設備投資 内部留保 有形固定資産の増加 利益剰余金増加 減価償却

１．2007年3月期の下記資金運用表を完成しなさい。
資金運用表
長期資金
資金の運用
資金の調達
設備投資
内部留保
有形固定資産の増加
利益剰余金増加
減価償却実施額
減価償却実施額
無形固定資産の増加
退職給付引当金増加
投資その他の資産の増加
その他有価証券評価差額金
年金負債調整額
繰延ヘッジ損益
資本減少
840 為替換算調整勘定
少数株主持分の増加
社債の増加
長期借入金増加
その他の固定負債増加
短期資金より
計
1,192,740
計
短期資金
資金の運用
資金の調達
長期資金へ
仕入債務の増加
在庫の増加
その他流動負債の増加
売上債権の増加
117,124
その他の流動資産の増加
1年内返済の借入金の減少
現金・預金の増加
計
506,080
計
23,940
27
10,081
1,192,740
506,080
２．純資産－少数株主持分＝自己資本ですが，当社の2007年3月期の自
己資本比率は何％でしょう。小数点以下1桁まで計算。
（　）
％
３．東芝の2007年の総資本回転率は何倍でしょう。総資本は資産合計の
前当期平均とする。小数点以下２桁まで計算。
（　）
倍
４．東芝の2007年のROE（自己資本当期利益率）は何％でしょう。自己資
本は前当期平均で計算します。小数点以下1桁まで計算。
（　）
％
５．東芝の2007年の仕入債務回転期間は何日でしょう。仕入債務は前当
期平均で計算します。小数点以下1桁まで計算。
（　）
日
６．東芝の2007年のフリー・キャッシュ・フロー（純現金収支）は何百万円で
しょう。プラスかマイナスの符号もつけなさい。
（　）
-1-
百万円
東芝の比較貸借対照表
決算年
流動資産
現金・預金
受取手形・売掛金
貸倒引当金（▲）
棚卸資産
その他の流動資産
固定資産
有形固定資産
無形固定資産
投資・その他の資産合計
資産合計
流動負債
支払手形・買掛金
1年内返済の借入金
その他流動負債
固定負債
社債
転換社債
長期借入金
退職給付に係る負債（退職給付引当金）
その他固定負債
負債合計
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式(▲)
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
年金負債調整額
為替換算調整勘定
少数株主持分
負債・純資産合計
減価償却実施額
東芝の損益計算書
決算年
売上高
売上原価
売上総利益
販売費および一般管理費
営業利益
当期利益
（単位:百万円）
2006
2007 増減額
2,646,616 2,991,207
344,591
270,921
309,312
38,391
1,283,151 1,402,203
119,052
▲ 28,671 ▲ 30,599
▲ 1,928
664,922
801,513
136,591
456,293
508,778
52,485
2,080,497 2,940,755
860,258
1,176,550 1,320,202
143,652
115,671
746,720
631,049
788,276
873,833
85,557
4,727,113 5,931,962 1,204,849
2,408,970 2,811,291
402,321
1,100,622 1,365,231
264,609
306,088
202,329 ▲ 103,759
1,002,260 1,243,731
241,471
1,157,653 1,687,635
529,982
0
290,934
290,934
150,000
150,000
0
461,430
515,222
53,792
474,198
540,216
66,018
72,025
191,263
119,238
3,566,623 4,498,926
932,303
274,926
274,926
0
285,743
285,765
22
570,080
681,795
111,715
▲ 2,075
▲ 2,937
▲ 862
56,861
80,801
23,940
0
27
27
▲ 151,351 ▲ 190,118 ▲ 38,767
▲ 32,019 ▲ 21,938
10,081
158,325
324,715
166,390
4,727,113 5,931,962 1,204,849
254,217
292,875
2006
6,343,506
4,659,795
1,683,711
1,443,101
240,610
78,186
2007
7,116,350
5,312,179
1,804,171
1,545,807
258,364
137,429
東芝のキャッシュ・フロー計算書
営業活動によるキャッシュフロー
501,426
561,474
投資活動によるキャッシュフロー
▲ 303,385 ▲ 712,782
財務活動によるキャッシュ・フロー
▲ 235,298
154,796
現金および現金同等物の期末残高
270,921
309,312
-2-
解答
１．2007年3月期の下記資金運用表を完成しなさい。
資金運用表
長期資金
資金の運用
資金の調達
設備投資
436,527 内部留保
有形固定資産の増加
143,652 利益剰余金増加
減価償却実施額
292,875 減価償却実施額
無形固定資産の増加
631,049 退職給付引当金増加
投資その他の資産の増加
85,557 その他有価証券評価差額金
年金負債調整額
38,767 繰延ヘッジ損益
資本減少
840 為替換算調整勘定
少数株主持分の増加
社債の増加
長期借入金増加
その他の固定負債増加
短期資金より
計
1,192,740
計
短期資金
資金の運用
資金の調達
長期資金へ
57,730 仕入債務の増加
在庫の増加
136,591 その他流動負債の増加
売上債権の増加
117,124
その他の流動資産の増加
52,485
1年内返済の借入金の減少
103,759
現金・預金の増加
38,391
計
506,080
計
470,608
111,715
292,875
66,018
23,940
27
10,081
166,390
290,934
53,792
119,238
57,730
1,192,740
264,609
241,471
506,080
２．純資産－少数株主持分＝自己資本ですが，当社の2007年3月期の
自己資本比率は何％でしょう。小数点以下1桁まで計算。
（　18.7　）
％
３．東芝の2007年の総資本回転率は何倍でしょう。総資本は資産合計の
前当期平均とする。小数点以下２桁まで計算。
（　1.34　） 倍
４．東芝の2007年のROE（自己資本当期利益率）は何％でしょう。自己資
本は前当期平均で計算します。小数点以下1桁まで計算。
（　13.0　）
％
５．東芝の2007年の仕入債務回転期間は何日でしょう。仕入債務は前当
期平均で計算します。小数点以下1桁まで計算。
（　84.7　）
日
６．東芝の2007年のフリー・キャッシュ・フロー（純現金収支）は何百万円
でしょう。プラスかマイナスの符号もつけなさい。
（　-151,308　）
-3-
百万円
解答手順２．
自己資本は，資産合計－負債合計＝純資産，この純資産から少数株主持分を控除
自己資本比率＝自己資本÷資産合計＝1,108,321÷5,931,962＝18.7％
解答手順３．
総資本回転率＝売上高÷資産合計前当期平均
＝7,116,350÷[（4,727,113＋5,931,962)÷2]＝1.34
解答手順４．
自己資本当期利益率＝当期利益÷自己資本前当期平均＝
＝137,G59,002,165＋2007年自己資本1,108,321）÷2]＝13.0％
解答手順５．
仕入債務回転日数＝仕入債務前当期平均÷売上原価×365日＝
＝[(1,100,622＋1,365,231)÷2]÷5,312,179×365＝84.7日
解答手順６．
フリーキャッシュフロー＝営業キャッシュ・フロー＋投資キャッシュ・フロー
＝561,474＋(-712,782)＝－151,308
-4-