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自己資本管理体制について - りそなホールディングス
りそなグループにおけるバーゼル規制への対応 本邦において2 0 0 7年3月より導入されたバーゼルⅡ 針」を、グループ各銀行においては「自己資本管理の は、自己資本の充実を通じて金融機関の健全性確保 基本方針」を制定し、①自己資本充実に関する施策の を図る枠組みです。 実施、②適切な自己資本充実度の評価、③正確な自 りそな グ ル ー プ 自己資本管理体制について 己資本比率の算出［注1］等に取り組むとともに、リス ＜バーゼルⅡの枠組み＞ ク管理の更なる高度化を進めてきました。 バーゼルⅡは以下の“三つの柱” から構成されています 信用リスク、 マーケット・リスク、 オペレーショナル・リスク に対応する、 リスク・ベースの所要自己資本を算出 算出手法の選択が可能 （一部は当局承認要） 第二の柱 金融機関の自己管理と監督上の検証 信用リスク・アセットの額 りそな銀行 埼玉りそな銀行 オペレーショナル・リスク相当額 近畿大阪銀行 第三の柱 自己資本充実度評価プロセスの構築 ・第一の柱で捉えられないリスクの捕捉 ・ストレス・テスト 強固なリスク管理態勢の構築 監督当局 による 検証・評価 市場規律 市場による 評価 「第一の柱」 「第二の柱」 を適切に開示 りそなホールディングス バーゼルⅡは “三つの柱” を使って 銀行が自ら自己資本の充実を図るとともに 経営の健全性を市場にアピールする枠組みです 基礎的内部格付手法 粗利益配分手法 ［注2］ ・マーケット・リスク相当額については、 各社とも 「不算入の特例」 を適用 自己資本管理体制について 第一の柱 ＜自己資本比率算出手法＞ 最低所要自己資本比率 ［注1］当社グループの自己資本比率算出手法は、上表の通りです。 りそなホールディングス及び各銀行の自己資本比率は、自己資 本比率告示に基づき、 国内基準 （第二基準） にて算出しています。 ［注2］粗利益配分手法とは、直近３年間の「粗利益」をベースにオペ レーショナル・リスク相当額を算出する手法ですが、この「粗利 益」は自己資本比率告示上定義されているものであり、決算上 の業務粗利益とは異なります。 2013年3月より、自己資本の質及び量の強化を謳っ たバーゼルⅢが、本邦の国際統一基準行に適用され りそなグループでは、バーゼルⅡの枠組みに沿って る予定です。りそなグループでは、バーゼルⅢの国内 十分な自己資本を確保していくために、りそなホール 基準行に対する規制動向を注視しつつ、新規制に十 ディングスにおいて「グループ自己資本管理の基本方 分対応できるよう、準備を進めてまいります。 りそなグループの自己資本管理 りそなグループは、 「国内顧客への金融円滑化」とい 2011年12月より、主に証券化商品・トレーディング う使命を果たしつつ、 「質・量ともに十分な自己資本を 勘定に関する取引についての規制が強化（バーゼルⅡ 確保」するという調和のとれた自己資本管理を行ってい の枠組みの強化） されましたが、上記施策の通り健全 く必要があります。 なポートフォリオ運営を掲げているりそなグループにお いて自己資本比率への影響は極めて軽微でした。 国内顧客への 金融円滑化 質・量ともに十分な 自己資本の確保 りそなの 自己資本管理 普通株主価値 の向上 公的資金の返済 りそなグループでは、 引き続き 「足元の自己資本管理、 及びリスク管理をしっかり行うこと」に注力し、自己資本 を毀損させない、健全な資産ポートフォリオの維持に努 めてまいります。 また、国内貸出等のコア資産に集中的に資本を投 下しつつ、以下のような自己資本管理、及びリスク管 理上の施策を徹底しております。 ＜HD連結自己資本比率の推移＞ （％） 12 ・貸出金のストレス耐性を強化する （小口分散化や、保証協会 保証付貸出・住宅ローン等低リスク資産の推進） ・資産の中身を詳細に分析する ・損失が拡大する可能性のある資産は早目に対処を行う ・投資株式は増加させない ・リスクが複雑な商品の取扱いは抑制する （高リスクの証券化商品などは保有しない） 自己資本比率 14 10 13.45％ 13.81％ 9.92％ 10.20％ Tier1比率 13.19％ 11.21％ 9.32％ 7.51％ 8 6 4 2009/3末 2010/3末 2011/3末 2012/3末 リスクの小さい、健全な資産ポートフォリオ d りそなグループの強み 60 りそな グ ル ー プ 自己資本管理のガバナンスとPDCA りそなホールディングス及びグループ各銀行では、健 以上のような自己資本管理体制の下、りそなホール 全かつ安定的な業務運営を継続していく上で、 「リスク ディングス及びグループ各銀行においては、2012年3 に見合った十分な自己資本を確保することが極めて重 月期についても、健全かつ安定的な業務運営を維持し 要である」との考えから、適切な自己資本比率の水準 うる十分な自己資本の水準を確保しています。 を維持するよう自己資本管理を行っています。 自己資本管理体制について 具体的には、自己資本比率を管理する部署と統合 ＜りそなホールディングスの自己資本充実度評価＞ 的リスクを管理する部署が、それぞれ自己資本比率計 自己資本管理 画及びリスク限度計画の策定、計画の遵守状況のモ 自己資本比率管理 （規制資本） 取締役会 ニタリング、実績値の分析・評価、自己資本充実度の 財務部 ALM委員会 評価、必要に応じた対応策の検討を行いつつ、相互 自己資本比率計画 に十分な協議を実施することにより、自己資本管理の 状況が、 経営陣に的確かつタイムリーに報告されるため、 己資本比率管理、及び統合的リスク管理の二つの側 面から評価しています。また、通常では想定されない 状況下におけるリスクへの備えとして複数のストレス・ テストを実施し、またバーゼルⅡにおける第一の柱で捉 えられないリスク（与信集中リスク、銀行勘定の金利リ スク等） を考慮することにより、総合的に自己資本充実 １計画策定 協議・報告 協議・報告 自己資本比率実績 ３実績管理 協議・報告 リスク統括部 リスク限度計画 モニタリング リスク実績 限度遵守確認 ４充実度評価 ストレス ・テスト 自己資本充実度の評価 ストレス ・テスト 協議・報告 自己資本比率実績とリスク実績の両面から評価 自己資本比率実績とリスク実績の双方にストレス・テストを実施し評価 計画策定や管理方法の高度化に反映 「自己資本充実度」について、バーゼルⅡ規制上の自 計画策定や管理方法の高度化に反映 なお、 りそなホールディングス及びグループ各銀行では、 統合的リスク管理 （経済資本） ２期中管理 モニタリング 自己資本管理に関する機動的な施策の実行が可能と なっています。 経営会議 5 見直し 自己資本充実度が十分でない場合、 モニタリングで問題がある場合… リスク限度額の見直し、 リスク・アセットのコントロール、資本の調達等 の対応策を検討・実施 協議・報告 度の評価を実施しています。 ※グ ループ各銀行についても、自己資本管理部署と統合的リスク管理部署 を両軸に、同様の管理態勢が構築されています。 61