会計書類サンプル

帳票集
「N−Books」体験講習会
N-Booksを使った日常の処理と決算処理
帳票集
1
仕訳帳（４月）
2
仕訳帳（5月）
3
総勘定元帳（現金）
4
総勘定元帳（普通預金）
5
総勘定元帳（収入、事業費、管理費）
6
残高試算表
7
貸借対照表（勘定式）
8
貸借対照表（報告式）
9
財産目録
10
11
収支計算書
（資金収支の部）
（正味財産増減の部）
2005年度　仕訳帳　2005/04/01～2005/04/30
（特非）福祉系NPO法人　特定非営利活動に係る事業の会計
日付
04/01 04/01 番号
借方
1 -1 1110 現金
税
-
貸方
40,000 6101 入会金収入
税
-
3,000,000 4150-100 短期借入金-その他
- ●●氏より借入 -2 8401 短期借入金増加額
-
3,000,000 7201 短期借入金収入
-
14 -1 1110 現金
-
04/10 5 -1 1110 現金
-
100,000 1113-1 普通預金-TT銀行
50,000 6151 会費収入
- 預金より引出し - 5000円*10名 10 -1 1410-1 未収金-国保連
-
1,000,000 6201 訪問介護事業収入
- ４月分 -2 1410-1 未収金-国保連
-
1,000,000 6202 居宅介護事業収入
- ４月分 6801-20 訪問介護事業費-給料手
当
6801-80 訪問介護事業費-旅費交
通費
6802-131 居宅介護支援事業費研修費
6802-195 居宅介護支援事業費支払手数料
6811-80 助け合い活動事業費-旅
費交通費
30,000 1113-1 普通預金-TT銀行
04/30 15 -1
04/30 16 -1
04/30 18 -1
04/30 19 -1
04/30 20 -1
04/30 21 -1 6901-170 管理費-支払地代家賃
含
100,000 1113-1 普通預金-TT銀行
- ５月分 04/30 23 -1 6901-20 管理費-給料手当
-
1,500,000 1113-1 普通預金-TT銀行
- ４月分 -2 6901-20 管理費-給料手当
-
含
3,000 1110 現金
摘要
- ●名分 13 -1 1113-1 普通預金-TT銀行
04/01 04/30 金額
- ●●さん　４月分 - JR乗車券 含
20,000 1113-1 普通預金-TT銀行
含
105 1113-1 普通預金-TT銀行
- 振込手数料 含
500 1110 現金
- 地下鉄乗車券 - ヘルパー研修　××（株） 100,000 4140-1 預り金-源泉所得税（給与） - ４月分 04/30 24 -1 1110 現金
-
20,000 6211 助け合い活動事業収入
含
04/30 6811-20 助け合い活動事業費-給
25 -1 料手当
-
35,000 1110 現金
-
04/30 26 -1 1113-1 普通預金-TT銀行
-
20,000 1110 現金
- 預金に預入れ 04/30 30 -1 6901-120 管理費-修繕費
含
100,000 4120-100 未払金-その他
-
ﾃﾞｰﾀ件数＝19
1/11
2005年度　仕訳帳　2005/05/01～2005/05/31
（特非）福祉系NPO法人　特定非営利活動に係る事業の会計
日付
番号
借方
税
金額
貸方
税
05/10 27 -1 4140-1 預り金-源泉所得税（給与） -
100,000 1113-1 普通預金-TT銀行
- 源泉税所得税納付 05/20 31 -1 4120-100 未払金-その他
-
100,000 1113-1 普通預金-TT銀行
- 4月修繕費 05/30 11 -2 1113-1 普通預金-TT銀行
-
05/30 39 -1 1113-1 普通預金-TT銀行
-
4,500 6151 会費収入
05/30 40 -1 6901-195 管理費-支払手数料
含
500 6151 会費収入
05/30 41 -1 1113-1 普通預金-TT銀行
-
5,000 6151 会費収入
05/30 42 -1 6901-195 管理費-支払手数料
含
500 1113-1 普通預金-TT銀行
05/31 43 -1 4150-100 短期借入金-その他
-
1,000,000 1113-1 普通預金-TT銀行
- ●●氏へ返済 -2 7601 短期借入金返済支出
-
1,000,000 8201 短期借入金返済額
- ●●氏へ返済 2,000,000 1410-1 未収金-国保連
摘要
- ４月分 - 会費 - 振込手数料 - 会費 - 振込手数料 ﾃﾞｰﾀ件数＝9
2/11
2005年度　総勘定元帳　【1110 現金】
日付 番
04/01
04/01
04/10
04/30
04/30
04/30
04/30
04/30
2005/04～2005/04
（特非）福祉系NPO法人　特定非営利活動に係る事業の会計
相手科目
借方金額
貸方金額
残高
（前日残高）
0
1 1 6101 入会金収入
14 -1 1113-1 普通預金-TT銀行
5 1 6151 会費収入
16 6801-80 訪問介護事業費-1 旅費交通費
20 6811-80 助け合い活動事
-1 業費-旅費交通費
24 6211 助け合い活動事業収
-1 入
25 6811-20 助け合い活動事
-1 業費-給料手当
26 -1 1113-1 普通預金-TT銀行
2005年4月合計
合計
40,000
摘要
40,000 ●名分 100,000
140,000 預金より引出し 50,000
190,000 5000円*10名 3,000
500
20,000
210,000
210,000
187,000 JR乗車券 186,500 地下鉄乗車券 206,500
35,000
171,500
20,000
58,500
58,500
151,500 預金に預入れ 151,500
151,500 ( 8 件)
3/11
2005年度　補助元帳　【1113-1 普通預金--　TT銀行】
日付 番号
2005/04～2006/03
（特非）福祉系NPO法人　特定非営利活動に係る事業の会計
相手科目
借方金額
貸方金額
残高
（前日残高）
04/01
04/01
04/30
04/30
04/30
04/30
04/30
04/30
4150-100 短期借入金-そ
13 -1 の他
3,000,000
3,000,000 ●●氏より借入 100,000
100,000
2,749,895 ５月分 23 -1 6901-20 管理費-給料手当
1,500,000
1,249,895 ４月分 2005年4月合計
05/10
05/20
05/30
05/30
05/30
05/30
05/31
0
14 -1 1110 現金
6801-20 訪問介護事業費15 -1 給料手当
6802-131 居宅介護支援事
18 -1 業費-研修費
6802-195 居宅介護支援事
19 -1 業費-支払手数料
6901-170 管理費-支払地
21 -1 代家賃
26 -1 1110 現金
摘要
30,000
2,870,000 ●●さん　４月分 20,000
2,850,000 ヘルパー研修　××（株） 105
20,000
3,020,000
2,900,000 預金より引出し 2,849,895 振込手数料 1,269,895 預金に預入れ 1,750,105
1,269,895
4140-1 預り金-源泉所得税
27 -1 （給与）
100,000
1,169,895 源泉税所得税納付 31 -1 4120-100 未払金-その他
100,000
1,069,895 4月修繕費 11 -2 1410-1 未収金-国保連
2,000,000
3,069,895 ４月分 39 -1 6151 会費収入
4,500
3,074,395 会費 41 -1 6151 会費収入
6901-195 管理費-支払手
42 -1 数料
4150-100 短期借入金-そ
43 -1 の他
5,000
3,079,395 会費 500
1,000,000
2005年5月合計
2,009,500
1,200,500
合計
5,029,500
2,950,605
3,078,895 振込手数料 2,078,895 ●●氏へ返済 809,000
2,078,895 ( 15 件)
4/11
2005年度　総勘定元帳　【6101 入会金収入】
日付 番
2005/04～2006/03
（特非）福祉系NPO法人　特定非営利活動に係る事業の会計
相手科目
借方金額
貸方金額
残高
（前日残高）
0
04/01 1 1 1110 現金
0
0
2005年4月合計
合計
40,000
40,000
40,000
摘要
40,000 ●名分 40,000
40,000 ( 1 件)
2005年度　総勘定元帳　【6151 会費収入】
番
日付 号
相手科目
（前日残高）
借方金額
貸方金額
残高
摘要
0
04/10 5 1 1110 現金
0
0
2005年4月合計
合計
50,000
50,000
50,000
50,000 5000円*10名 50,000
50,000 ( 1 件)
2005年度　補助元帳　【6801-80 訪問介護事業費--　旅費交通費】
番
日付 号
相手科目
（前日残高）
04/30 16 -1 *1110 現金
2005年4月合計
合計
借方金額
貸方金額
残高
摘要
0
3,000
3,000
3,000
0
0
3,000 JR乗車券 3,000
3,000 ( 1 件)
2005年度　補助元帳　【6802-131 居宅介護支援事業費--　研修費】
番
日付 号
相手科目
（前日残高）
04/30 18 *1113-1 普通預金-TT銀
-1 行
2005年4月合計
合計
借方金額
貸方金額
残高
摘要
0
20,000
20,000
20,000
0
0
20,000 ヘルパー研修　××（株） 20,000
20,000 ( 1 件)
2005年度　補助元帳　【6901-170 管理費--　支払地代家賃】
番
日付 号
相手科目
（前日残高）
04/30 21 *1113-1 普通預金-TT銀
-1 行
2005年4月合計
合計
借方金額
貸方金額
残高
摘要
0
100,000
100,000
100,000
0
0
100,000 ５月分 100,000
100,000 ( 1 件)
5/11]
2005年度　試算表　2005/04/1～2006/03/31
（特非）福祉系NPO法人　特定非営利活動に係る事業の会計
科目
科目名-内訳名
貸
前残
借方
貸方
当残
1110 現金
借
0
210,000
58,500
151,500
1113 普通預金[合計]
借
0
5,029,500
2,950,605
2,078,895
-1 -TT銀行
借
0
5,029,500
2,950,605
2,078,895
1410 未収金[合計]
借
0
2,000,000
2,000,000
0
-1 -国保連
借
0
2,000,000
2,000,000
0
4120 未払金[合計]
貸
0
100,000
100,000
0
-100 -その他
貸
0
100,000
100,000
0
4140 預り金[合計]
貸
0
100,000
100,000
0
貸
0
100,000
100,000
0
4150 短期借入金[合計]
貸
0
1,000,000
3,000,000
2,000,000
-100 -その他
貸
0
1,000,000
3,000,000
2,000,000
6101 入会金収入
貸
0
0
40,000
40,000
6151 会費収入
貸
0
0
60,000
60,000
6201 訪問介護事業収入
貸
0
0
1,000,000
1,000,000
6202 居宅介護事業収入
貸
0
0
1,000,000
1,000,000
6211 助け合い活動事業収入
貸
0
0
20,000
20,000
6801 訪問介護事業費[合計]
借
0
33,000
0
33,000
-20 -給料手当
借
0
30,000
0
30,000
-80 -旅費交通費
借
0
3,000
0
3,000
6802 居宅介護支援事業費[合計]
借
0
20,105
0
20,105
-131 -研修費
借
0
20,000
0
20,000
-195 -支払手数料
借
0
105
0
105
6811 助け合い活動事業費[合計]
借
0
35,500
0
35,500
-20 -給料手当
借
0
35,000
0
35,000
-80 -旅費交通費
借
0
500
0
500
6901 管理費[合計]
借
0
1,801,000
0
1,801,000
-20 -給料手当
借
0
1,600,000
0
1,600,000
-120 -修繕費
借
0
100,000
0
100,000
-170 -支払地代家賃
借
0
100,000
0
100,000
-195 -支払手数料
借
0
1,000
0
1,000
7201 短期借入金収入
貸
0
0
3,000,000
3,000,000
7601 短期借入金返済支出
借
0
1,000,000
0
1,000,000
8201 短期借入金返済額
貸
0
0
1,000,000
1,000,000
8401 短期借入金増加額
借
0
3,000,000
0
3,000,000
-1 -源泉所得税（給与）
6/11
2005年度 貸借対照表 2006年3月31日現在
（特非）福祉系NPO法人 特定非営利活動に係る事業の会計
(円)
資産の部
流動資産
現金
普通預金
流動資産合計
固定資産
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
151,500 短期借入金
2,078,895 流動負債合計
2,230,395 固定負債
固定負債合計
0 負債合計
正味財産の部
前期繰越正味財産
当期正味財産増減
正味財産合計
2,230,395 負債及び正味財産合計
2,000,000
2,000,000
0
2,000,000
0
230,395
230,395
2,230,395
7/11
2005年度　特定非営利活動に係る事業の会計　貸借対照表
2006年3月31日現在
（特非）福祉系NPO法人
(円)
科　目
資産の部
流動資産
現金
普通預金
流動資産合計
固定資産
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
短期借入金
流動負債合計
固定負債
固定負債合計
負債合計
正味財産の部
前期繰越正味財産
当期正味財産増減
正味財産合計
負債及び正味財産合計
金　額
151,500
2,078,895
2,230,395
0
2,230,395
2,000,000
2,000,000
0
2,000,000
0
230,395
230,395
2,230,395
8/11
2005年度　特定非営利活動に係る事業の会計　財産目録
2006年3月31日現在
（特非）福祉系NPO法人
(円)
科　目
資産の部
流動資産
現金
普通預金
--TT銀行
流動資産合計
固定資産
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
短期借入金
--その他
流動負債合計
固定負債
固定負債合計
負債合計
正味財産合計
金　額
摘　要
151,500
2,078,895
2,078,895
2,230,395
0
2,230,395
2,000,000
2,000,000
2,000,000
0
2,000,000
230,395
9/11
2005年度　特定非営利活動に係る事業の会計　収支計算書
2005年04月1日から　2006年03月31日まで
（特非）福祉系NPO法人
(円)
科　目
(資金収支の部)
Ⅰ経常収入の部
入会金収入
入会金収入
入会金収入計
会費収入
会費収入
会費収入計
事業収入
訪問介護事業収入
居宅介護事業収入
助け合い活動事業収入
事業収入計
経常収入合計
Ⅱ経常支出の部
事業費
介護事業
【訪問介護事業費】
給料手当
旅費交通費
【訪問介護事業費】計
【居宅介護支援事業費】
研修費
支払手数料
【居宅介護支援事業費】計
介護事業計
助け合い事業
【助け合い活動事業費】
給料手当
旅費交通費
【助け合い活動事業費】計
助け合い事業計
事業費計
管理費
管理費
【管理費】
給料手当
修繕費
支払地代家賃
支払手数料
【管理費】計
管理費計
管理費計
経常支出合計
経常収支差額
Ⅲその他資金収入の部
借入金収入
短期借入金収入
借入金収入計
その他資金収入の部合計
Ⅳその他資金支出の部
借入金返済支出
短期借入金返済支出
借入金返済支出計
その他資金支出の部合計
その他収支差額
当期収支差額
前期繰越収支差額
次期繰越収支差額
金　額
40,000
40,000
60,000
60,000
1,000,000
1,000,000
20,000
2,020,000
2,120,000
30,000
3,000
33,000
20,000
105
20,105
53,105
35,000
500
35,500
35,500
88,605
1,600,000
100,000
100,000
1,000
1,801,000
1,801,000
1,801,000
1,889,605
230,395
3,000,000
3,000,000
3,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000
2,000,000
2,230,395
0
2,230,395
10/11
2005年度　特定非営利活動に係る事業の会計　収支計算書
2005年04月1日から　2006年03月31日まで
（特非）福祉系NPO法人
(円)
科　目
(正味財産増減の部)
Ⅴ正味財産増加の部
1.資産増加額
当期収支差額
1.資産増加額合計
2.負債減少額
短期借入金返済額
2.負債減少額合計
正味財産増加額計
Ⅵ正味財産減少の部
1.資産減少額
当期収支差額
1.資産減少額合計
2.負債増加額
短期借入金増加額
2.負債増加額合計
正味財産減少額合計
当期正味財産増減額
前期繰越正味財産額
期末正味財産合計額
金　額
2,230,395
2,230,395
1,000,000
1,000,000
3,230,395
0
0
3,000,000
3,000,000
3,000,000
230,395
0
230,395
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