収益的収支

収益的収支
(水道水をつくるための費用　税抜き）
22年度決算額
収入　(424.5百万円）
水道料金
支出
(425.8百万円）
維持管理費
１０３．４百万円
３９８．０百万円
減価償却費
2１２．５百万円
資産減耗費
４２．7百万円
・ 消火栓修繕　（若狭消防組合）
・ 下水検針データ使用負担金
(公共下水・漁排）
・ 一般会計負担金
上水道へ統合した簡易水道の
借入金償還利子の１/2の繰入金
加入金
９．６百万円
他会計負担金 7．２百万円
手数料等
１．３百万円
利子
０．７百万円
他会計負担金 ４．８百万円
その他雑収益等２．９百万円
赤字分　１．３百万円
支払利息(借金の返済）
67．２百万円
電気料　２４．３百万円
委託料
２２．２百万円
修繕費
１５．０百万円
人件費　22．4百万円
２２．４百万円
賃借料
４．０百万円
その他
１５．５百万円
小計
１０３．４百万円
資本的収支
(水道施設を作るための費用　税込）
22年度決算額
収入 （118.9百万円）
支出
起債　(借金）
31.0百万円
建設改良費
２１８．８百万円
国庫・県補助　(河内川ダム補助金）
国庫補助金
県補助金
工事負担金(下水補償金）
工事負担金
消火栓増設工事負担(消防組合）
他会計負担金
一般会計出資金　(河内川ダム負担金）他
一般会計出資金　小計
21.6
14.4
34.5
3.2
14.2
(381.8百万円）
拡張工事
改良工事
人件費
ダム負担金
その他
小計
41.9
57.4
27.4
43.1
49.0
218.8
百万円
百万円
百万円
百万円
百万円
百万円
(水道管のないところに新しく配管する）
(既設の水道管を新しくする）
(新規水道メーター購入費用・事務費等）
内部留保資金
百万円
百万円
百万円
百万円
百万円
減価償却費の積立
資産減耗費の積立
87.9 百万円
過年度
２２７．３百万円
Ｈ２２不足分 （257.8百万円）
内部留保資金を取り崩し
不足分　262.９百万円
消費税調整額　5.1百万円
起債償還元金
現年度
２５５．２百万円
減価償却費 ２１２．５百万円
資産減耗費 ４２．７百万円
１６３．０百万円
計　４８２．５百万円
減価償却について
地方公営企業法により
（１）　減価償却額は、取得価格の１０％を差し引いた額から算出することとなっている。
（２）　償却額は、取得価格の５％を超えないこととなっており、有形固定資産を事業で利用している間は、
取得価格の５％が資産の価値として残る。(残存価格）
（３）　資産を廃棄するなど利用しなくなったときは、残存価格で資産減耗費を支出することで、資産価値は0円となる。
自動車購入代金
２００万円　(平成10年度購入）
耐用年数：10年
減価償却費(年間）＝　(200万円　×　０．９）　÷　10年＝1８万円
毎年　１８万円づつ　償却する。
（　耐用年数を過ぎたＨ２２年以降は減価償却なし　残存価格は購入額の　５％　１０万円　）
平成23年度に廃車にしたら、10万円を資産減耗費で支出する。
・　平成11年度～平成20年度　年間償却額　18万円×10年＝180万円　・・・・・・・・（a)
・　平成21年度　(購入額の5％まで償却する）　200万円×95％－償却額180万円＝10万円　・・・・（ｂ)
・　平成22年度　残存価格10万円　減価償却なし
・　平成23年度　廃車にしたら、残存価格分を資産減耗費で支出。　10万円　・・・・・・・　（ｃ）
☆　（ａ）+(b)+(c)= 200万円　（購入額）
給水原価と供給単価
供給単価 (円/㎥)
給水原価 (円/㎥)
133.3
123.4
113.7
109.1
116.7
113.8
113.7
121.9
120.4
113.5
113.3
113.1
127
119.6
112.9
113
123.4
134.9
134.4
127
127.1
132.5
126.6
135.3
132.1
126.5
126.5
112.5
101.9
100.6
97.8
113.9
113.6
113.7
109
111
107.8
117.4
113.9
117.1
113.7
127.3
126.7
87.4
H2
元年
H3
H4
H5
H6
H7
H8
H9
H10
H11
H12
H13
H14
H15
H16
H17
H18
H19
H20
H21
H22
(単価　円)
元年
H2
H3
H4
H5
H6
H7
H8
H9
H10
H11
H12
H13
H14
H15
H16
H17
H18
H19
H20
H21
H22
供給単価　(円/㎥)
87.4
107.8
111
113.7
113.9
113.7
113.7
113.9
113.7
113.8
113.5
113.3
113.1
113
112.9
112.5
123.4
127
127.1
126.6
126.5
126.5
給水原価　(円/㎥)
97.8
100.6
101.9
109
113.6
109.1
117.1
117.4
123.4
116.7
121.9
120.4
126.7
127.3
119.6
127
133.3
134.9
134.4
132.5
132.1
135.3
97.1
97.0
92.1
97.5
93.1
94.1
89.3
88.8
94.4
92.6
94.1
94.6
95.5
95.8
93.5
回収率　（％）
89.4
107.2
108.9
104.3
100.3
104.2
88.6
項目
減価償却費
金額 (千円）
構成比
構成比　(円）
212,529
49.9%
67.50
支払利息
(借金利息）
67,151
15.8%
21.37
資産減耗費
42,729
10.0%
13.53
その他
49,727
11.7%
15.83
動力費
（電気代）
24,280
5.7%
7.71
人件費
5.3%(7.17円）
動力費
5.7%(7.71円）
人件費
22,420
5.3%
7.17
検針委託料
6,740
1.6%
2.16
千円
構成比 構成比
15,013 30.2% 4.78円
1,456
2.9% 0.46円
3,724
7.5% 1.19円
3,650
7.3% 1.16円
料金システム等保守委託
5,838
検定満期メーター取り換え手数料
3,144
口座振替手数料
2,072
システムリース料
2,891
その他
11,939
合計
49,727
11.7% 1.85円
6.3%
4.2%
5.8%
24.1%
100%
1.0円
0.66円
0.92円
3.81円
15.83円
その他
11.7%(15.83円）
135.28円/㎥
1.22
減価償却費
49.9%(67.51円）
支払利息
15.8%(21.37円）
資産減耗費
10%(13.53円）
425,576
100%
135.28
平成22年度給水原価の内訳
検針委託料
1.6%(2.16円）
その他の内訳
修繕費
水質検査委託
シルバー委託
(湯岡水源事務所管理業務）
漏水調査委託
合計
項目
金額 (千円）
構成比
構成比　(円）
給水収益
受託工事収
益
9,552
213
2.3%
0.1%
2.90
0.12
加入金
398,011
93.8%
118.68
その他営業収益
0.3%(0.38円）
他会計負担金
1.7%(2.15円）
他会計負担金
受託工事収益
0.1%(0.12円）
加入金
2.3%(2.9円）
その他営業収益
7,191
1.7%
2.15
1,090
0.3%
0.38
特別利益
0.3%(0.38円）
営業外収益
7,045
1.7%
2.15
1,368
0.3%
0.38
合計
424,470
100%
126.52
平成22年度供給単価の内訳
営業外収益
1.7%(2.15円）
給水収益
93.8%(118.68円）
他会計負担金
その他営業収益
営業外収益
特別利益
特別利益
消火栓修繕・下水検針データ負担金等
開・閉栓手数料　検査手数料
小浜西部・松永簡易水道統合による簡易水道債償還利子一般会計繰入金・原子力立地給付金他
Ｈ21年度決算計上漏れ棚卸資産
126.52円/㎥
資産減耗費
水道管
耐用年数　４０年
例えば、平成15年に水道管を埋設し、工事費が４,000,000円であった場合
減価償却率は(1÷40年)＝0.025
(定額法）
(年間の減価償却率）
工事費4,000,000円×(残存率）0.9×(減価償却率）0.025＝90,000円　(年間の減価償却額）
水道管
平成15年
1年目
資産価値　4,000,000円
2年目
減価償却額　90,000円
資産価値　4,000,000円－90,000円＝3,910,000円
Ｈ22年末
7年目
減価償却額　90,000円×7年＝630,000円 資産価値 4,000,000円－630,000円＝3,370,000円
仮に7年目に下水道工事等で水道管が支障となり撤去すると、
この水道管に残っている資産価値3,370,000円を
帳簿上「資産減耗費」として支出する。
年間配水量と有収水量
年間配水量（千㎥）
年間有収水量（千㎥）
有収率（％）
Ｈ１１
3,194
2,942
92.11%
Ｈ１２
3,173
2,934
92.47%
Ｈ１３
3,159
2,907
92.02%
Ｈ１４
3,148
2,911
92.47%
Ｈ１５
3,334
3,084
92.50%
Ｈ１６
3,405
3,159
92.78%
Ｈ１７
3,361
3,098
92.17%
Ｈ１８
3,382
3,035
89.74%
Ｈ１９
3,446
3,040
88.22%
Ｈ２０
3,446
2,991
86.80%
Ｈ２１
3,436
3,002
87.37%
Ｈ２２
3,496
3,146
89.99%
(千 ㎥)
94.0%
93.0%
3,500
92.0%
91.0%
3,300
90.0%
89.0%
3,100
88.0%
87.0%
年間配水量（千㎥）
年間有収水量（千㎥）
2,900
有収率（％）
減価償却費と資産減耗費
(単位　千円）
Ｈ11
Ｈ12
Ｈ13
Ｈ14
Ｈ15
Ｈ16
Ｈ17
Ｈ18
Ｈ19
Ｈ20
Ｈ21
Ｈ22
減価償却費(千円）
114,108
129,316
132,893
147,137
149,795
184,846
189,086
193,068
199,005
201,264
202,632
212,529
資産減耗費(千円）
14,447
3,021
11,260
4,380
5,744
2,833
9,537
12,942
14,361
18,089
22,480
42,729
減価償却費(千円）
資産減耗費(千円）
45,000
220,000
40,000
35,000
200,000
30,000
180,000
25,000
160,000
20,000
減価償却費(千円）
140,000
15,000
資産減耗費(千円）
10,000
120,000
5,000
100,000
0
Ｈ11
Ｈ12
Ｈ13
Ｈ14
Ｈ15
Ｈ16
Ｈ17
Ｈ18
Ｈ19
Ｈ20
Ｈ21
Ｈ22
貸借対照表
(Ｈ23年3月31日）
税抜き
(単位：円）
資産の部
1 固定資産
有形固定資産
土地
87,612,820
建物
225,702,072
減価償却累計額
構築物　(水道管・配水池）
74,655,860
151,046,212
7,347,820,792
減価償却累計額
238,069,548
機械および装置(水源機械他）
833,012,743
減価償却累計額
551,809,021
車両及び運搬具
3,285,000
減価償却累計額
3,072,250
工具器具及び備品
4,578,374
減価償却累計額
4,234,456
建設仮勘定　4,967,751,244
281,203,722
212,750
343,918
24,307,000
有形固定資産合計
無形固定資産
施設利用権(橋の水道管添架）
建設仮勘定　(ダム負担金）
無形固定資産合計
5,512,477,666
14,114,512
14,114,512
1,198,596,266
1,212,710,778
固定資産合計
2 流動資産
現金預金
未収金
貯蔵品
その他流動資産 (前払金・有価証券）
流動資産合計
資産合計
6,725,188,444
370,199,449
40,621,057
1,816,070
11,700,000
424,336,576
7,149,525,020
負債の部
3 流動負債
未払金
46,683,577
前受金
35,000
その他流動負債 (預かり担保）
1,200,000
流動負債合計
47,918,577
負債合計
47,918,577
資本の部
4 資本金
自己資本金
固有資本金(松永簡水引き継ぎ資産含む）
83,504,381
繰入資本金(一般会計出資金）
418,259,384
組入資本金
469,400,551
971,164,614
借入資本金
企業債　(借金）
2,488,322,934
借入資本金合計
2,488,322,934
資本金合計
3,459,487,550
5 剰余金
資本剰余金
国庫補助金
729,240,000
県補助金
受贈財産評価額
工事負担金
402,339,000
819,957,240
164,927,913
その他資本剰余金（補償金）
1,492,100,095
資本剰余金合計
3,608,564,248
利益剰余金
減債積立金
建設改良積立金
当年度未処理欠損金
利益剰余金合計
0
36,872,449
3,317,804
33,554,645
剰余金合計
3,642,118,893
資本合計
7,101,606,443
負債資本合計
7,149,525,020