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賃借対照表・損益計算書
エヌ・ティ・ティ・ソフトウェア株式会社 自 平 成 ２６年 ４月 １日 至 平 成 ２７年 ３月 ３１日 計算書類 貸 借 対 照 表 （平成２７年３月３１日現在） （単位：千円） 科 目 金 額 科 （ 資 産 の 部 ） 流 動 資 産 現 金 及 び 預 売 掛 商 品 ・ 貯 蔵 仕 掛 未 収 入 前 渡 前 払 費 繰 延 税 金 資 関 係 会 社 預 け そ の 貸 倒 引 当 （ １６，７８７，４２０ ６１０，４２４ １０，７８４，３９３ ４６，２８８ １６６，２３３ ９７，１３５ ３６，００２ ３６３，８２３ ３５１，０９６ ４，３３４，４４６ ７８７ △３，２１０ 流 金 金 品 品 金 金 用 産 金 他 金 固 定 資 産 有形固定資産 建 物 機 械 及 び 装 置 工 具、器具及び 備品 リ ー ス 資 産 無形固定資産 電 話 加 入 権 ソ フ ト ウ ェ ア ソフトウェア仮勘定 リ ー ス 資 産 そ の 他 投資その他の資産 投 資 有 価 証 券 関 係 会 社 株 式 敷 金 繰 延 税 金 資 産 そ の 他 ６，３９０，４４９ １，６７０，９０７ ７３８，０４７ ２，０１９ ９２９，３１４ １，５２６ １，５２５，７１３ ５０，５６９ １，４３３，０２４ ２９，１２４ １９７ １２，７９７ ３，１９３，８２８ ２７６，９９５ １２１，３７２ ７７５，９９９ ２，０１９，０１６ ４４４ 固 目 負 債 の 部 動 負 債 買 掛 リ ー ス 債 未 払 未 払 費 未 払 法 人 税 未 払 消 費 前 受 預 り 金 ） 金 務 金 用 等 税 金 金 ソフトウェア補 修 引 当 金 定 負 債 リ ー ス 債 務 退 職 給 付 引 当 金 役員退職慰労引当金 資 産 負 除 債 去 合 額 債 務 計 ５，６６８，５８６ ３，０１２，５３５ ２，５８１ ６０５，６５９ １，０８２，８７９ ３７，４１７ ６２９，５４３ １６４，９７５ ７４，４３８ ５８，５５４ ６，２０５，４８８ １，６０４ ５，９６７，９８６ ４２，７６７ １９３，１３０ １１，８７４，０７５ （ 純 資 産 の 部 ） 株 主 資 本 資 本 金 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 その他の利益剰余金 任 意 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 １１，３１５，５２３ ５００，０００ １０，８１５，５２３ １２５，０００ １０，６９０，５２３ １００，０００ １０，５９０，５２３ 評 価 ・ 換 算 差 額 等 その他有価証券評価差額金 純 資 産 合 計 資 産 合 計 ２３，１７７，８６９ 負 債 ・純 資産 合計 （注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。 1 △１１，７２９ １１，３０３，７９４ ２３，１７７，８６９ 自 至 損 益 計 算 書 平成２６年４月 １日 平成２７年３月３１日 （単位：千円） 科 目 売 売 上 上 売 原 上 金 額 高 ３０，１７０，１３６ 価 ２４，７５４，７２５ 総 利 ５，４１５，４１０ 益 販売費及び一般管理費 営 業 利 ４，７９８，５５４ ６１６，８５６ 益 営 業 外 収 益 受取利息及び配当金 ４９，５２３ 物 件 貸 付 料 収 入 ３７，２３３ 受 取 入 居 者 負 担 金 ２４８，０８８ そ 他 １１１，２９０ 金 １９９，５００ 他 ４９４ の ４４６，１３５ 営 業 外 費 用 支 払 そ 和 解 の １９９，９９４ 益 ８６２，９９６ 税 引 前 当 期 純 利 益 ８６２，９９６ 経 常 利 法人税､住民税及び事業税 ２２１，７６７ 法 人 税 等 調 整 額 ３０３，６０３ 当 期 純 利 ５２５，３７１ ３３７，６２５ 益 （注）記載金額は千円未満を切り捨てて表示しております。 2 個別注記表 １．重要な会計方針 （１）有価証券の評価基準及び評価方法 ①子会社株式 ･････････････ 移動平均法による原価法 ②その他有価証券 市場価格のあるもの ･････ 決算日の市場価格等に基づく時価法 （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価 は移動平均法により算定） 市場価格のないもの ･････ 移動平均法による原価法 （２）棚卸資産の評価基準及び評価方法 商 品 ･････ 移動平均法による原価法 仕 掛 品 ･････ 個別法による原価法 貯 蔵 品 ･････ 最終仕入原価法 （貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定） （３）固定資産の減価償却の方法 有形固定資産（リース資産除く） ･･･････････････････ 定率法（但し、建物は定額法） 無形固定資産（リース資産、ソフトウェア除く） ･････ 定額法 リース資産 ･････ リース期間を耐用年数とし、残存価額１０％として計算した定率法に よる減価償却費相当額に９分の１０を乗じる方法を採用しております。 なお、ソフトウェアの減価償却の方法は次のとおりです。 ①市場販売目的のソフトウェア 市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売期間（３年以内）における販売数量ま たは収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較し、いずれ か大きい額を計上する方法によっております。 ②自社利用のソフトウェア 自社利用のソフトウェアについては、見込利用可能期間に基づく定額法によっておりま す。 （４）引当金の計上基準 貸倒引当金 ･････････････････ 債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実 績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については債権 の回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しており ます。 工事損失引当金 ･････････････ 当事業年度に着手した受注制作ソフトウェアのうち損 失の発生が見込まれるものについて、将来の損失に備え るため、その損失見込額を計上しております。 ソフトウェア補修引当金 ･････ ソフトウェア製品の引渡後の無償補修費用に充てるた め、補償期間内の補修費用見込額を、過去の瑕疵担保実 績等を基礎に計上しております。 退職給付引当金 ･････････････ 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における 退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上して おります。 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤 務期間に基づく年数による定額法により、翌事業年度か ら償却することとしております。 過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期 間に基づく年数による定額法により、発生時より償却す ることとしております。 役員退職慰労引当金 ･････････ 役員の退職慰労金の支給に備えて、役員退職慰労金規則 に基づく期末要支給額を計上しております。 3 （５）収益及び費用の計上基準 完成工事高及び完成工事原価の計上基準 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事契約については工 事進行基準を適用し、その他の工事契約については、工事完成基準を適用しております。 なお、工事進行基準を適用する工事の当期末における進捗度の見積りは、原価比例法によ っております。 （６）その他 ①消費税等の会計処理 ･････ 税抜方式 ②連結納税制度の適用 ･････ 連結納税制度を適用しております。 ２．貸借対照表に関する注記 （１）有形固定資産の減価償却累計額 ８１８，３６５千円 （２）関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く） 短期金銭債権 ８，１３５，７５６千円 短期金銭債務 ６３５，６８４千円 ３．税効果会計に関する注記 （１）繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 減価償却超過額 ９５，９８２千円 賞与引当金 ２７５，８８９千円 退職給付引当金 １，９１３，３１０千円 資産除去債務 ６１，８８９千円 その他有価証券評価差額金 ５，５３１千円 その他 １１４，４８８千円 繰延税金資産小計 ２，４６７，０９１千円 評価性引当額 △４４，２３７千円 繰延税金資産合計 ２，４２２，８５３千円 繰延税金負債 有形固定資産（資産除去債務） △５２，７４１千円 繰延税金負債合計 △５２，７４１千円 繰延税金資産の純額 ２，３７０，１１２千円 （２）法人税率の変更等による影響 「所得税法等の一部を改正する法律」 （平成２７年法律第９号）及び「地方税法等の一部を 改正する法律」 （平成２７年法律第２号）が平成２７年３月３１日に公布され、平成２７年 ４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等が引き下げられることとなりました。こ れに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の ３５．４％から、平成２７年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異に ついては ３２．８％に、平成２８年４月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれ る一時差異については３２．０％になります。 この税率変更により繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は ２４１，２５８千円減少し、法人税等調整額が２４０，６７１千円増加しております。 4 ４．関連当事者との取引に関する注記 （１）親会社及び法人主要株主等 属 性 会 社 等 の 議 決権等 の 関連当事者と 取 名 所有（被所 の 内 称 関 係 引 の 取 引 金 額 容 （ 千 円 ） 科 目 期 末 残 高 （ 千 円 ） 有 ） 割 合 親会社 日本電信 被所有 電話（株） 直接100％ ITシステムに係 売上（注１） ７，６１１，５１０ 売掛金 ３，７６４，５３２ る業務受注 資金預入 ５，６４７，９１８ 預け金 ４，３３４，４４６ 資金の預入 （注３） 役員の兼任 法人税の ２７４，３８８ 未払金 １３８，３６７ 精算 （注１）価格その他の取引状況は、市場実勢を勘案し、価格交渉の上で決定しております。 （注２）取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。 （注３）資金預入取引については、期中平均残高を取引金額としています。 （２）子会社及び関連会社等 属 性 会 社 等 の 議 決権等 の 関連当事者と 取 名 所有（被所 の 内 称 関 係 引 の 取 引 金 額 容 （ 千 円 ） 科 目 期 末 残 高 （ 千 円 ） 有 ） 割 合 子会社 エヌ・ティ・テ 所有 ィ・ソフトサー 直接100％ ビス（株） ITシステムに係 作業委託 る業務発注 （注１） ２，１９２，０６１ 買掛金 ３８６，２３５ 未払金 １０９，９９４ 役員の兼任 （注１）価格その他の取引状況は、市場実勢を勘案し、価格交渉の上で決定しております。 （注２）取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。 （３）兄弟会社等 属性 会社等の 議決権等の 関 連当事 者 名称 所有（被所有） との関係 取引の内容 取引金額 科目 （千円） 期末残高 （千円） 割合 親会社の ＮＴＴファイナンス 子会社 （株） 親会社の （株）ＮＴＴドコモ なし なし 子会社 当社主要 資金ネッティ 委託先 ング 当社主要 ２４，０４８，８００ 売上（注１） ２３，２２６ 売掛金 ２，４５６ 売上（注１） ３，９６６，９６８ 売掛金 ８８７,９３２ 売上（注１） ３，１４３，９６７ 売掛金 ７４３，３３７ 売上（注１） ２，２４５，５６６ 売掛金 １，２４２，９８７ 売上（注１） １，９９６，８９０ 売掛金 ５８０，３１３ 売上（注１） １，６９８，９１５ 売掛金 ６６５，７７７ 得意先 親会社の 西日本電信電話 子会社 （株） 親会社の エヌ・ティ・ティ・ 子会社 コミュニケー なし 当社主要 得意先 なし 当社主要 得意先 ションズ（株） 親会社の （株）エヌ・ティ・ 子会社 ティ・データ 親会社の 東日本電信電話 子会社 （株） なし 当社主要 得意先 なし 当社主要 得意先 役員の兼任 （注１）価格その他の取引状況は、市場実勢を勘案し、価格交渉の上で決定しております。 （注２）取引金額には消費税等を含めておりません。期末残高には消費税等を含めております。 ５．１株当たり情報に関する注記 １株当たり純資産額 １，１３０，３７９円 ４１銭 １株当たり当期純利益 ３３，７６２円 ５５銭 5