内部監査体制について - りそなホールディングス

内部監査体制について
■ 内部監査とは
りそなグループにおいて「内部監査」とは、本部や営業店などの業務担当部署から独立した内部監査部署が、業務
運営の管理態勢の適切性および有効性等について、客観的かつ公平に検証、評価し、必要に応じて問題点の改善
り
そ
な
ホ
ー
ル
デ
ィ
ン
グ
ス
に向けた提言等を行うこととしています。
各内部監査部署は、監査の対象とした部署に対し、必要に応じて指摘、提案、ならびに改善策や改善計画の策定
HD19
を勧告するとともに、改善の勧告を行った事項についてはその改善状況の管理を行います。また、内部監査結果を
分析し、必要に応じて監査の対象となった部署以外の業務担当部署に対しても、意見の具申や提案等を行います。
■ 組織体制
りそなグループの経営理念に掲げた、
「お客さまの信頼に応え」
「透明な経営に努め」るために、内部監査の果たす
べき役割は非常に重要であるとの認識に立ち、以下のような体制で内部監査を実施しています。
委員会設置会社であるりそなホールディングスには、代表執行役ならびに内部監査をもっぱら担当する執行役
のもとに「内部監査部」を設置しています。さらに、内部監査に関する事項を協議する等のための機関として「経営
会議」
とは別に、代表執行役全員、内部監査部担当執行役ならびに内部監査部長で構成される
「内部監査協議会」を
設置しています。
監査役設置会社であるグループ各銀行には、各取締役会のもとに「内部監査部」を設置しています。そのうち、り
そな銀行、埼玉りそな銀行および近畿大阪銀行には、内部監査に関する基本的な重要事項を協議する等のための
機関として、取締役会に直属する「監査会議」を設置しています。
■ 機能、役割
具体的な監査の計画策定にあたっては、りそなホールディングス内部監査部が、グループの内部監査の方針、対象、
重点項目等を盛り込んだ「内部監査基本計画」を作成し、りそなホールディングス取締役会の承認を得ます。
グループ各銀行の内部監査部は、りそなホールディングスの内部監査部と事前に協議を行い、各社の「内部監査
基本計画」を策定し、それぞれの取締役会の承認を得ます。りそなホールディングスの内部監査部は、各銀行の「内
部監査基本計画」をりそなホールディングスの代表執行役に報告します。
このように作成された「内部監査基本計画」に基づいて、りそなホールディングスおよびグループ各銀行の内部
監査部は内部監査を実施しています。
■ グループ内部監査体制
りそなホールディングス（委員会設置会社）
グループ各銀行（監査役設置会社）
りそな銀行、埼玉りそな銀行、近畿大阪銀行
りそな信託銀行
取締役会
監査委員会
取締役会
付議・報告
代表執行役
報告
監
査
委
員
会
事
務
局
内部監査協議会
経営会議
業務担当部署
協議・報告
監査
内
部
監
査
部
付議・報告
監査会議
経営会議
協議・報告等
付議・報告
協議・報告
内部監査部
指導・管理
監査
業務担当部署
内
部
監
査
体
制
に
つ
い
て