資産、負債、純資産の状況

富士通（株）（6702）平成26年3月期決算短信
(２)財政状態に関する分析
【資産、負債、純資産の状況】
流動資産
（受取手形及び売掛金）
（たな卸資産）
固定資産
（有形固定資産）
（無形固定資産）
（投資その他の資産）
資産合計
流動負債
（支払手形及び買掛金）
（短期借入金及び1年内社債）
（事業構造改善引当金）
固定負債
（社債及び長期借入金）
（退職給付に係る負債）
負債合計
株主資本
その他の包括利益累計額
（為替換算調整勘定）
（退職給付に係る調整累計額）
少数株主持分
純資産合計
負債純資産合計
（単位：億円）
2012年度
2013年度
（2013年3月31日）
（2014年3月31日）
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
17,222
8,959)
3,230)
11,980
6,184)
1,873)
3,922)
29,203
15,685
5,667)
2,897)
640)
5,993
2,452)
2,071)
21,678
8,255
△2,015
△794)
△1,497)
1,283
7,524
29,203
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
18,664
9,910)
3,302)
12,130
6,196)
1,862)
4,072)
30,795
14,623
6,412)
1,290)
344)
9,147
3,905)
3,862)
23,770
8,742
△3,010
△177)
△3,215)
1,291
7,024
30,795
前年度末比
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
【キャッシュ・フローの状況】
（単位：億円）
2012年度
2012年4月1日～
2013年度
2013年4月1日～
Ⅳ現金及び現金同等物の期末残高
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
710
△521)
460)
△1,164)
△1,614
△1,115)
△644)
44)
109)
△9)
△904
84
1,003
1,426)
△24)
△231)
2,845
前年比
2014年3月31日
2013年3月31日
Ⅰ営業活動によるキャッシュ・フロー
（税金等調整前当期純利益）
（引当金の増減額（△は減少））
（退職給付費用（支払額控除後））
Ⅱ投資活動によるキャッシュ・フロー
（有形固定資産の取得による支出）
（無形固定資産の取得による支出）
（投資有価証券の売却による収入）
（事業譲渡による収入）
（その他）
Ⅰ+Ⅱフリー・キャッシュ・フロー
特殊要因を除く
Ⅲ財務活動によるキャッシュ・フロー
（借入金の純増減額（△は減少））
（社債の発行及び償還）
（配当金の支払額）
1,441
950)
71)
150
11)
△10)
149)
1,592
△1,061
744)
△1,606)
△295)
3,153
1,453)
1,791)
2,091
486
△995
617)
△1,718)
8
△499
1,592
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
1,755
929)
△387)
45)
△1,288
△1,141)
△648)
213)
108)
179)
466
144
△447
△856)
600)
△26)
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
1,045
1,450)
△847)
1,210)
326
△25)
△4)
168)
△1)
189)
1,371
60
△1,451
△2,283)
624)
204)
3,011
(注)1.2012年度の数値については、改訂IAS第19号適用により遡及修正を行っております。
2.特殊要因を除くフリー・キャッシュ・フローは、投資有価証券の売却による収入、事業譲渡による収入及び
2012年度の英国子会社が有する年金基金への特別掛金拠出を除いたものであります。
― 14 ―
166
富士通（株）
（6702）平成 26 年 3 月期決算短信
①資産、負債、純資産の状況
たな卸資産残高
月当たり回転数
（億円）
（回）
3,414
3,223
(1.04)
(1.02)
3,341
3,302
3,230
(0.72)
(1.00)
10年度
11年度
12年度
13年度
(0.57)
（倍）
5,196
3,811
(0.86)
(0.91)
(0.45)
(0.40)
(0.38)
2,483
2,184
12年度
13年度
(0.14)
(0.14)
1,572
1,122
1,144
2009年度
10年度
11年度
たな卸資産残高・月当たり回転数
ネット有利子負債
ネットＤ／Ｅレシオ
5,349
4,708
(0.20)
2009年度
有利子負債
Ｄ／Ｅレシオ
5,774
(1.07)
(1.01)
（億円）
有利子負債残高
(注) 月当たり回転数は、連結会計年度の売上高÷期中平均たな卸資産
残高÷12により算出しております。なお、期中平均たな卸資産残
高は第１四半期末、第２四半期末、第３四半期末及び期末たな卸
資産残高の平均残高を使用しています。
当年度末の総資産残高は 3 兆 795 億円と、前連結会計年度（以下、前年度）末から 1,592 億円増加しました。
為替レートが円安に転じたことにより約 1,200 億円増加しました。流動資産は 1 兆 8,664 億円と前年度末から
1,441 億円増加しました。受取手形及び売掛金は第４四半期の売上が前年同期から増加したことなどにより 950
億円増加しました。たな卸資産は 3,302 億円と、円安による影響などにより前年度末から 71 億円増加しました。
資産効率を示す月当たり回転数は 1.07 回と、前年度末から 0.07 回改善しました。パソコンを中心にたな卸資産
の効率化が進んだことに加え、マイコン・アナログ事業の譲渡影響がありました。固定資産は 1 兆 2,130 億円と、
前年度末から 150 億円増加しました。投資その他の資産は株価の上昇により投資有価証券が増加したことなどに
より前年度末から 149 億円増加しました。
負債残高は 2 兆 3,770 億円と、前年度末から 2,091 億円増加しました。退職給付に関する会計基準の変更によ
り国内制度に係る未認識債務を期末に 2,126 億円オンバランスし退職給付に係る資産と相殺したことなどにより、
退職給付に係る負債が 1,791 億円増加しました。円安影響により支払手形及び買掛金は増加しましたが、事業構
造改善引当金はＬＳＩ事業及び海外事業等に係る事業構造改善費用の支払いにより減少しました。有利子負債残
高は 5,196 億円と、前年度末から 153 億円減少しました。普通社債の償還や短期借入金の返済のため普通社債 800
億円を発行したほか、借入金の返済を進めました。これによりＤ／Ｅレシオは 0.91 倍と前年度末より 0.05 ポイ
ント増加し、ネットＤ／Ｅレシオは 0.38 倍と前年度末より 0.02 ポイント減少しました。
純資産は 7,024 億円と、前年度末から 499 億円減少しました。当期純利益の計上により株主資本が 486 億円増
加しました。その他の包括利益累計額は前年度末から 995 億円減少しました。為替換算調整勘定は米国子会社
Fujitsu Management Services of America, Inc.の清算に伴う取崩しがあったほか、円安により前年度末から 617
億円増加しました。その他有価証券評価差額金は株価の上昇により 107 億円増加しました。退職給付に係る調整
累計額は退職給付に関する会計基準の変更に伴い国内制度に係る未認識債務を期末にオンバランスしたことなど
により前年度末から 1,718 億円減少しました。自己資本は 5,732 億円、自己資本比率は 18.6％となり、自己資本
の減少により前年度末から 2.8 ポイント減少しました。
（単位：億円）
2012 年度
2013 年度
（2013 年 3 月 31 日） （2014 年 3 月 31 日）
現金及び現金同等物の期末残高
有利子負債の期末残高
ネット有利子負債の期末残高
自己資本
2,866
5,349
2,483
6,240
― 15 ―
3,011
5,196
2,184
5,732
前年度末比
145
△153
△298
△508
富士通（株）
（6702）平成 26 年 3 月期決算短信
②キャッシュ・フローの状況
当年度の営業活動によるキャッシュ・フローは 1,755
億円のプラスとなりました。前年度からは 1,045 億円の
収入増となりました。ＬＳＩ事業及び海外事業等に係る
事業構造改善費用の支払い約 500 億円、第４四半期に国
内子会社からの配当金に係る源泉所得税の徴収約 260 億
円があったものの、税金等調整前当期純利益が改善した
ことや前年度に英国子会社が有する年金基金へ特別掛金
1,143 億円を拠出した影響などによります。
営業CF
投資CF
( )特殊要因除くFCF
FCF
（億円）
466
( 144)
( 84)
△904
2012年度
2013年度
投資活動によるキャッシュ・フローは 1,288 億円のマ
フリー・キャッシュ・フロー（FCF）
イナスとなりました。データセンター関連を中心とした
(注)特殊要因を除くフリー・キャッシュ・フローは、投資有価証
設備投資により有形固定資産の取得で 1,141 億円支出した 券の売却による収入、事業譲渡による収入及び2012年度の英
国子会社が有する年金基金への特別掛金拠出を除いたもので
ほか、ソフトウェアを中心に無形固定資産の取得で 648 億 あります。
円支出しました。投資有価証券の売却による収入や資金運用目的の定期預金の満期による収入を計上し、前年度
からは 326 億円の支出減となりました。
営業活動及び投資活動によるキャッシュ・フローを合わせたフリー・キャッシュ・フローは 466 億円のプラス
と、前年度からは 1,371 億円の収入増となりました。投資有価証券の売却による収入、事業譲渡による収入及び
前年度の英国子会社が有する年金基金への特別掛金の拠出の特殊要因を除いたベースでは、
前年度から 60 億円の
収入増とほぼ前年並みになりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは 447 億円のマイナスとなりました。前年度に英国子会社が有する年金基
金への特別掛金の拠出に係る資金として調達した短期借入金を返済し、普通社債や長期借入金への借換えを行い
ました。前年度からは 1,451 億円の収入減となりました。
この結果、現金及び現金同等物の期末残高は 3,011 億円と、前年度末からは 166 億円増加しました。
③年金の状況
退職給付に関する会計基準の変更により､2013 年度末に国内制度に係る未認識債務2,126 億円(税効果考慮後で
1,467 億円)をその他の包括利益累計額で年度末に一括認識しました。 海外制度についても改訂 IAS 第 19 号の適
用により､発生時に税効果調整の上、オンバランスされております。これにより未認識債務は全額オンバランスさ
れております。
（単位：億円）
2012 年度
2013 年度
（2013 年3 月31 日） （2014年3月31日）
ａ．退職給付債務
ｂ．年金資産
ｃ．年金債務（ａ）＋（ｂ）
純資産の部）退職給付に係る調整累計額
国内
海外（注）
〈ご参考〉国内の未認識債務（従来ベース）
前年度末比
△21,511
16,869
△4,642
△22,484
18,651
△3,833
△972
1,781
808
△1,497
△1,497
△3,215
△1,467
△1,748
△1,718
△1,467
△250
△3,087
△2,126
961
（注）改訂 IAS 第 19 号の適用により比較情報として表示する 2012 年度の財務数値を遡及修正しております。これに伴い 2012 年度
末の未認識債務 1,573 億円は、1,497 億円に修正の上オンバランスされました。
― 16 ―
富士通（株）（6702）平成26年3月期決算短信
（ご参考）財務指標
売　上　高
（海外売上高）
（海外売上高比率）
営業利益率
（単位：億円）
2009年度
2010年度
2011年度 2012年度(※1) 2013年度
46,795
45,284
44,675
43,817
47,624
(
17,483) (
15,873) (
15,060) (
14,982) (
18,014)
(
37.4%) (
35.1%) (
33.7%) (
34.2%) (
37.8%)
2.0%
2.9%
2.4%
2.0%
3.0%
自己資本当期純利益率
たな卸資産
(たな卸資産回転率)
(たな卸資産の月当たり回転数)
総 資 産
(使用総資本回転率)
株主資本
(株主資本比率)
自己資本
(自己資本比率)
時価ベースの
自己資本比率
12.0%
3,223
( 14.88回)
( 1.04回転)
32,280
(
1.45回)
8,658
(
26.8%)
7,986
(
24.7%)
有利子負債の期末残高
ネット有利子負債の期末残高
Ｄ/Ｅレシオ
ネットＤ/Ｅレシオ
営業キャッシュ・フロー
フリー・キャッシュ・フロー
（特殊要因を除く）(※2)
6.8%
(
(
(
(
(
3,414
13.65回)
1.02回転)
30,240
1.45回)
9,039
29.9%)
8,212
27.2%)
5.1%
(
(
(
(
(
3,341
13.23回)
1.01回転)
29,455
1.50回)
9,260
31.4%)
8,410
28.6%)
△11.8%
(
(
(
(
(
3,230
13.33回)
1.00回転)
29,203
1.50回)
8,255
28.3%)
6,240
21.4%)
8.1%
(
(
(
(
(
3,302
14.58回)
1.07回転)
30,795
1.59回)
8,742
28.4%)
5,732
18.6%)
39.1%
32.2%
30.6%
27.5%
41.9%
5,774
1,572
0.72倍
0.20倍
4,708
1,122
0.57倍
0.14倍
3,811
1,144
0.45倍
0.14倍
5,349
2,483
0.86倍
0.40倍
5,196
2,184
0.91倍
0.38倍
2,953
2,964
1,116) (
2,555
1,134
733) (
2,400
491
435) (
710
△904
84) (
1,755
466
144)
キャッシュ・フロー
対有利子負債比率
2.0年
1.8年
1.6年
7.5年
3.0年
インタレスト・
カバレッジ・レシオ
18.1倍
21.8倍
25.9倍
9.7倍
26.8倍
(
(注)自己資本　：純資産残高－新株予約権－少数株主持分
自己資本当期純利益率　：当期純利益÷{(期首自己資本＋期末自己資本)÷2}
たな卸資産回転率　：売上高÷{(期首たな卸資産残高＋期末たな卸資産残高)÷2}
たな卸資産の月当たり回転数　：売上高÷期中平均たな卸資産残高(※3) ÷12
使用総資本回転率　：売上高÷{(期首総資産残高＋期末総資産残高)÷2}
株主資本比率　：株主資本残高÷総資産残高
自己資本比率　：自己資本÷総資産残高
時価ベースの自己資本比率　：株式時価総額÷総資産残高
ネット有利子負債の期末残高　：有利子負債の期末残高－現金及び現金同等物の期末残高
Ｄ／Ｅレシオ　：有利子負債の期末残高÷自己資本
ネットＤ／Ｅレシオ　：(有利子負債の期末残高－現金及び現金同等物の期末残高)÷自己資本
キャッシュ・フロー対有利子負債比率　：有利子負債の期末残高÷営業キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ　：営業キャッシュ・フロー÷支払利息
(※1)2012年度の数値については、改訂IAS第19号適用により遡及修正を行っております。なお、2011年度以前の
数値につきましては、遡及処理は行っておりません。
(※2)特殊要因を除くフリー・キャッシュ・フローは、以下の影響を除いたものであります。
・投資有価証券の売却による収入
・事業譲渡による収入
・連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入
・2012年度の英国子会社が有する年金基金への特別掛金拠出
(※3)期中平均たな卸資産残高は第1四半期末、第2四半期末、第3四半期末及び期末たな卸資産残高の平均残高を
使用しています。
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