財務諸表に対する注記

財　務　諸　表　に　対　す　る　注　記
１．重要な会計方針
（１）有価証券評価基準及び評価方法について
満期保有目的の債券・・・償却原価法（定額法）によっている。
（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入れ原価法による原価法によっている。
（３）固定資産の減価償却について
税法基準に定める定率法を適用している。
（４）引当金の計上基準
退職給付引当金・・・期末退職給与の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
（５）リース取引の処理方法について
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引について
は、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
（６）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み処理によっている。
２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は次のとおりである。
（単位：円）
科　目
前期末残高
当期増加額
当期減少額
当期末残高
基本財産
16,936,724
407,196,000
0
424,132,724
普通預金
14,236,724
407,196,000
0
421,432,724
定期預金
2,700,000
0
0
2,700,000
17,538,157,400
0
407,196,000
17,130,961,400
17,555,094,124
407,196,000
407,196,000
17,555,094,124
109,285,737
22,212,094
0
131,497,831
35,757,653
7,534,449
0
43,292,102
エコマテリアル
預金
1,306,388
0
0
1,306,388
もりの国･日本預金
7,803,528
2,352,566
0
10,156,094
ふるさとの森預金
64,418,168
12,325,079
0
76,743,247
431,890,780
112,162,136
200,199,438
343,853,478
81,691,342
112,162,136
0
193,853,478
定期預金
200,000,000
0
50,000,000
150,000,000
投資有価証券
150,199,438
0
150,199,438
0
12,328,500,354
0
12,328,500,354
0
普通預金
4,828,500,354
0
4,828,500,354
0
定期預金
7,500,000,000
0
7,500,000,000
0
0
0
0
0
0
28,995,562,203
0
28,995,562,203
普通預金
0
10,010,323,078
0
10,010,323,078
定期預金
0
4,000,000,000
0
4,000,000,000
投資有価証券
0
14,985,239,125
0
14,985,239,125
47,000,000
0
0
47,000,000
預　金
投資有価証券
小計
特定資産
特定預金
退職給与引当預金
特別寄付資金
普通預金
森林循環促進資金
投資有価証券
合板・製材基金
特定費用準備資金
83,772,454
0
0
83,772,454
受取分収林
224,486,840
0
358,085
224,128,755
小計
13,224,936,165
29,129,936,433
12,529,057,877
29,825,814,721
合　計
30,780,030,289
29,537,132,433
12,936,253,877
47,380,908,845
事業積立預金
３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科　目
当期末残高
うち 指定正味財産からの充当額
うち 一般正味財
産からの充当額
うち 負債に対応す
る額
基本財産
預　金
普通預金
424,132,724
424,132,724
0
0
421,432,724
421,432,724
0
0
2,700,000
2,700,000
0
0
17,130,961,400
17,130,961,400
0
0
17,555,094,124
17,555,094,124
0
0
131,497,831
50,903,537
37,302,192
43,292,102
退職給与引当預金
43,292,102
0
0
43,292,102
エコマテリアル
預金
1,306,388
0
1,306,388
0
もりの国･日本預金
10,156,094
10,153,067
3,027
0
ふるさとの森預金
76,743,247
40,750,470
35,992,777
28,995,562,203
28,992,161,590
0
3,400,613
普通預金
10,010,323,078
10,006,922,465
0
3,400,613
定期預金
4,000,000,000
4,000,000,000
0
0
14,985,239,125
14,985,239,125
0
0
343,853,478
343,853,478
0
0
普通預金
193,853,478
193,853,478
0
0
定期預金
150,000,000
150,000,000
0
0
0
0
0
0
特定費用準備資金
47,000,000
0
47,000,000
0
事業積立預金
83,772,454
0
83,772,454
0
受取分収林
224,128,755
224,128,755
0
0
小計
29,825,814,721
29,611,047,360
168,074,646
43,292,102
合　計
47,380,908,845
47,166,141,484
168,074,646
43,292,102
定期預金
投資有価証券
小計
特定資産
特定預金
合板・製材基金
投資有価証券
特別寄付資金
投資有価証券
４．満期保有目的の債券の帳簿価格、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格は、以下のとおりである。
（単位：円）
科目・債券
取扱店
帳簿価格
時　価
評価損益
基本財産（公１）
1 北海道23年度第12回公募公債
野村證券
1,999,500
2,003,796
4,296
2 財形住宅債券　第2回
みずほ証券
9,992,900
10,018,000
25,100
11,992,400
12,021,796
29,396
小計(公１）
基本財産（公３）
1 第13回利付国債(30年)
岡三証券
197,314,000
270,600,000
73,286,000
2 第61回利付国債(20年)
大和証券
99,105,000
109,060,000
9,955,000
3 第132回利付国債（20年）
大和証券
199,406,000
255,360,000
55,954,000
4 第132回利付国債（20年）
岡三証券
199,702,000
255,360,000
55,658,000
5 第876回政府保証公営企業債
岡三証券
90,000,000
91,692,000
1,692,000
6 第33回日本政策投資銀行債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
199,860,000
202,758,000
2,898,000
7 第3回中日本高速道路債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
200,000,000
205,008,000
5,008,000
8 一般担保第49回住宅金融支援機構債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
199,920,000
257,478,000
57,558,000
9
第58回日本高速道路保有債券返済機構債(20年)
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
299,550,000
386,973,000
87,423,000
10
第58回日本高速道路保有債券返済機構債(20年)
ＳＭＢＣ日興証券
499,750,000
639,150,000
139,400,000
11
第80回日本高速道路保有債券返済機構債（10年）
みずほ証券
200,000,000
211,000,000
11,000,000
みずほ証券
200,000,000
232,980,000
32,980,000
12 Ｆ98回地方公共団体金融機構債券
13 一般担保第93回住宅金融支援機構債 ＳＭＢＣ日興証券
300,000,000
346,530,000
46,530,000
14 一般担保第94回住宅金融支援機構債 野村證券
300,000,000
379,837,800
79,837,800
15 18年度第1回鹿児島県公募公債
みずほ証券
100,000,000
100,620,000
620,000
16 第143回神奈川県公募公債
みずほ証券
199,920,000
201,620,000
1,700,000
17 第150回神奈川県公募公債
みずほ証券
59,976,000
61,440,000
1,464,000
18 第12回大阪市20年公募公債
みずほ証券
500,000,000
647,500,000
147,500,000
19 18年度第4回愛知県公募公債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
99,500,000
100,531,000
1,031,000
20 愛知県平成22年度第4回公募公債(20年) みずほ証券
100,000,000
127,860,000
27,860,000
21 19年度第1回広島県公募公債
岡三証券
100,000,000
101,630,000
1,630,000
22 平成26年度第4回北海道公募公債
野村證券
100,000,000
124,514,000
24,514,000
23 第466回東京電力社債
ＳＭＢＣ日興証券
100,000,000
107,510,000
7,510,000
24 第525回東京電力社債
みずほ証券
200,000,000
202,340,000
2,340,000
25 第526回東京電力社債
ＳＭＢＣ日興証券
300,000,000
304,260,000
4,260,000
26 第529回東京電力社債
みずほ証券
200,000,000
203,940,000
3,940,000
27 第281回北陸電力社債
ＳＭＢＣ日興証券
198,458,000
207,160,000
8,702,000
28 第346回中国電力社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
99,990,000
101,470,000
1,480,000
29 第8回日本製紙ｸﾞﾙｰﾌﾟ本社無担保社債 みずほ証券
100,000,000
101,380,000
1,380,000
30 第31回東邦瓦斯社債
岡三証券
99,900,000
111,610,000
11,710,000
31 第9回日本製紙ｸﾞﾙｰﾌﾟ本社債
大和証券
100,000,000
101,740,000
1,740,000
32 第58回三井物産無担保社債
みずほ証券
199,100,000
201,800,000
2,700,000
33 第27回日本郵船社債
ＳＭＢＣ日興証券
100,000,000
102,030,000
2,030,000
34 第10回みずほｺｰﾎﾟﾚｰﾄ銀行無担保社債 みずほ証券
200,000,000
205,140,000
5,140,000
35 第26回全日本空輸無担保社債
みずほ証券
200,000,000
209,000,000
9,000,000
36 第49回伊藤忠商事社債
ＳＭＢＣ日興証券
200,000,000
209,020,000
9,020,000
37 第9回三菱東京UFJ銀行債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
196,534,000
215,496,000
18,962,000
38 第12回三菱東京UFJ銀行劣後債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
99,319,000
102,271,000
2,952,000
39 第27回三菱東京UFJ銀行劣後債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
127,274,000
27,274,000
40 第57回三菱東京UFJ銀行社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
200,000,000
229,024,000
29,024,000
41 第93回三菱東京UFJ銀行債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
102,661,000
2,661,000
42 第10回三井住友銀行劣後債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
101,287,000
1,287,000
43 第6回三菱UFJ信託銀行劣後債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
106,696,000
6,696,000
44 第53回日産自動車無担保社債
みずほ証券
100,000,000
106,180,000
6,180,000
45 第53回日産自動車社債
ＳＭＢＣ日興証券
100,000,000
106,490,000
6,490,000
46 第28回西日本旅客鉄道(株)社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
127,523,000
27,523,000
47 第52回東海旅客鉄道(株無担保普通)社債 野村證券
100,000,000
127,077,800
27,077,800
48 第9回みずほｺｰﾎﾟﾚｰﾄ銀行（劣後特約付） みずほ証券
100,000,000
117,940,000
17,940,000
みずほ証券
100,000,000
114,560,000
14,560,000
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
300,000,000
322,971,000
22,971,000
300,000,000
322,830,000
22,830,000
49
第8回三菱UFJ信託銀行無担保社債（劣後特約付）
50 第35回三菱東京UFJ銀行劣後債
51 第19回みずほ銀行無担保社債（劣後特約付） みずほ証券
52 第58回株式会社神戸製鋼所無担保社債 野村證券
99,849,000
103,362,200
3,513,200
53 第31回日本郵船社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
105,604,000
5,604,000
54 第15回商船三井社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
98,900,000
102,314,000
3,414,000
55 第19回ダイキン工業社債
ＳＭＢＣ日興証券
100,000,000
107,090,000
7,090,000
56 第94回丸紅社債
ＳＭＢＣ日興証券
199,800,000
210,940,000
11,140,000
57 第18回商船三井社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
192,000,000
201,356,000
9,356,000
58 第59回神戸製鋼所社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
97,000,000
101,480,000
4,480,000
59 第15回商船三井無担保社債
野村證券
100,000,000
102,775,300
2,775,300
60 利付農林債（5年）い756号
岡三証券
100,000,000
100,570,000
570,000
61 第46回福岡ソフトバンクホークスボンド 大和証券
200,000,000
201,680,000
1,680,000
62 第１回ソフトバンク無担保社債
ＳＭＢＣ日興証券
100,000,000
101,040,000
1,040,000
63 第１回ソフトバンク無担保社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
101,402,000
1,402,000
64 ソフトバンク第2回無担保社債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
101,449,000
1,449,000
65 ソフトバンク第2回無担保社債（劣後特約付） みずほ証券
100,000,000
100,920,000
920,000
66 ソフトバンク第2回無担保社債（劣後特約付） ＳＭＢＣ日興証券
100,000,000
101,080,000
1,080,000
67 ソフトバンク第2回無担保社債（劣後特約付） 大和証券
100,000,000
101,320,000
1,320,000
68 豊田通商株式会社無担保社債
野村證券
100,000,000
115,420,700
15,420,700
69 第５５回東芝
大和証券
97,181,000
97,670,000
489,000
70 第５５回東芝JP359220BD55
みずほ証券
97,387,000
98,000,000
613,000
71 第５５回東芝JP359220BD55
みずほ証券
97,026,000
98,000,000
974,000
72 第５０回ソフトバンクグループ株式会社社債 みずほ証券
100,000,000
101,960,000
1,960,000
△ 2,522,000
73 第２４回トクヤマ無担保社債
みずほ証券
92,522,000
90,000,000
74 為替リンク型定期預金
野村信託銀行
500,000,000
500,000,000
0
75 東京海上日動火災保険CMS連動債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
200,000,000
201,500,000
1,500,000
76 みずほ証券ﾕｰﾛ円債s1315
みずほ証券
300,000,000
306,450,000
6,450,000
77 ユーロ円債（ＭＴＮ）RF債s3787
4,360,000
みずほ証券
200,000,000
204,360,000
78 みずほ証券CBLユーロ円債RF債s5222 みずほ証券
100,000,000
100,260,000
260,000
79 欧州復興開発銀行債35002
岡三証券
200,000,000
202,451,800
2,451,800
80 ﾄﾞｲﾂ銀行ロンドン支店（PRD債）39002 岡三証券
200,000,000
185,089,800
△ 14,910,200
81 SMBC日興証券（米ドルHRD債）9088 ＳＭＢＣ日興証券
200,000,000
202,960,000
2,960,000
82
三菱ＵＦＪセキュウリテーズインターナショナルＰＲＤ債s6673
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
104,558,000
4,558,000
83
ザ ゴールドマン・サックスグループインクHRD債8389-9054
ＳＭＢＣ日興証券
300,000,000
270,690,000
△ 29,310,000
84
ザ ゴールドマン・サックスグループインク PRD債45010
岡三証券
100,000,000
98,667,200
△ 1,332,800
85
ザ ゴールドマン・サックスグループインクHRD債8596-9054
ＳＭＢＣ日興証券
110,000,000
102,487,000
△ 7,513,000
86
ザ ゴールドマン サックスインターナショナルPRD債T6153
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
300,000,000
296,751,000
△ 3,249,000
87
ザ ゴールドマン サックスグループインクPRD債110K285
みずほ証券
500,000,000
473,750,000
△ 26,250,000
88
クレディスイス銀行ロンドン支店為替連動RD債13787-36004
岡三証券
200,000,000
262,424,600
62,424,600
89
ザ ゴールドマン・サックスグループインクPRD債110K722
みずほ証券
100,000,000
90,580,000
△ 9,420,000
90
ザ ゴールドマン・サックスグループインクPRD債T6975 三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
96,499,000
△ 3,501,000
91
ザ ゴールドマン・サックスグループインクPRD債110K766
みずほ証券
100,000,000
87,690,000
△ 12,310,000
92
ザ ゴールドマン・サックスグループインクHRD債9002-9054
ＳＭＢＣ日興証券
100,000,000
98,670,000
△ 1,330,000
93 ユーロ円建クレジットリンク債(NOMURA)43027
野村證券
200,000,000
199,760,000
△ 240,000
94
ユーロ円建クレジットリンク債(ドイツ銀行ロンドン支店)21011
岡三証券
100,000,000
99,278,900
△ 721,100
95
ユーロ円建クレジットリンク債(ドイツ銀行ロンドン支店)24019
岡三証券
100,000,000
96,040,900
△ 3,959,100
96
ユーロ円建クレジットリンク債【クレディ・スイス銀行ロンドン支店)24002
岡三証券
200,000,000
187,960,600
△ 12,039,400
97
ユーロ円建クレジットリンク債(ドイツ銀行ロンドン支店)25003
岡三証券
100,000,000
97,539,300
△ 2,460,700
98 ユーロ円建クレジットリンク債(SGイシュアー)s8806
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
200,000,000
185,272,000
△ 14,728,000
99 ユーロ円建クレジットリンク債(SGイシュアー)s8005
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
100,000,000
95,291,000
△ 4,709,000
100
ユーロ円建クレジットリンク債(Credit AgrikoleCIB)s9232
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
101
ユーロ円建クレジットリンク債(Credit AgrikoleCIB)s9231
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝ･ｽﾀﾝﾚｰ証券
300,000,000
100,000,000
100,000,000
200,000,000
100,000,000
100,000,000
17,118,969,000
17,130,961,400
310,362,000
103,333,000
100,009,600
202,660,000
112,030,000
92,402,200
18,321,393,700
18,333,415,496
10,362,000
3,333,000
9,600
2,660,000
12,030,000
△ 7,597,800
1,202,424,700
1,202,454,096
岡三証券
大和証券
104 モルガンスタンレーユーロ円建債8814-9054 ＳＭＢＣ日興証券
105 ユーロ円建クレジットリンク債(SGイシュアー)26001 岡三証券
小計(公３）
基本財産計
特定資産
合板・製材基金
みずほ証券
1 オリエントコーポレーション短期社債5ZT回
4,997,234,130
4,997,234,130
ＳＭＢＣ日興証券
2 アプラス169B CP(8010-9909)
5,000,000,000
4,992,034,625
ＳＭＢＣ日興証券
3 アプラス16AB CP(8011-9909)
4,999,000,000
4,995,970,370
特定資産計
14,985,239,125 14,996,234,130
保有有価証券　合計
32,116,200,525 33,329,649,626
注）　時価は証券会社による評価である。ただし、時価のない債券は総原価法（額面額）である。
102
ユーロ円建クレジットリンク債(SGイシュアー)25008
103 MASCOTリパッケージ債T06021647
0
7,965,375
3,029,630
10,995,005
1,213,449,101
５．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残額
国庫補助金の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の
名称
前期末残高
交付者
新たな木材需
要創出総合プ
ロジェクト事業
費補助金(全
国規模の緑化
行事）
新たな木材需
要創出総合プ
ロジェクト事業
費補助金(木
づかい顕彰
(木づかいセレ
クション)の実
施及び木づか
い広報）
当期増加額
当期減少額
貸借対照表上の区
分
当期末残高
林野庁
0
21,702,684
21,702,684
0
一般正味財産
林野庁
0
85,190,973
85,190,973
0
一般正味財産
林野庁
0
32,789,921
32,789,921
0
一般正味財産
木造住宅等地
域材利用拡大
一般社団法人全国
事業助成金
(各種展示会 木材組合連合会
への出展）
1,146,164
22,324,119
23,470,283
0
一般正味財産
木造住宅等地
域材利用拡大
一般社団法人全国
事業助成金
（屋外用家具 木材組合連合会
等普及促進）
8,982,324
14,226,000
23,208,324
0
一般正味財産
12,236,923,945
0
指定正味財産
28,992,161,590
指定正味財産
海岸防災林再
生等復興支援
事業費補助金
木材利用ポイ
ント事業費補
助金
林野庁
12,233,496,110
合板・製材生
産性強化対策
事業費補助金
林野庁
0
合　計
12,243,624,598
3,427,835
29,000,000,000
29,193,887,532
7,838,410
12,431,124,540 28,992,161,590
６．固定資産の取得価額、減価償却累計及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科　目
取得価額
什　器　備　品
合　計
減価償却累計額
478,440
438,370
40,070
478,440
438,370
40,070
７．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内　容
金　額
経常収益への振替額
目的達成のため、受取補助金等の取崩しによる振替額
12,241,334,520
目的達成のため、特別寄附資金の取崩しによる振替額
88,037,302
目的達成のため、もりの国･日本寄附金の取崩しによる振替額
23,165,540
目的達成のため、特定事業寄附金の取崩しによる振替額
13,190,000
受取分収林の売却（契約解除）に伴い、目的達成のための振替額
合　計
当期末残高
482,015
12,366,209,377
注)　受取補助金等の取崩しによる振替額のうち　1,009,775,194円は返納金である。