少額投資非課税制度

少額投資非課税制度
《愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）》のご案内
公募株式投資信託や上場株式の配当所得、譲渡所得等が非課税になる制度が始まります！
平成 25 年 12 月 31 日に上場株式等の配当所得および譲渡所得等に係る軽減税率 10%( 所得税７％、
住民税３％) が廃止され、本則税率である 20%( 所得税 15％、住民税５％) になります。それに
合わせ、平成 26 年１月１日から少額投資非課税制度《愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）》が導入されます。
※ 平成 25 年から平成 49 年まで所得税額に対して 2.1% の復興特別所得税が課税されます。
∼平成 25 年 12 月 31 日
公募株式投資信託等
の配当や譲渡所得な
どに対する税率
10.147％
( 所得税および復興特別所
得税 7.147％、住民税 3％)
※確定申告を行った場合、上記税率が異なることがあります。
平成 26 年 1 月 1 日∼
20.315％
（所得税および復興特別所得税
15.315%、住民税 5％）
少額投資非課税制度
適用分は非課税
少額投資非課税制度の概要
非課税の対象
非課税投資額
非課税投資総額
非課税管理勘定の期間
導入時期
口座開設者
非課税口座内の公募株式投資信託・上場株式等の配当所得および譲渡所得等
年 100 万円が上限 （未使用枠の翌年以降への繰越しは不可）
最大 500 万円 （100 万円 ×５年）
最長５年間 途中換金は自由 （換金部分枠の再利用は不可）
平成 26 年１月１日
居住者等 （その年の 1 月 1 日において満 20 歳以上の個人）
1 人 1 口座
＜原則として下記の各勘定設定期間に 1 つの金融機関で口座開設可能＞
口座開設
・平成 26 年 1 月 1 日∼平成 29 年 12 月 31 日（4 年間）
・平成 30 年 1 月 1 日∼平成 33 年 12 月 31 日（4 年間）
・平成 34 年 1 月 1 日∼平成 35 年 12 月 31 日（2 年間）
非課税口座開設可能期間
平成 26 年∼平成 35 年の 10 年間
※当行では公募株式投資信託を取扱っております。
ＮＩＳＡ（ニーサ ) 口座開設キャンペーン！
● 対象者
：個人のお客さまで、キャンペーン期間中に当行窓口にて非課税口座をお申込み
● 期間
：平成 25 年 10 月１日∼平成 25 年 12 月 30 日
いただいた方に、もれなく QUO カード 1000 円相当分を進呈します。
● 発送時期：非課税口座受付月の翌月以降にお客さまのご自宅へ郵送いたします。
● 受付時にご用意いただく書類
： ① ご本人さまを確認する書類（運転免許証等）
： ② 平成 25 年 1 月 1 日時点の「住民票の写し」または、
「住民票の除票の写し」
※コピーは不可です。
※平成 25 年 1 月 1 日以降住所が変更となった場合は、
「住民票の除票の写し」
（25 年 1 月 1 日時点の居住地で取得）が必要となります。
※詳しくは窓口までお問い合わせください。
少額投資非課税制度のイメージ
平成
26 年
非課税口座開設可能期間
27 年
26 年 27 年 28 年 29 年 30 年 31 年 32 年 33 年 34 年 35 年 36 年 37 年 38 年 39 年
100
万円
28 年
29 年
30 年
100
万円
100
万円
「非課税期間」
最長５年
100
万円
31 年
100
万円
32 年
100
万円
33 年
34 年
35 年
100
万円
100
万円
ある年における「非課税投資総額」は、
最大で 500 万円（年間 100 万円 ×５年）
口座開設の流れ
口座開設の手続き
申請事項の提供
100
万円
100
万円
申請事項の確認
口座開設
「非課税適用確認書の交付
申請書 兼 非課税口座開設
届出書」および「住民票の
写し」等の書類を当行にご
提出していただきます。
当行より所轄の税務署へ
申請事項を提供します。
税務署による確認が終了
すると、当行へ「非課税
適用確認書」が交付され
ます。
当行にて非課税口座を
開設します。
お客さま
当行
所轄税務署
当行
ご留意事項
○少額投資非課税制度に関する留意点
●非課税口座開設に関する最終的な判断は、お客さまご自身で行っていただきますようお願いします。
●当資料の記載内容は、
平成 25 年度税制改正の内容を反映したものですが、内容の正確性や完全性を保証するものではありません。また今後の税
制改正の内容により、当資料の記載事項と異なることとなる場合があります。
○投資信託に関する留意点
●投資信託をご購入の際は、最新の「投資信託説明書（交付目論見書）」および一体となっている「目論見書補完書面」を必
ずご覧ください。これらは当行本支店窓口にご用意しています。●投資信託のご購入、換金にあたっては各種手数料等が必要
です。また、これらの手数料等とは別に信託報酬［投資信託の純資産総額の最大年 1.995％（消費税込み）］と監査報酬、有
価証券売買手数料などその他費用等（運用状況等により変動し、事前に料率、上限額を示すことができません。）を、信託財
産を通じてご負担いただきます。お客さまにご負担いただく手数料はこれらを足し合わせた金額となります。●投資信託は、
元本保証および利回り保証のいずれもありません。●投資信託は国内外の株式や債券等に投資しているため、投資対象の価格
の変動、外国為替相場の変動等により、投資した資産の価値が投資元本を割り込むリスクがあります。●投資信託は、預金で
はありません。●投資信託は預金保険の対象ではありません。預金保険については窓口までお問い合わせください。●当行で取
扱う投資信託は、投資者保護基金の対象ではありません。●投資信託は保険ではありません。保険契約者保護機構の保護の対
象ではありません。●当行は販売会社であり、投資信託の設定・運用は運用会社が行います。
※ 当資料の詳細につきましては、各支店の窓口または下記へお問い合わせください。
お問い合わせは
株式会社 筑邦銀行
TEL 0942-32-5492
（平日 9 時∼ 17 時）
商 号 ： 株 式 会 社 筑 邦 銀 行
登録 金 融 機 関 ： 福 岡 財 務 支 局 長 （ 登 金 ） 第 ５ 号
本 店 所 在 地： 〒 8 3 0 - 0 0 3 7 福 岡 県 久 留 米 市 諏 訪 野 町 2456- 1
加 入 協 会：日本証券業協会