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(財政援助団体等監査) (PDF: 486.3KB)
監査結果に対する措置状況 監査の種類 財政援助団体等監査 監査実施期間 平成27年7月17日(金)~ 8月25日(火) 監査対象 (所管部課) 社会福祉法人 とんぼ福祉会 (健康福祉部 障害福祉課) 指摘事項 講じた措置又は経過の報告 措置状況 措置済 平成27年9月25日 会計伝票には、会計責任者の承認印を受けな ければならない(経理規程第11条の3)とされ ていますが、会計伝票に当たる振替伝票に承認 1 印がないので、経理規程に基づき、承認印を受 けるようにしてください。 平成27年度会計期において、伝票作成の 際に振替伝票の検印欄の作成を確認すること と合わせて、新経理規程に基づく適正な会計 処理を行います。 監査結果に対する措置状況 監査の種類 財政援助団体等監査 監査実施期間 平成27年7月17日(金)~ 8月25日(火) 監査対象 (所管部課) 社会福祉法人 とんぼ福祉会 (健康福祉部 障害福祉課) 委員意見 講じた措置又は経過の報告 措置状況 措置済 平成27年9月25日 会計責任者(又は出納職員)は毎日の現金出 統一した記録用紙を作成し、今後は新経理 納終了後、その残高と帳簿残高とを照合しなけ 規程に基づいての適正な小口現金の管理を行 ればならない(経理規程第28条の1)とされて うようにします。 1 いますので、照合したことを証明する記録を残 すようにしてください。 監査結果に対する措置状況 監査の種類 財政援助団体等監査(指定管理者) 監査実施期間 平成27年7月17日(金)~ 8月25日(火) 監査対象 (所管部課) 畑田コミュニティセンター管理運営委員会 (市民文化部 市民協働推進課) 指摘事項 講じた措置又は経過の報告 措置状況 措置済 平成27年9月16日 事業費等の一部の入金伝票、また、報奨費及 入金・出金伝票は全て作成し、適正な事務処 び光熱水費の支出伝票が作成されていなかった 理を行います。 1 ので、適正な事務処理を行ってください。 措置状況 措置済 平成27年9月16日 支出伝票に領収書が添付されていない事例が 領収の相手先にはすでに連絡し、領収書の提 2 見受けられましたので、領収書を求めてくださ 出を求めています。 い。 監査結果に対する今後の方針等 監査の種類 財政援助団体等監査(指定管理者) 監査実施期間 平成27年7月17日(金)~ 8月25日(火) 監査対象 (所管部課) 畑田コミュニティセンター管理運営委員会 (市民文化部 市民協働推進課) 委員意見 今後の方針等 金銭出納帳に権限者押印欄を作成し、日々確 金銭出納帳について、事故防止の観点から、 認するようにいたします。 1 権限者が日々確認印を押印すること等を検討し てください。 受付事務従事者及びその他の作業従事者ごと 報償費の支払い時に領収したことがわかるよ に月単位で従事日、合計従事時間及び報償費の う、押印もしくはサインをする様式を考えま 額を記載されたものが作成され、従事者の署名 す。 がありました。しかしながら、「領収書」や 2 「領収しました。」との記載はなく、これで は、報償費の受領を証する領収書としてみるこ とができませんので、領収書の様式について、 検討してください。 プリンターのインク代について、家電量販店 今後、個人のポイント充当は行いません。 から個人へ付与されたポイント3,122円相当分 を充当し、実際の支払は987円であったにもか かわらず、管理運営委員会から4,109円が支出 3 されていました。これは、個人のポイントを管 理運営委員会の支出により換金しているとみな されるので、ポイントの充当を慎むようにして ください。 個人の所有物であるディスプレイを10,000円 今後、個人の所有物をセンターの消耗品、備 で購入されていました。個人の所有物を購入す 品等の扱いをしての購入は行いません。 4 ることについては、その購入金額の妥当性を証 明することが困難であることから、慎むように してください。 監査結果に対する措置状況 監査の種類 財政援助団体等監査(指定管理者) 監査実施期間 平成27年7月17日(金)~ 8月25日(火) 監査対象 (所管部課) 東コミュニティセンター管理運営委員会 (市民文化部 市民協働推進課) 指摘事項 講じた措置又は経過の報告 措置状況 措置済 平成27年9月18日 雑収入等の一部の入金伝票、消耗品費及び会 入出金に係る全ての伝票を作成し、適正な事 1 議費以外の出金伝票が作成されていなかったの 務処理を行います。 で、適正な事務処理を行ってください。 措置状況 措置済 平成27年9月14日 利用料金の還付に係る領収書が全てなかった 還付処理を行った相手方からは受領の領収書 2 ので、還付の受領を明確にするため、領収書を の提出を求めています。 求めてください。 監査結果に対する今後の方針等 監査の種類 財政援助団体等監査(指定管理者) 監査実施期間 平成27年7月17日(金)~ 8月25日(火) 監査対象 (所管部課) 東コミュニティセンター管理運営委員会 (市民文化部 市民協働推進課) 委員意見 今後の方針等 会計簿(現金出納簿)を作成し、権限者が確 現金の取引内容を把握するため、また、通帳 認を行い事故のないよう適切な処理に努めま と照合するため、現金出納簿を作成し、事故防 す。 1 止の観点から、権限者が日々確認印を押印する こと等を検討してください。 伝票について、ミスを防止するため、複数人 伝票については、複数人で確認を行います。 2 でチェックするようにしてください。 年間総額を超える修繕費が必要となった際 東コミュニティセンター管理運営委員会が負 は、茨木市と委員会が協議し行ってきました が、経過や意思決定については今後、書面で 担する平成26年度の修繕費は、年間総額 316,700円までと定められており(茨木市立東 のやり取りも考慮します。 コミュニティセンターの管理に関する覚書第3 条第2号)、その額を超える場合で、同委員会 に積立金、繰越金を含む余剰金があるときは、 3 茨木市と同委員会が協議の上、負担者を決定す ることになります(同覚書第2条)。 平成26年度の修繕費の支出は362,677円で、 茨木市と同委員会との協議の結果、差額45,977 円は同委員会が負担されていますが、この協議 については、経過や意思決定を明確にするた め、書面により行うようにしてください。