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経営者さまの
平成26年6月版 経 営 者 さま 、 ・ ・ ・ ・ ・ 会社のために 「 入 院 リスク」へ の そ な えをし ましょう 。 大同生命の総合医療保険 M タイプ 無配当 総合医療保険(保険料払込中 無解約払戻金型) A-26-1046(平成26年5月8日)1/8 経 営 者 さま の「 入 院リス ク 」に つ い て 経営者さまご自身の「入院リスク」へのそなえは重要です。 入院の実態を確認しましょう。 経営者さまご自身の医療保険で「入院リスク」にそなえることができます。 ■意外に身近な入院 ■意外に長い入院期間 3人に1人の方が 2週間超の入院を 年間8人に1人の方が 入院しています。 しています。 [出典] 厚生労働省 「平成24年 病院報告」 「人口動態調査(2012年)」より算出 [出典] (公財)生命保険文化センター 「平成25年度 生活保障に関する調査」 多くの経営者さまが、すでに医療保険でご自身の「入院リスク」にそなえて ※民間の生命保険に加入している世帯の世帯主のうち、法人組織の経営者さまの約86%が医療保険・医療特約に加入しています。 [出典](公財)生命保険文化センター「平成24年度 生命保険に関する全国実態調査」 経営者さまが入院した場合、会社への影響はいかがでしょうか? 経営者さまが入院した場合、会社の売上に影響が出ます。 ■売上減少による固定費負担割合の増加 経営者さまの不在中、 売上ダウン 売上高 売上が減少した場合でも、 固定費の負担 は 固定費 固定費 変わりません。 ※上記の図はイメージであり、実際の売上高・固定費の 金額水準は企業により異なります。 経 営 者さまが 入 院した 場 合 の 固 定 費など、当 面 の 事 業 資 金 の 負 担 は 会 社 会社としての「入院リスク」には、会社の医療保険 1 A-26-1046(平成26年5月8日)2/8 ご 説 明 い たしま す 。 1入院の平均入院日数 ■意外にかかる入院中の費用 入院1日あたりの自己負担費用 61日以上 31∼60日 4.4 8.1% % 5日未満 14.3% 5∼7日 21.2% 15∼30日 23.4% 8∼14日 28.6% 4万円以上 5,000円未満 10.9% 9.8% 5,000円∼ 3万円∼ 7,000円未満 4万円未満 10.0% 7.2% 7,000円∼ 2万円∼ 7.0% 1万円未満 3万円未満 15.5% 1万円∼ 13.3% 1万5,000円未満 26.2% 1万5,000円∼ 2万円未満 1日あたりの医療費は、 平均20, 990円。 3人に1人の方が、 2万円以上 かかっています。 [出典] (公財)生命保険文化センター 「平成25年度 生活保障に関する調査」 ※過去5年間に入院し、自己負担費用を支払った人 ※治療費・食事代・差額ベッド代などを含む、 高額療養費制度を利用した場合は利用後の金額 います。※ ■従業員規模別の月間固定費 従業員5人以下 87.6万円 地 代 家 賃:15.0万円 水道光熱費: 4.0万円 人 件 費: 合計:約 内 訳 なります。 106.7万円 合計:約 内 訳 相当大きな額に 月間固定費 企業によって固定費は 従業員6人以上20人以下 319.3万円 275.6万円 地 代 家 賃: 32.8万円 水道光熱費: 10.9万円 人 件 費: [出典] 中小企業庁「平成24年確報 中小企業実態基本調査」より ※記載の金額は端数処理を行っているため、 「内訳」の合計額と「合計」は 一致しません。 として の「 入 院リスク」で す 。 でそなえることが大事です! ! 2 A-26-1046(平成26年5月8日)3/8 大同生命は経営者さまの「入院リスク」 契約 形態 標準型 主 契 約︵ 基 本 の 保 障 ︶ A B 入院の保障 災害入院給付金 疾病入院給付金 C 特 約 D 法 人 支払回数 無制限 (1日あたり) 単位入院給付金額×入院日数 単位入院給付金額は ( 3,000円∼4万円で選択可能 ) (入院中の手術) 単位入院給付金額×20倍 (入院を伴わない手術) 単位入院給付金額× 5倍 公的医療保険制度の手術料の算定対象となる所定の手術などを受けたとき 支払回数 無制限 (1回につき) 単位入院給付金額×10倍 所定の放射線治療を受けたとき 特定疾病の保障 特定疾病入院一時給付金 給付金受取人 経 営 者・役 員 不慮の事故により所定の入院をしたとき 疾病により所定の入院をしたとき 放射線治療の保障 放射線治療給付金 被保険者 法 人 1入院60日まで 手術の保障 手術給付金 契約者 支払回数 無制限 (2年に1回の 給付が限度) (特定疾病での入院) 単位入院給付金額×30倍 特定疾病(がん・心疾患・脳血管疾患)により所定の入院をしたとき ◎単位入院給付金額2万円超の契約は、標準型かつ経営者・役員・家族従業員を被保険者とした法人契約のみ取扱います。 ◎主契約は標準型のほか、 1入院の支払限度が異なる180日入院保障型や特定疾病長期入院保障型も選択可能です。 ◎上記特約は無配当特定疾病入院一時給付特約(保険料払込中無解約払戻金型)です。 そのほかに、無配当入院初期割増給付特約(保険料払込中無解約払戻金型)、無配当特定手術割増給付特約(保険料払込中無解約払戻金型)、 無配当先進医療技術料給付特約(保険料払込中無解約払戻金型)もあります。 この保険・特約には、死亡保険金・高度障がい保険金・保険料払込期間中の解約払戻金はありません。また、満期保険金・配当金もありません。 ■災害入院給付金と疾病入院給付金の支払限度はそれぞれ通算1,095日です。 ■手術給付金は、 2回以上の手術を同日に受けた場合や、同一の事故または疾病を原因として14日以内に同種類の手術を2回以上受けた場合には、 支払金額が最も高くなる手術を1回のみ受けたものとして支払います。 ■「入院中の手術」とは、災害入院給付金、疾病入院給付金が支払われる入院中に受けた手術です。 また、 「入院を伴わない手術」とは、前述以外の手術です。 ■放射線治療給付金は、 2回以上の放射線治療を同日に受けた場合や、同一の事故または疾病を原因として60日以内に同種類の放射線治療を 2回以上受けた場合、放射線治療を1回のみ受けたものとして支払います。 ■特定疾病入院一時給付特約の給付責任開始の日から90日以内に診断確定されたがんの治療を直接の目的とした入院を開始した場合、 特定疾病入院一時給付金は支払われません。この場合、その診断確定された日から180日以内に契約者より申出いただくことで、この特約を 無効にできます。 ※給付責任開始の日より前に発生した事故や疾病を原因とする場合、給付金が支払われないことがあります。 ◎主契約、各特約の給付金の支払事由は、 「ご契約のしおり」 「約款」をあわせて確認ください。 3 「ご契約のしおり」では、給付金の支払事由について、支払われる場合・支払われない場合の事例を挙げて説明しています。 A-26-1046(平成26年5月8日)4/8 にそなえる医療保険をご用意しました! 法人での活用ポイント① 経営者さまが不在の場合にも必要となる「固定費などの当面の事業資金」を 入院給付金で確保できます! ! 経営者さまが入院したとき、単位入院給付金額3,000円から4万円の入院給付金を受け取れます。 活用例 経営者さまがケガで1ヵ月(30日間)入院。 受け取った入院給付金を、経営者さまが不在で売上が減少している間の従業員給与等の事業資金へ充当! 従業員5人以下の月間固定費 約106.7万円 (内訳)人件費87.6万円 + 地代家賃15.0万円 + 水道光熱費4.0万円 主契約 [単位入院給付金額4万円の契約の場合] A 疾病入院 給付金 日額 4 万円 入院日数 30日間 120万円 支払 合計 120 万円 法人での活用ポイント② 復帰までの期間が長くなりやすい特定疾病(がん・心疾患・脳血管疾患)での 入院では、 「固定費などの当面の事業資金」を一時金で確保できます! ! 経営者さまが特定疾病で入院したとき、入院日数に関わらず単位入院給付金額の30倍を受け取れます。 活用例 経営者さまが心筋梗塞で15日間入院、退院後に自宅療養となり仕事へ復帰されたのは1ヵ月後。 入院時に受け取った特定疾病入院一時給付金を、経営者さまが不在時の従業員給与等の事業資金へ充当! 主契約 [単位入院給付金額4万円の契約の場合] A 疾病入院 給付金 特約 特定疾病入院 D 一時給付金 日額 日額 4 万円 4 万円 入院日数 15日間 30倍 60万円 120万円 支払 合計 180万円 ※入院中に手術を受けた場合には、入院給付金とは別に手術給付金も支払います。 4 A-26-1046(平成26年5月8日)5/8 保険料 表(団 体 月 払 保 険 料 ) 主 契 約 : Mタイプ[標準型] 特 約 : 無配当特定疾病入院一時給付特約(保険料払込中無解約払戻金型) 保険期間・保険料払込期間 : 終身 ※保険期間は、年満期(5年・10年)、歳満期もあります。下記以外の保険料は、担当者に問合わせください。 単位入院給付金額 2万円 主契約 特約 標準型 特定疾病入院一時 給付特約 + = 単位入院給付金額 4万円 合計 主契約 特約 標準型 特定疾病入院一時 給付特約 + = 合計 (単位:円) 男性 女性 男性 女性 男性 女性 男性 女性 26歳 6,840 7,440 1,320 1,080 8,160 8,520 13,680 14,880 27歳 28歳 7,020 7,560 7,220 7,680 1,320 1,140 1,380 1,200 8,340 8,700 14,040 8,600 8,880 14,440 29歳 7,400 30歳 7,580 7,760 1,440 7,920 1,500 1,200 8,840 8,960 1,260 9,080 9,180 31歳 7,760 8,040 1,620 1,320 9,380 32歳 7,960 33歳 8,180 8,180 1,680 1,380 8,360 1,740 1,440 34歳 35歳 8,380 8,500 1,800 8,640 8,720 1,860 36歳 8,900 8,940 37歳 9,140 38歳 9,420 39歳 9,700 40歳 41歳 男性 契 約 年 齢 女性 男性 女性 2,640 2,160 16,320 17,040 15,120 2,640 2,280 16,680 17,400 15,360 2,760 2,400 17,200 17,760 14,800 15,520 2,880 2,400 17,680 17,920 15,160 15,840 3,000 2,520 18,160 18,360 9,360 15,520 16,080 3,240 2,640 18,760 18,720 9,640 9,560 15,920 16,360 3,360 2,760 19,280 19,120 9,920 9,800 16,360 16,720 3,480 2,880 19,840 19,600 1,500 10,180 10,000 16,760 17,000 3,600 3,000 20,360 20,000 1,560 10,500 10,280 17,280 17,440 3,720 3,120 21,000 20,560 1,980 1,620 10,880 10,560 17,800 17,880 3,960 3,240 21,760 21,120 9,120 2,040 1,680 11,180 10,800 18,280 18,240 4,080 3,360 22,360 21,600 9,400 2,160 1,740 11,580 11,140 18,840 18,800 4,320 3,480 23,160 22,280 9,640 2,220 1,800 11,920 11,440 19,400 19,280 4,440 3,600 23,840 22,880 10,040 9,940 2,340 1,860 12,380 11,800 20,080 19,880 4,680 3,720 24,760 23,600 10,360 10,200 2,460 1,920 12,820 12,120 20,720 20,400 4,920 3,840 25,640 24,240 42歳 10,720 10,500 2,580 1,980 13,300 12,480 21,440 21,000 5,160 3,960 26,600 24,960 43歳 11,120 10,820 2,640 2,040 13,760 12,860 22,240 21,640 5,280 4,080 27,520 25,720 44歳 11,480 11,160 2,700 2,100 14,180 13,260 22,960 22,320 5,400 4,200 28,360 26,520 45歳 11,900 11,520 2,820 2,160 14,720 13,680 23,800 23,040 5,640 4,320 29,440 27,360 46歳 12,360 11,900 3,000 2,280 15,360 14,180 24,720 23,800 6,000 4,560 30,720 28,360 47歳 12,780 12,280 3,120 2,340 15,900 14,620 25,560 24,560 6,240 4,680 31,800 29,240 48歳 13,240 12,680 3,240 2,400 16,480 15,080 26,480 25,360 6,480 4,800 32,960 30,160 49歳 13,760 13,160 3,420 2,460 17,180 15,620 27,520 26,320 6,840 4,920 34,360 31,240 50歳 14,280 13,600 3,540 2,580 17,820 16,180 28,560 27,200 7,080 5,160 35,640 32,360 51歳 14,840 14,080 3,720 2,640 18,560 16,720 29,680 28,160 7,440 5,280 37,120 33,440 52歳 15,480 14,560 3,840 2,700 19,320 17,260 30,960 29,120 7,680 5,400 38,640 34,520 53歳 16,080 15,100 4,020 2,760 20,100 17,860 32,160 30,200 8,040 5,520 40,200 35,720 54歳 16,740 15,640 4,200 2,880 20,940 18,520 33,480 31,280 8,400 5,760 41,880 37,040 55歳 17,420 16,220 4,380 2,940 21,800 19,160 34,840 32,440 8,760 5,880 43,600 38,320 56歳 18,120 16,800 4,560 3,060 22,680 19,860 36,240 33,600 9,120 6,120 45,360 39,720 57歳 18,840 17,420 4,680 3,180 23,520 20,600 37,680 34,840 9,360 6,360 47,040 41,200 58歳 19,600 18,060 4,860 3,240 24,460 21,300 39,200 36,120 9,720 6,480 48,920 42,600 59歳 20,360 18,720 5,040 3,360 25,400 22,080 40,720 37,440 10,080 6,720 50,800 44,160 60歳 21,120 19,420 5,280 3,480 26,400 22,900 42,240 38,840 10,560 6,960 52,800 45,800 61歳 21,920 20,140 5,460 3,600 27,380 23,740 43,840 40,280 10,920 7,200 54,760 47,480 62歳 22,760 20,900 5,640 3,720 28,400 24,620 45,520 41,800 11,280 7,440 56,800 49,240 63歳 23,560 21,680 5,880 3,840 29,440 25,520 47,120 43,360 11,760 7,680 58,880 51,040 64歳 24,420 22,500 6,060 4,020 30,480 26,520 48,840 45,000 12,120 8,040 60,960 53,040 65歳 25,320 23,320 6,240 4,140 31,560 27,460 50,640 46,640 12,480 8,280 63,120 54,920 ■団体月払保険料:契約者が所定の加入資格を満たした場合、団体料率が適用され保険料が割安となります。 ただし、加入資格を喪失された場合、契約は継続いただけますが、保険料が引き上げられることがあります。 ■主契約の単位入院給付金額は3,000円からの取扱いとなります。 (特約のみの契約はできません) 5 A-26-1046(平成26年5月8日)6/8 保 険 料 払込免除について 1 または 2 の状態となったときに、 保険料払込期間中に、被保険者が下記の 保険料の払込を免除します。 1 傷害または疾病によって、 2 不慮の事故を直接の原因として、その事故の日からその日を含めて 所定の高度障がい状態に該当したとき 180日以内に、所定の身体障がい状態に該当したとき (例) ・1眼の視力を全く永久に失ったもの (例) ・両眼の視力を全く永久に失ったもの 所定の 高度障がい状態とは ・言語またそしゃくの機能を全く永久に失ったもの ・中枢神経系・精神などに著しい障がいを残し、 所定の 身体障がい状態とは ・両耳の聴力を全く永久に失ったもの ・1下肢を足関節以上で失ったもの 終身常に介護を要するもの など など ■「所定の高度障がい状態」または「所定の身体障がい状態」は、身体障がい者福祉法などに定める障がい状態とは異なります。 ■ 詳細は「ご契約のしおり」 「約款」をご覧ください。 法 人 契 約の税務について 保険 料 支 払 時 保険料の払込方法によって経理処理は異なります。 有 期 型( 全 期払 )/ 終 身 型( 終 身 払 ) 【例】月払保険料として3万円支払った 借方 支 払 保 険 料は全額損金算入します。 支払保険料 ( 国税庁法令解釈通達 平 成 2 4 年 4月2 7日課 法 2 - 3 、課 審5- 5) 終 身 型( 短 期 払 ) 貸方 30,000円 現預金 【例】月払保険料として3万円支払った 借方 支 払 保険 料は全 額資産計上します。 30,000円 保険料積立金 30,000円 貸方 現預金 30,000円 ※Mタイプは、加入条件や解約時期によって保険料払込期間満了後に払込総保険料以上の解約払戻金があるため、掛捨てに近い性格を 前提とした通達とは異なる取扱とし、資産計上として案内しています。 (実際の経理処理にあたっては、担当の税理士または所管の税務署などの関連機関に確認ください。) 給付 金 受 取 時 有期型(全期払)/終身型(終身払)/終身型(短期払) 受け取る入 院 給 付 金や 手 術 給 付 金などは、 全 額を雑 収 入として益金算入します。 【例】入院給付金として120万円受け取った 借方 現預金 1,200,000円 貸方 雑収入 1,200,000円 参考 【例】従業員6名の給与120万円を支払った 受け取った給付金を原資に同一事業年度内に固定費などの 補 填として 活 用した 場 合 、益 金 計 上 額と相 殺され るた め 課税が発生しません。 借方 給与 1,200,000円 貸方 現預金 1,200,000円 ■法人が受け取った給付金は雑収入として益金に計上され、法人税等が課税される場合があります。 ■記載の税務取扱は平成26年6月現在の税制に基づくものです。今後税務の取扱が変わる場合もあり、将来を保証するものではありません。 6 A-26-1046(平成26年5月8日)7/8 Mタイプについての注意 この保険には、死亡保険金、高度障がい保険金、満期保険金、配当金、保険料払込期間中の解約払戻金はありません。保険料払込期間 満了後については所定の解約払戻金がありますが、ほとんどの場合、払込総保険料よりも少なくなります。保険料払込期間満了後に 解約された場合や被保険者が死亡された場合には解約払戻金を支払います。 また、現金貸付(契約者貸付)や、払済保険への変更などは できません。 支払事由の変更 法令などの改正または医療技術の変化が、手術給付金・放射線治療給付金の支払事由に関する規定に影響をおよぼす場合には、 主務官庁の認可をえて、将来に向かって手術給付金・放射線治療給付金の支払事由に関する規定を変更することがあります。 指定代理請求制度 被保険者が受取人である給付金などについて、受取人が請求できない事情がある場合、契約者が、被保険者の同意をえて、契約の 申込時などにあらかじめ指定した指定代理請求人が受取人の代理人として、給付金などを請求することができます。 指定代理請求人を指定された場合には、指定代理請求特約の概要や代理請求できるケースなどを、契約者から指定代理請求人に お伝えください。 ※法人が給付金などの受取人である場合には、指定代理請求人を指定できません。 ※指定代理請求特約の概要や代理請求できるケースなどは、 「設計書(契約概要)」 「ご契約のしおり」 「約款」をご覧ください。 ご検討・ご契約の際に必ず確認いただく資料 保険種類を選択いただく際の参考資料 ●設計書(契約概要) 保険商品の具体的な内容を理解いただくために必要な情報を記載 しています。 ●大同生命の保険種類のご案内 大同生命が販売している保険商品の特徴やしくみなどを記載して います。この保険は「大同生命の保険種類のご案内」に記載され ている疾病・医療保険です。 「大同生命の保険種類のご案内」は、大同生命の職員・募集代理 店またはもよりの店舗に請求ください。 ●注意喚起情報 契約申込の際に、特に注意いただきたい事項を記載しています。 (給付金が支払われない場合などの、お客さまに不利益となる事項 も含まれています) ●ご契約のしおり 商品のしくみ・内容、諸手続などの重要な事項を記載しています。 ●生命保険の契約にあたっての手引 「契約にあたってのポイント」 「商品の選び方」 「保障内容の見直し方 法と留意点」などを、 (公財)生命保険文化センターが公正・中立な 立場から解説しています。 「生命保険の契約にあたっての手引」は、同センターのホームペー ジ(http://www.jili.or.jp/)から、ご覧いただけます。 【記載事項の例】 クーリング・オフ(契約申込の撤回など)/健康状態・職業などの 告知義務/契約の解約と解約払戻金 ●約款 保険契約の内容(とりきめ) を記載しています。 ◎生命保険募集人について 大同生命の担当者(生命保険募集人)は、お客さまと大同生命の保険契約締結の媒介を行う者で、保険契約締結の代理権はありません。 したがって、保険契約は、お客さまからの申込みに対して大同生命が承諾したときに有効に成立します。 ◎この資料は、平成26年6月現在の商品内容・税制に基づいて記載しており、将来変更となることがあります。 ◎ご検討・ご契約にあたっては、 「設計書(契約概要)」 「注意喚起情報」 「ご契約のしおり」 「約款」を必ずご覧ください。 引受保険会社 本社(大阪) 〒550-0002 大阪市西区江戸堀1丁目2番1号 (東京) 〒103-6031 東京都中央区日本橋2丁目7番1号 http://www.daido-life.co.jp/ お問い合わせ先 大同生命コールセンター T&D保険グループはグループ名称であり、保険会社の名 称ではありません。本保険契約の締結については、大同生 命が引受保険会社となります。 0120 -789 - 501(通話料無料) 平成26年6月改訂 A-26-1046(平成26年5月8日) 8/8 帳票番号70442 (28.2-60)DNP