル メディアの上手な使用法について明 現実的なメリットに加えて、従業員の起 確なガイダンスを提供する必要がありま 業家精神を尊重する会社は、クリエイ す。ビジネス リーダーは機密情報の漏 ティブなカルチャーやイノベーションを 洩が発生した場合の影響も強調する必 醸成できる効果があります。単に従業員 要があります。 の副業を禁止しても、価値ある従業員が 単に他の会社に転職することになるだ 財務リーダーは、新世紀世代という、進 けの場合もあります。 取の気性に富んだ従業員の対応に配慮 する必要があります。"進取の気性" に富 福利厚生の負担 んだ従業員を擁することは会社にとって 従業員構成の変化に伴い、従業員のた 貴重な資産ですが、その従業員が余暇 めの福利厚生にも変化が生じます。福 に実際に起業家精神を発揮するとすれ 利厚生は有為な人材の獲得と保持のた ば、それはリスクとなります。従業員が自 めに強力な手段となります。2014 年の 分で会社を始める場合、最大のリスクの Prudential Financial の調査41によると、 1 つは知的財産の盗用です。 この盗用は CFO の 75% が、健康保険、退職金、その 非常に多く、特に中国では、従業員が会 他の会社の福利厚生を提供することが 社を辞めて、ほぼ同一の製品を低コスト 重要であると答えました。一方、若い新 で作ることもよくあります。 世代の従業員は、給与よりもバランスを 重視する傾向があります。従業員によっ 知財の盗用以外にも、従業員が自分の ては、柔軟な勤務時間や有給休暇の方 会社を立ち上げるために、勤務先のリ が、給与よりも魅力的である場合もあり ソースを勝手に使用することもありま ます。他社よりも優れた人材を獲得しよ す。 これには、ペンや紙などの小物から、 うとするために、会社はさまざまな福利 データのサブスクリプションや、企業用 厚生プログラムを提供しています。たと ソフトウェアの使用などもあります。従業 えば、ペット同伴勤務、服飾手当、社内 員が業務用のデバイスを、副業にも使用 フィットネス施設、さらには個人旅行手 している場合もあります。 この場合、会社 当の例さえあります。 にとってセキュリティ リスクがあり、 また CFO は競争力のある福利厚生プログラ ソフトウェアのライセンス使用許諾違反 ムを、従業員の価値や、従業員流出経費 となる場合もあります。さらに、副産物と や、総経費などとのバランスをとって検 しての成果物の所有権に関しても、複雑 討する必要があります。 アラカルト型の、 な法的問題を抱える可能性があります。 個々の従業員が必要に応じて選択できる また従業員の副業は、利益の相反が生 プログラムは、従業員の満足を低コスト じる場合にも問題となります。たとえば、 で実現できる 1 つの方法です。Prudenその副業が直接は競合しないサービス tial の報告によると、 さまざまなプログラ | 23 ムを提供しながら、 コストを抑制できる、 選択式のアラカルト型がトレンドとなっ ているということです。70% の CFO は、 選択型の福利厚生プログラムの提供に より、 コストを抑制しながら、従業員の満 足度が向上したと答えています。 福利厚生に関わるリスクのもう一方の 課題は、年配の従業員に関するもので す。従業員の退職後のための蓄えへの サポートが不十分であった会社は、年配 の従業員が希望退職を先延ばしするた め、その人件費負担に直面しています。 年配の従業員は給与が高く、福利厚生コ ストもかさみます。CFO の 41% は、退職 しようとしない年配の従業員の存在が 人件費の抑制を困難にしていると指摘 しています。また 27% が人材のニーズ を予測して管理するのが困難であると 答えており、26% が若年従業員の成長機 会を制限し、その保持のためにデメリッ トがあると答えています 41。従業員の退 職に備えた投資を行うにはコストが必 要となりますが、それを行わない場合に も、コストとなることを認識する必要が あります。 最後に、多くの CFO は近年 ERISA 法 (定年退職従業員収入保障法) とそれ に関わる訴訟による問題も抱えていま す。 これには、401(k) 確定拠出型年金の 予算配分や手数料設定から、退職者の ための一部の給付のカットなどが含ま れます。CFO は給付プランの管理に細 心の注意を払う必要があります。特に 401(k) や確定拠出型プランは企業に大 きな影響があります。年金プランに関す る誤判断は、CFO、加入者、株主に、信託 リスクをもたらす場合があります。 Microsoft Dynamics AX 規制の変化 概要 デジタル テクノロジは現在の小売りの業態 を塗り替えています。 ポイント • 米国の企業は、法令遵守の対応のために、 2013 年に 1 兆 8600 億ドルのコストをか けました。 • 任意の時点で、公開企業の約 20% は意図 的に財務業績を偽装しており、その額は平 均で 1 株あたり利益の約 10% でした。 • 任意の時点で、公開企業の約 20% は意図 的に財務業績を偽装しており、その額は平 均で 1 株あたり利益の約 10% でした。 | 24 Microsoft Dynamics AX 収益認識の新基準によって、報告する数 字に変更はないと考えていると答えてい ます。ビジネス モデルの、 より正確な実 情を反映した数字を報告できるようにな ると考えているのは、わずか 6% です。 また収益認識以外にも、 この新しい基準 はビジネスの他の部分にも影響があり ます。たとえば、収益連動型の給与体系 や、販売報酬やボーナスの計算方法、課 税収益の計算方法、企業融資の際の財 務業績の評価方法などです。 また短期的 には、新基準の適用に伴う、財務部門の データ集計、分析、財務報告の方法など に影響があります。 | 25 $1.86 米国企業による法令遵守の ための年間支出42 $1.86 ロシアの年額 GDP (世界第 10 位)43 兆 内部統制の進化 財務部門を揺るがす収益認識 2002 年の SOX 法 (サーベンス・オクス 2016 年 12 月 15 日、ほとんどの公開 リー法) により、CFO は個人として企業 企業に適用される、新たな収入認識規 の財務報告に法的責任を負うようにな 定が発効します。財務会計基準審議会 りました。その結果、社内の法令遵守や (FASB) と 国際会計基準審議会 (IASB) 不正防止の重要性の認識が飛躍的に増 によるこの新しい収益認識規定では、 大しました。 しかし SOX 法の施行後も、 5 段階モデルを使って、収益報告の単 企業にとって、法令遵守のグレーゾーン 純化と明確化をねらっています。 この手 が残っています。2012 年のエモリー大 順では主に、契約の定義と、物品の交換 学とデューク大学による財務報告に関す が行われた時点の認識に焦点を当てて る調査 46によると、CFO は、報告収益の います。そのねらいは簡素化ですが、 こ 50% は裁量の余地のない要素に基いて の新しい単純化された規定により、企業 いるが、残りの 50% は裁量や解釈の余 によっては、事情が複雑化する場合があ 地がある規定に基いていると考えていま ります。特に価格保護リベートなど、複 す。さらにこの調査では、公開企業の約 雑な契約を行う企業が該当する場合が 20% は意図的に財務業績を偽装してお あります。また SaaS などの新しいビジ り、その額は平均で 1 株あたり利益の約 ネス モデルでは、ソフトウェアをダウン 10% であると結論づけています。 ロードで販売する場合と比べて、物品の 移管が明確でない場合があります。 法令遵守の問題に対応するため、各企業 は倫理と法令遵守に関するプログラム PwC の調査44と Grant Thornton の調査 への支出を増加させています。2014 年 45 によると、企業の 33% は、 この新基準 の LRN による調査47によると、そのコス によって、ビジネス モデルに変化がある トは従業員 1 人あたり平均 99.76 ドル と考えていますが、65% の CFO は、 この であるということです。 これは 2010 年と 兆 変化を続ける規制 変 化 を 続 ける規 制 は 、財 務 担 当 者 に とって、政 治 的 な 不 確 実 性 、法 令 遵 守 上 の 問 題 、必 要 な ス キ ル の 不 足 、 法 的 問 題 などの 点 で 、大 き な 課 題と なりま す。さらに 、企 業 にとって 財 務 上 の 大 きな 負 担となる場 合 もありま す。CEI による 2014 年の調査 42 によ ると、米 国 の 企 業 は 、法 令 遵 守 の 対 応のために、2013 年に 1 兆 8600 億 ドルのコストをかけました。 これは世界 第 10 位の国家の経済規模以上に相当 します。収益認識、内部統制、海外進出 に伴う現地法令への対応など、財務リー ダーはさまざまな変化に対応する必要 があります。 Microsoft Dynamics AX 比べて 127% の増加です。従業員 2,500 人以下の比較的小規 模な会社では、 このコストは従業員 1 人あたり 195 ドルと、約 2 倍になります。従業員 50,000 人以上の大企業では、従業員 1 人あたりわずか 22 ドルです。各業界はこのコストに大きな役 割を果たしています。ヘルスケアや電力など、規制の厳しい業 界では、倫理と法令遵守のための支出は、従業員 1 人あたり平 均約 130 ドルです。CEB の RiskClarity レポート48によると、教 育研修のための支出は同様に増加していますが、それにもか かわらず、発覚した不正は約 14% で、 これは以前と同じ水準に とどまっています。2012 年の Labaton Sucharow による調査49 によると、財務担当者の 30% は、報酬体系のためや、数字が好 ましくないために、法や倫理基準を犯すプレッシャーを感じた ことがあると回答しています。 米国トレッドウェイ委員会組織委員会 (COSO) などの組織で は、内部統制へのガイダンスを提供するため、企業統治、企業 倫理、内部統制、企業リスク管理、不正防止、財務報告などに関 するフレームワークを提供しています。COSO では創設以来、 企業のためのガイダンスとして 3 つのフレームワークを公表 しています。 最初の COSO フレームワークが発表された 1992 年では、ビ ジネスの世界は今とは相当異なるものでした。大規模なクラウ ド コンピューティングやソーシャル メディアなどもなく、また エンロンは新興企業でした。今日では、テクノロジによってビ ジネスのやり方は一変し、企業にとって新たな種類の、財務上 のリスクと財務以外のリスクが生じています。企業はますます、 複数国で業務を行うようになり、新たに複雑な課税や会計の 法令関連の注: 収益認識基準と COSO ガイドラインは複雑であり、変化を続けています。本文書に含まれる資料は情報提供のみを目的としており、専門的なア ドバイスを目的とするものではありません。新しい基準とガイドラインについては、会計の専門家にお問い合わせください。 | 26 Microsoft Dynamics AX | 27 33+44+23R % 収益認識の新基準によって、 報告する数字に変更はないと 考えている CFO の割合45 新しい収益認識基準によっ て、ビジネス モデルの、 より正 確な実情を反映した数字にな ると考えている CFO の割合45 33 35+65% 65+V 94+6+V06% 収益認識の新基準によって、ビ ジネス モデルに変化があると考 えていますか44 % 各国の現地法令 企業のグローバル化の進行に伴い、財 務部門は、財務報告、企業構成、訴訟対 応などを規定する、各国のさまざまな 現地法令に対応する必要があります。ま た、多国籍企業となることによって、本国 での法規への対応に変更が必要となる 場合もあります。 多くの場合、既存の法令は最新の複雑 なテクノロジを考慮したものにはなって いないため、現地法への対応は財務担 当者にとって困難を伴う領域です。元は 電波放送を規制するために作られた法 律が、今ではインターネットの使用に適 用されているのは、適切でないようにも 思えます。 これは現在、米国の最高裁が、 言論の自由と、ハラスメントと、 ソーシャ ル メディアに関わる判断を行おうとして いるものです。数社の企業は、公然での 幹部の批判を禁止するようなソーシャル メディア ポリシーを作成した後で、米国 憲法修正第 1 項の言論の自由条項への 抵触を言い渡され、苦境に立たされてい ます。立法府と業界団体は財務とテクノ ロジに関わる法とポリシーを修正しよう としていますが、雇用主はこれらのボー ダーラインに関わる事項を注意深く取り 扱う必要があります。 これは特に金融や ヘルスケアなど、規制の多い業界におい て重要です。 23 法令遵守とは、最終的には、受け身で何 かを行うことではなく、自分自身、自社自 身を示すものです。法令遵守は企業の DNA の一部として、最低限の要求事項 である必要があり、何かに対応して行う 付随的なものではありません。法令遵守 の文化は CFO をはじめとする経営幹部 から始める必要があります。COSO など の組織は、内部統制と不正防止のため の基準を、現代に合うように改良更新し ていますが、それでも自分を欺くことを 防ぐことはできません。CFO は法令遵守 を実直に見つめ、その精神を企業全体 に行き渡らせる必要があります。CFO が 法令遵守の率先垂範を進めることによ り、会社全体を牽引できます。 はい いいえ わからない % 44 規則が増えています。COSO による最近 の更新では、 この 20 年間に大きく進化 したビジネス環境を反映した変更が加 えられています。COSO のフレームワー クを採用すると、 リスクやコストの低減 などのメリットがありますが、その採用 は法的要件ではありません。2014 年の Protiviti による調査50によると、61% の 企業は新しい統合フレームワークを採 用して SOX の文書化に活用する計画が あると答えています。19% は計画なし、 20% はわからないと回答しています。 Microsoft Dynamics AX 脚光を浴びる CFO 概要 CFO と財務部門は、その権限の拡大、機関 投資家の増加、2000 年代初頭の有名企業で の不祥事例などにより、脚光を浴びるように なってきました。 ポイント • CFO の役割の拡大と、機関投資家の増加に より、多くの CFO が衆目を集めるようにな りました。 • 業績の優れた企業は、財務報告書の年次 決算日から平均 15 日後に収支発表を行っ ています (全体平均では 25 日後です)。 | 28 Microsoft Dynamics AX CFO の体外的な新たな役割 1980 年代半ばまでは、CFO にとって、企 業投資家への対応は比較的容易な仕 事でした。通常、株主は特定の動機と期 待を持った、わかりやすい集団でした。 1980 年代半ば以降の非公開投資会社 の成長と、株主構成の変質に伴い、CFO は、1990 年代半ばまでには大企業の株 主の大半を占めるようになった、機関投 資家への対応を行うようになりました。 これまでの数十年で CFO の社内影響力 は拡大はしてきましたが、多くの CFO が 初めて脚光を浴びることになったのは、 この株主の変質によるものです。 機関投資家 1980 年代半ば以降の機関投資家の増 加により、CFO にとって機関投資家との 関係構築は重要な役割となりました。 ウォール街からの要求の増大と共に、 CFO が直接、投資家との対応を行う必要 が生じてきました。デロイトによる CFO Insights レポート51によると、今日では CFO は、少なくとも 20% の時間を投資家 との対応に使っているとされています。 CFO の新しい役割の中で、会社の顔とし ての役割は、脚光を望むよりも思慮深さ を重んじるような、今日の多くの財務部 門のリーダーにとっては、大きな課題の 1 つです。投資家は利益の競合を抱えて いるため、 この課題に輪をかけることに なります。短期と長期の両面からビジネ スの戦略を語り、投資家の期待値を設定 するのが、CFO の役割です。 必要なスピード 必要な処理はより複雑になる一方で、増 大する投資家からの圧力と、 より迅速か つ正確な報告への要求は、 これまでにな く高まっています。50 万ドル以上の収益 のある企業の 44% は決算処理を行うた めに 11 以上のシステムを使用していま すが、それでもトップ企業は、財務報告 を非常に迅速に作成しています。業績の 優れた企業は、財務報告書の年次決算 日から平均 15 日後に収支発表を行って います (全体平均では 25 日後、業績の 悪い企業では 36 日です)。迅速に報告 を行っている企業における、年次財務報 告のための平均コストは、収益 1,000 ド ルあたり 0.24 ドルであり、 これは報告の 遅い企業よりも 44% 低いコストとなっ ています。52 さまざまな新たなテクノロジにより、財 務担当者は財務報告の効率を向上させ てきています。 クラウドの活用により、財 務部門は、世界中の事業部からの財務 データを容易に集計できるようになりま した。 情報フローの制御 世界中での、文字の漏洩から、耳に入っ たツイートまで、公開性の高い今日の環 境は、財務リーダーにとって苦労の元で す。 これはデータだけでなく、従業員に関 しても同様です。機密情報の意図しない 公開により、ビジネスに甚大な影響が及 ぶ場合があります。 また今日では、最高財 務責任者は個人として企業の財務報告 に法的責任を負う必要があります。 「口は 災いの元」 です。 従業員は身の回りに注意 し、仕事の話をするには不適切な状況が あることを理解する必要があります。 決算のコスト 収益 1,000 ドルあたりの年次財務報告の総費用52 $1.00 $0.96 $0.80 $0.69 $0.60 $0.40 $0.23 $0.20 $0.00 上位 25% 中位 25% 下位 25% $0.41 $0.21 $0.09 最速: 年次周期 最遅: 年次周期 | 29 Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX 業績の推進 | 30 Microsoft Dynamics AX 企業データと市場データをリ アルタイムに活用して、企業業 績を牽引する 財務担当者は Excel と共にキャリアを積んだと言っても 過言ではないでしょう。今日では Excel は、以前のバージョ ンよりもはるかに強力になっています。今日の Excel は Microsoft Power BI などの、 よく使用されている多くの BI (ビジネス インテリジェンス) ツールと統合されており、 より 深い分析を通じて知見を見出し、ビジネス ニーズを予見す ることができます。Azure Machine Learning を活用すると、 企業データと外部データを併せて活用し、データに基づく 的確な意思決定を行えます。 これは財務担当者の業務に 変革をもたらすもので、管理者としての財務部門から、 アド バイザーとしての財務部門に進化するものです。 これらの ツールにはあらゆるデバイスから簡単かつセキュアにアク セスすることができ、社内外のデータを可視化して、ビジネ ス インパクトをもたらす迅速な意思決定を推進できます。 セルフ サービス型のツールにより、すべての従業員がデー タを活用し、 リスクを最小化できます。 テクノロジを活用して、財務部門内でも、全社規模でも、セ キュアにプロセスを自動化できます。従業員が使い慣れ、信 頼されている生産性ツールに活用により、ビジネスに悪影 響を及ぼす可能性のある業務執行上のリスクに対応でき ます。 コラボレーション ツールの活用により、企業ポリシー を強化し、企業全体でベスト プラクティスを共有できます。 企業の俊敏性を向上させ、戦略を実践して成長する ERP ソリューションを接続して、 ビジネス プロセスを管理で きます。 容易に習得して俊敏に活用でき、ビジネスの機会を拡大し たり、プロセスを改良できます。従業員、業務プロセス、ビ ジネス パートナーを単一の統合システムで接続し、 グロー バルな複雑性に対応して、新しい機会を最大限に活用でき リアルタイムのビジネス インテリジェンスによりビジネス ます。柔軟で相互運用可能なアーキテクチャにより、既存 の鼓動を把握する 企業の業績を、使い慣れたツールで可視化することにより、 の投資を活用しながら、すばやく価値を生む一方、総保有 コスト (TCO) を低減できます。 従業員は分析に基づく共同作業が行えます。 企業内の従業員、 プロセス、データ、システムを横断してつ なぐことにより、データに基づいて行動する、真のデジタル 新たなビジネス モデルのイノベーションを起こします。 クラウド 企業を構築できます。従業員は、使い慣れたツールでデー 低い初期コストと、きわめて高い拡張性を持つ、 タを可視化することにより、分析に基づく共同作業を行い、 プロバイダーの活用により、財務部門のトップは、ビジネス を成長させ、新たなビジネス モデルを構築して、新たな収 ビジネス インパクトにつなげることができます。 益源を生むことが可能になります。市場で最も高い信頼性 市場を予測し、評価して、対応することにより、 リアルタイムに を持つクラウド プラットフォームによる、高いセキュリティ と透明性を持った、 プライベート クラウド サービスの活用 チャンスをつかみ、 ビジネスを成長させます。 機械学習 (マシン ラーニング) を活用して、市場のトレンド により、ビジネスを保護し、今後の成長を約束します。 を予知し、フォーカスすべき分野を予測します。社内外の データを併せて瞬時に活用することにより、市場の機会を 各国の支社とパートナーを迅速につなぎます。 リアルタイムに評価できます。数百万行のデータを、専門 吸収合併や、各国への新規参入、ビジネス パートナーと 知識なしでも容易に分析し、貴重な知見をすぐに共有して の提携により、世界規模でのビジネスの成長を促進しま 活用できます。あらゆるデバイスから簡単かつセキュアに す。各社や各組織によって、既存システムが存在する場合 データにアクセスして可視化し、ビジネス インパクトをも でも、集中管理可能なシステムに慎重に統合し、ビジネス 全体を一望できるようになります。地域内での展開から たらす迅速な意思決定を推進できます。 大規模な国際展開まで、SAP、Microsoft Dynamics CRM、 Microsoft Dynamics AX などの ERP システムを接続して世 業務執行のリーダーシップによるリスクの評価と管理 ビジネスの状況を一望でき、企業内のリスクを明確化でき 界をつなぎ、財務部門は場所と時間を問わずに、360 度の ます。さまざまな形式や規模のリスクがあります。管理可能 視野で顧客とビジネス全体を一望できます。マイクロソフ なリスクから外部リスクまで、テクノロジを活用して潜在的 トの柔軟性と拡張性に優れたクラウド ソリューションは世 問題を識別し、評価して、対策を取ることができます。公開 界各国で入手可能であり、各国の状況に合わせて展開可 データや社内データを迅速に、容易に、かつセキュアにク 能です。 ラウドに移行することにより、企業内のビジネス状況を統 合して一望できます。 | 31 Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX | 32 Microsoft Dynamics AX ビジネス スピードの向上 Microsoft Dynamics AX は、Microsoft のエンタープライズ向け ビジネス ソリューションです。 どこからでもほぼどの種類のデバ イスでもリアルタイムに洞察とインテリジェンスにアクセスでき るようにすることで、 より有利な判断を速やかに下すことができ ます。 このソリューションによって、企業はビジネス プロセスを短 時間で再設計できます。その結果、イノベーションを起こし、価値 実現までの時間を短縮して競争上の優位を維持できます。選択 肢が広く柔軟にリソースを調整できるクラウドを活用するため、 それぞれの企業に最適なペースで拡張でき、ビジネス ニーズに 従ってグローバルに運用を拡大することもできます。 ペースに合わせて導入する それぞれの企業が適切なペー スで成長できるように、時勢に 合わせて柔軟にビジネスを刷 新するための選択肢を提供し ます。 クラウドのメリットを活か して、 グローバルに運用を拡大 することもできます。 レガシ シ ステムやレガシ データと容易 に統合できるため、引き続き 既存の投資からリターンを得 られ、 システム拡張の障害を排 除できるソリューションです。 また、Microsoft の信頼できる クラウドを利用することで、情 報のセキュリティとコンプライ アンスが確保され、安心して運 用できます。 ら、自社のテクノロジから価値 を実現する時間を短縮し、予 測可能な導入によりビジネス の計画と実行を改善し、 これま でよりも短時間で運用を開始 できます。 プロセスをカスタマ イズする場合は、Visual Studio などのテクノロジに対応してい るため、特定のビジネス ニー ズを満たすための人材、 リソー ス、ソリューションが豊富に存 在しています。 意思決定の質とスピードを向 上する あらゆる事態に備え、希望を実 現できるように、意思決定の質 とスピードを向上できるように しています。現在の職場を考え ビジネスをすばやく変革する て開発されたツールを提供す プロセスを簡単に再設計して ることで、ユーザーが活躍でき ビジネスを変革できることは、 るようにしています。モバイル 企業が競争上の優位を保つう 対応で、なじみがあり、使いや えで非常に重要です。それは すくてコラボレーションを促進 現状にチャレンジするための するビジネス ソリューションを 手段ですが、予測をしながら、 提供し、生産性と仕事のスピー ビジネスの混乱を招くことな ドを向上できるようにしていま く、速やかに実行する必要があ す。ビジネスの状態をリアルタ ります。マイクロソフトは、ビジ イムで把握できるので、データ ネス プロセスを簡単にスピー 駆動型の意思決定の質を上げ ディに再設計できるようにする て、ビジネスに良い影響をもた ことで、ビジネスの変革を可能 らすことができます。 にしています。Dynamics AX な | 33 Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX 新機能 財務管理 勘定構造の機能強化 多くのお客様から、簡単にフィルターできるように勘定構造を Excel にエクスポートする機能を 求めるリクエストがありました。 この新しいリリースではこの機能が強化され、勘定構造を選択し て Excel にエクスポートできるようになっています。 また、勘定構造ページにに追加された FactBoxes により、勘定構造を定義し、編集するときに重 要な情報に簡単にアクセスできるようになります。 勘定科目表ページの機 能強化 勘定科目表ページにに追加された FactBoxes により、勘定科目表を定義し、割り当てるときに重 要な情報に簡単にアクセスできるようになります。 試算表リスト ページの 更新 [試算表] リスト ページに決算トランザクションのほか、決算期間の調整機能が含まれるようにパ ラメーターが追加されました。 これにより、分析の正確性が向上します。 またこの更新は、一部の 国/地域のレポート規制に対応するためにも導入されています。 | 34 Microsoft Dynamics AX 財務管理 グローバル仕訳帳エン トリ ユーザーがどの企業にログインしていても、ユーザーがアクセスできる、すべての企業の一般仕 訳帳に入力できるため、複数の法人で構成された組織の効率性が向上します。 一般仕訳帳プロセス用 ワークスペース このワークスペースには、Dynamics AX ダッシュボードからアクセスできます。今期に転記した 仕訳帳、前期に転記した仕訳帳、また未転記の仕訳帳など、一般仕訳帳エントリのさまざまな ビューが備えられています。 ワークスペースでは、仕訳帳エントリに加え、試算表など、 よく使用す る照会を入力、転記、承認することもできます。 会計ソース エクスプ ローラー 一般仕訳帳勘定エントリのソースを詳細に可視化できる新しい照会により、分析と調整が簡略 化されます。現在、会計ソース エクスプローラーは支出、 タイムシート、仕入先請求書からのエン トリに対応します。その他の統合ポイントについても、今後のリリースで追加される予定です。 Dynamics AX での財務 レポート Dynamics AX には 22 個の既定の財務レポートが用意されているため、報告書の作成をすば やく開始できます。 これらの既定のレポートには、Dynamics AX 内の複数のメニュー項目からア クセスできます。 これらの既定のレポートだけでなく、 カスタムのレポートにもさまざまなフィル ターを適用できるレポート オプションも追加されています。 これらのオプションにより、財務レ ポートの作成時に、 レポート デザインを更新することなく、サイズ、 日付、属性、 シナリオなどのさ まざまなフィルターを適用できるようになりました。 財務レポートの表示 管理レポート機能で作成したすべての財務レポートについて、Dynamics AX クライアントでレ ポート デザイナーにアクセスできます。表示するレポートを選択すると、 レポートがクライアント に表示されます。 この新機能により、別のクライアント/アプリケーションにアクセスすることなく、 財務レポートを表示できるようになりました。 PowerBI 向け Content pack この新しいリリースでは、財務データの分析に役立つ PowerBI 用の "財務業績の監視" コンテン ツ パックが追加されます。Dynamics AX と PowerBI 間の連携が強化されるため、数回のクリッ クするだけで、組織は Dynamics AX 財務データを含む PowerBI 財務業績ダッシュボードを展開 できます。その後、組織のニーズに合わせて内容をカスタマイズできます。 元帳予算/予測ワークス このワークスペースには、Dynamics AX ダッシュボードからアクセスできます。実績対予算の要 約、予算管理の統計の要約、予算登録エントリ、予算プランなど、いくつかの新しい照会ページへ ペース のリンクが含まれています。 この新しいワークスペースは、予算管理者や経理部長の利便性のた め、すべての予算のメンテナンス タスクと監視タスクを 1 つの場所に統合します。 | 35 Microsoft Dynamics AX 財務管理 予算計画と予測の機能 強化 この機能強化により、Excel と Dynamics AX クライアントの両方を使って、予算計画を柔軟に作 成、編集できるようになりました。予算計画レイアウト設定を使用して、Excel ブックのテンプレー トを生成できます。選択した財務分析コード、ユーザー定義列、その他の行属性 (コメント、 プロ ジェクト、資産など) をレイアウト統合できます。つまり、予算計画文書のレイアウトにその場で切 り替えて、選択したレイアウトを使ってデータを編集できます。 また、 シナリオの制約を削除し、 レ イアウトを使用して、各予算計画文書ステージでどのデータを表示、編集できるようにするかを 定義して、予算計画の構成を簡略化できます。 仕入先請求書トランザ クション レポートの強 化機能 このリリースでは、仕入先請求書トランザクション レポートと詳細期限リスト レポートが 1 つの レポートに統合されます。 この変更により、2 つの個別だが関連するレポートを出力する必要が なくなります。 規制レポート生成の機 能強化 本リリースでは、デジタルと印刷の両方のコピーにレポートを表示するための統合されたエク スペリエンスが提供されます。 これにより、PDF 形式で直接規制レポートを生成するためのオプ ションが追加されます。 支払ファイルの検証 このリリースでは、支払ファイルの生成プロセスに検証ステップが追加されています。 これによ り、仮名用フィールドに全国銀行協会 (JBA) 認定の形式として許可された文字のみが含まれて いることを確認できます。 決済プロセスの更新 税トランザクションの多い期間では、処理に時間がかかり、バックグラウンドで処理を行うほうが 適切である場合があります。 この要件に対応するために、 このリリースには決済プロセスをバッ チ処理として実行するためのオプションが追加されています。売上税決済期間ページでこのオ プションを設定して、バッチ モードで決済プロセスを実行するように指定できます。 会計期間クローズ ワー クスペース このワークスペースには、Dynamics AX ダッシュボードからアクセスできます。会計期間クローズ ワークスペースにより、企業内または企業間のクローズ活動を定義、スケジュール、伝達できる ため、期末締処理が合理化されます。最終的に、 クローズにかかる日数を減らすことができます。 顧客請求ワークスペース このワークスペースには、Dynamics AX ダッシュボードからアクセスできます。このワークスペー スの主要な機能は、顧客の請求処理プロセスを容易にすることです。請求の作業を完了させる ビュー、請求書転記履歴などさまざまなビューを利用できます。 よく使用する照会やレポート (顧 客請求書、出荷済みだが未請求のレポート、請求仕訳帳など) へのリンクも含まれています。 | 36 Microsoft Dynamics AX 財務管理 仕入先請求書エントリ ワークスペース このワークスペースには、Dynamics AX ダッシュボードからアクセスできます。 このワークスペー スの主要な機能は、仕入先請求書のエントリを容易にすることです。 ここには、発行の準備がで きた発注書や製品受領書、未転記の仕入先請求書など、 さまざまなビューが用意されています。 未処理の仕入先請求書、請求仕訳帳など、 よく使用する照会やメニュー項目へのリンクも利用で きます。 仕入先支払ワークス ペース このワークスペースには、Dynamics AX ダッシュボードからアクセスできます。 このワークスペー スの主要な機能は、仕入先支払を作成することです。期日が経過した請求書、決済されていない 支払いなど、請求書と支払い用のさまざまなビューが用意されています。保留中の仕入先、エイ ジング レポートなど、 よく使用する照会やレポートへのリンクも含まれています。 未収購買レポート 受領済みの未請求の文書を詳しく分析する新しいレポート機能が追加されました。 これにより、 請求担当者はワークロードをより正確に予測できます。 また、 このレポートは、買掛金勘定補助 元帳や総勘定元帳での調整にも役立ちます。 支払通知レポート 支払通知レポートで印刷管理を使用して、 レポートを各仕入先または顧客に個別にメール送信で きるようになりました。 また、支払が生成された後、転記前にこのレポートを再印刷することもでき ます。 支払の転記前にレポートを再印刷する機能に、 その他の支払タイプも追加されています。 人材管理 決済プロセスの更新 税トランザクションの多い期間では、処理に時間がかかり、 プロセスのバックグラウンドでの実 行がより適切になる場合があります。 この要件に対応するために、 このリリースには決済プロセ スをバッチ処理として実行するためのオプションが追加されています。売上税決済期間ページ でこのオプションを設定して、バッチ モードで決済プロセスを実行するように指定できます。 参加者レコードの自動 更新 コースの修了時に、参加者のレコード (新しいスキル、資格など) を更新するオプションが追加さ れました。 この変更により、従業員のレコードの更新が自動的に実行されます。 雇用のクイック確認の 更新 人事部門は、開始日、管理者、着任後の月数、報酬データの確認のため、 もう複数のページにアク セスする必要はありません。人事担当者は、 ワークスペースまたは従業員ページを使用して、雇 用状況を簡単に確認できます。 | 37 Microsoft Dynamics AX 人材管理 従業員の個人データの 更新 従業員は、更新された自身の情報を管理 (住所や連絡先の更新、求人への応募、 アンケートへの 参加、イメージの更新など) できます。 ワークフローを有効にした場合、ビジネス プロセスに基 づいて、承認者が情報をレビューしたり、 また自動的に承認したりできるようになります。 この機 能を有効にすると、従業員と業務受託者は、広範な個人データを表示できるようになります。必 要に応じて、情報の作成、更新、削除時にワークフローを使用できます。 従業員データの更新 この新機能では、管理者は重要な従業員データにアクセスして、 リソーシング、パフォーマンス、 従業員の育成に関して最適な意思決定を下せるようになります。管理者は、構成の設定および セキュリティに基づいて、従業員の情報を表示または編集できます。 ID 番号の暗号化 従業員の ID 番号を暗号化することは、データを安全に管理するうえで不可欠です。 このリリース では、すべての従業員 (SSN) 番号を暗号化する機能が追加されます。 報酬処理結果の更新 この機能は、 プロセスの優れた監査と結果を実現します。 また、従業員レコードを更新する前に、 データの包括的なビューを提供します。 報酬処理結果には、 プロセス実行が完了した後、いつでもアクセスできます。 特典処理結果の更新 この機能は、特典の登録や費用の変更によって更新されたデータの包括的な表示を提供しま す。特典処理結果には、 プロセス実行が完了した後、いつでもアクセスできます。 "有効日" タイムライン の変更 この機能を使用すると、一定の期間に従業員、職位、および職務のレコードに発生した変更を 表示する際の時間を節約できます。一定期間の 1 つのレコードの 2 つのバージョン、 またはす べてのレコードをすばやく比較できます。 この比較ツールは、従業員、職位、職務に利用でき、 レ コードの異なるバージョン間の変更の包括的なビューを提供します。 会社別従業員表示機能 の更新 この機能は、ログオンしている会社で雇用されている従業員のフィルター ビューを提供します。 すべての従業員と業務受託者のフィルターされていないビューでも従業員リストを使用できま す。Dynamics AX では、 リストで選択された従業員に基づいて会社が変更されません。従業員と 業務受託者のリストを、ログオンしている会社別に自動的にフィルターします。 受講者リストの更新 この機能を使用すると、間違って登録した可能性のある受講者を簡単に修正できます。受講者を 参加者リストから削除できます。 報酬イベント管理の更新 この機能は、報酬ワークスペースとその関連ページ全体で従業員レコードを更新するプロセス を簡略化します。 | 38 Microsoft Dynamics AX マイクロソフトを選ぶ理由 自社に適した方法でクラウドを活用できる Microsoft の安全で信頼できるクラウドのさまざまな IT 環境 を利用して、ビジネスを運営し、業務を遂行できます。 アプリケーション ライフサイクルを簡素化できる 導入、運用、サポートの資金繰りを変えます。 インテリジェンスによって生産性を刷新できる ほぼどの種類のデバイスでも、 どこからでも、オペレーション について広範にわたりリアルタイムの洞察が得られるため、生 産性が向上します。 | 39 Microsoft Dynamics AX 参考資料 18. 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All rights reserved. このドキュメントは現状有姿のまま で提供されます。 このドキュメントに記載されている情報 (URL などのインターネット Web サイトに関する情報を含む) は将来予告なしに変更されることがあります。利用 者は各自の責任において利用してください。一部の例は説明のみを目的とした、架 空の情報です。実在するものとの関連を意図または暗示するものではありません。 このドキュメントは、Microsoft 製品の知的財産権に関する法的権利を利用者に許諾 するものではありません。 ドキュメントの複製や利用は、社内で参照を目的とする場 合のみ許可されます。 | 41 Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX | 42