第三次市中協議文書 「オペレーショナル・リスク」 説 明 内 容

（説明会資料）
第三次市中協議文書
「オペレーショナル・リスク」
(パラグラフ 607-641、Annex 6-7)
２００３年６月３日
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説明内容
１．ＱＩＳ３ テクニカルガイダンス(2002年10月)
からの主な改訂点
２．ルールの概要(カッコ内は参照パラグラフ。以下同様) Ａ．定義(607)
Ｂ．３つの計測手法の概要（608-619）
Ｃ．適格基準（620-639）
Ｄ．ＡＭＡの部分適用（640-641）
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１．ＱＩＳ３ テクニカルガイダンスからの主な改訂点
①「Alternative Standardised Approach」の導入（617、脚注91）
②標準的手法における適格基準（624）
③ビジネスラインへの割り振りにおける補足ガイダンスの追加
（Annex 6、脚注155）
④信用リスクとオペレーショナル・リスクとの「境界」に関する
取り扱い（633）
⑤保険の適格基準（637-639）
⑥部分適用のルール（640-641）
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２．ルールの概要
Ａ．定義(607)
「内部プロセス・人・システムが不適切であること若しくは機能しない
こと、又は外生的事象に起因する損失に係るリスク」
Ｂ．３つの計測手法の概要（608-619）
・総論（608-611）
−選択可能な３つの計測手法を提示
（基礎的指標手法、標準的手法、先進的計測手法）
−より高度な手法への移行を勧奨。国際的に活動する銀行、
オペリスクの exposure が大きい銀行は、リスクプロファイルに
見合った手法を選択することを期待 −より簡易な手法への「逆行」は原則認めない
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・基礎的指標手法（612-614）
所要資本＝銀行全体の粗利益×α値（15％）
−粗利益（Gross Income）の定義：（ﾃｸﾆｶﾙｶﾞｲﾀﾞﾝｽからの変更なし）
−（適格基準）「サウンド・プラクティス」遵守の勧奨
・標準的手法（615-617）
−銀行業務を８つのビジネスラインに分割
所要資本＝Σ各ﾋﾞｼﾞﾈｽﾗｲﾝの粗利益×β値（*12％､15％､18％）
*12% : Retail Banking, Asset management, Retail brokerage
15% : Commercial banking, Agency services
18% : Corporate finance, Trading and Sales, Payment and settlement
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−「Alternative Standardised Approach」
本代替手法が当該銀行のオペリスク所要資本水準を
より的確に反映すると当局が認めた場合に選択可能
・Retail banking, Commercial banking のビジネスラインにおいて
粗利益の代わりに貸出残高×0.035を使用。
（loans and advances。保有債券を含む）
・上記２つのﾋﾞｼﾞﾈｽﾗｲﾝを除く６つのﾋﾞｼﾞﾈｽﾗｲﾝについては、その
粗利益計のみの数値をもって計算可。その場合のβ値は18％。
・先進的計測手法（618-619）
−定性的・定量的要件を満たし、監督当局の承認を得れば銀行
内部で利用するオペリスク計測手法を規制上も用いることが
認められる。
−本手法を2006年末から採用しようとする銀行は、2005年末から
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の1年間、予備計算（現行規制と並行して計算）することが必要。
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Ｃ．適格基準（620-639）
1.全般的な基準（620-623）
−標準的手法、先進的計測手法採用行に共通する適格基準
・オペリスク管理体制の整備
(取締役会/上級管理職の関与、リスク管理システムの保有、リソースの確保)
・手法採用前における、監督当局によるモニタリング期間の設定
2.標準的手法の適格基準（624-625） −オペリスク管理機能、オペリスク管理システムの保有
−ﾋﾞｼﾞﾈｽﾗｲﾝ毎の重大ｵﾍﾟ損失ﾃﾞｰﾀを含む関連ｵﾍﾟﾘｽｸﾃﾞｰﾀの収集
−ｵﾍﾟﾘｽｸ・ｴｸｽﾎﾟｰｼﾞｬｰ量に関する定期的内部報告体制の確立
−オペリスク管理システムの文書化と遵守の担保
−オペリスク管理プロセスの内部検証
−外部監査人/監督当局によるｵﾍﾟﾘｽｸ評価ｼｽﾃﾑの定期的検証
−粗利益を８つのﾋﾞｼﾞﾈｽﾗｲﾝに分割する手法の確立(→ Annex 6)
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3.先進的計測手法の適格基準（626-639） • 定性的基準（626）
−標準的手法の適格基準をより厳格化
(独立したオペリスク管理機能の保有、オペリスク計測システムの保有、
主要ビジネスラインに対するオペリスク資本の配賦､等) (ii) 定量的基準（627-636）
(a) 信頼性基準(627-628) ・保有期間１年、信頼区間99.9％と同等の保守性を確保
・バーゼル委による「継続検討」の方針について
(2006年末までに規制の修正を行う可能性)
(b) 詳細基準(629) −期待損失分に対する自己資本賦課免除のための条件
−十分に細分化されたリスク計測システムの保有
−オペリスクの計測における相関を認識するための条件
−オペリスク計測の４要素
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(内部データ、関連外部データ、シナリオ分析、業務環境と内部統制要因)
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(ｃ) 内部データ(630-633) −最低５年間の内部データを保有
(導入時点では予備計算期間を含め３年間のデータ保有で可)
−信用リスクとオペリスクの両方に跨る損失事象の取り扱い
(所要自己資本計算上過去から信用リスクとして扱っているものは、その
取扱を続行。新規にデータ収集の場合は信用リスク扱い。両者に跨る
損失は銀行内部のデータベースにその旨判るよう記録)
(d) 外部データ(634) −自行に関連する(＝適切な)外部データの使用
(e) シナリオ分析(635) −同分析の適切さを、実際の損失履歴等との比較等を通じ検証
(f) 業務環境と内部統制要因(636) −同要因の選択の正当性、織り込み方等につき文書化、
その結果やプロセスは長期的には実績等に基づき検証
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(iii)リスク削減手法(保険)（637-639） −保険効果の認識はオペリスク資本賦課額の20％を上限
−保険提供者の条件＝A格相当以上
−当初の保険期間1年以上(残存期間1年未満の場合はヘアカット要)
−保険契約解除時及び非更新時における最低事前通告期間の設定
−実際の銀行の損失exposureに対する明示的な保険カバー
−保険によるグループ外へのリスク移転の確保
−保険認識の枠組における合理性の立証と文書化
−保険による所要資本軽減額の開示
Ｄ．ＡＭＡの部分適用（640-641）
−一定要件を満たせば、業務の一部で先進的計測手法、他の部分
で標準的手法あるいは基礎的指標手法の使用が認められる。
−監督当局の承認に基づき、銀行はビジネスライン、法人、地域、
その他の内部ルールを基とした部分適用が可能。
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規 制 実 施 上 の 課 題
１．Stylized AMA (先進的計測手法の定型化)
• 検証手法
２．外部データベースの構築
３．ホーム・ホスト問題
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