老後って心配… - So-net

教職員の皆様！朗報です♪
2017 年 1 月から
個人型確定拠出年金（個人型ＤＣ）が
利用できます！！
個人型確定拠出年金（個人型ＤＣ）
・・・公的年金に上乗せする私的年金制度の一種です。
加入者が拠出（積立）した掛金を運用し、原則 60 歳以降に運用結果に基づいて年金形式または
一時金形式で受け取ることができる制度です。
教職員の皆様の年金制度イメージ
個 人 型 確 定 拠 出 （個 人 型Ｄ Ｃ ） は
自助努力
3 階部分
2 階部分
厚生年金（旧共済年金）
1 階部分
国民年金（基礎年金）
ｈ
3 階部分に該当します！！
年金払い退職給付
職域部分
個人型ＤＣ
３つの税制上のメリット
①拠出（積立）時②運用時③受給時の税制上の優遇があり、効率的な資産形成が期待できます。
①拠出（積立）時のメリット
●掛金は全額が所得控除（小規模企業共済等掛金控除）の対象となり、課税対象額が少なくなりますので節税効果があ
ります。個人型 DC に加入するには所定の手数料が必要ですが、ほとんどのケースでは手数料額を上回る所得控除の
効果が期待されます。月額 5,000 円から上限 12,000 円まで拠出できます。
【所得税・住民税の軽減効果（例）】
給与収入（年収）
300 万円
500 万円
800 万円
掛金
月額
所得税・住民税
年額
軽減額（年額）
5,000 円
60,000 円
9,000 円
12,000 円
144,000 円
21,600 円
5,000 円
60,000 円
12,000 円
12,000 円
144,000 円
28,800 円
5,000 円
60,000 円
18,000 円
12,000 円
144,000 円
43,200 円
＊「社会保険料控除額は年収の 15％」、
「基礎控除以外の人的控除（配偶者控除・扶養控除等）がない」
、
「その他の所得控除がない」
、
「住宅ローン控除の適用がない」等、一定の前提による概算額です。復興特別所得税は考慮していません。
※専業主婦等（第 3 号被保険者）は課税対象となる所得がないため、所得控除の適用はありません（個人型 DC 掛金を配偶者の所得控
除適用対象とすることはできません）
。
※掛金の納付方法により所得控除の適用方法が異なります。
（賃金控除による場合、あらかじめ個人型 DC 掛金分を除いた所得額に応
じた所得税が毎月の賃金から控除されます。口座振替による場合、年末調整または確定申告により税金が還付されます）
※住民税は当年の所得額をもとに翌年の税額が計算される方式（前年課税方式）のため、個人型 DC に加入した翌年の税額が軽減され
ることとなります。
教職員の皆様にとってお得な制度！運用時・受給時のメリットは裏面
②運用時のメリット
●運用収益は全額が非課税のため、複利効果（利息が利息を生む効果）が十分に発揮されます。
【運用益非課税効果（例）
】
月額 12,000 円を年利 2.0％で運用した場合、運用益に 20％課税される場合と運用益非課税の場合の比較
40 年後の残高
（積立元金・576 万円）
□非課税運用・約 881 万円
■課税運用・約 806 万円
（円）
20 年後の残高
（積立元金・288 万円）
□非課税運用・約 353 万円
■課税運用・約 339 万円
差額・約 14.6 万円
差額・約 75 万円
（年数）
※注：特別法人税について
確定拠出年金は掛金を拠出した時点では各加入者の年金支給額が確定していないため、実際の給付時まで課税を繰り延べる
こととされ、その遅延利息に相当するものとして、年金積立金に対して 1.173％の特別法人税が課税されることが法人税法
で定められています。ただし、確定拠出年金法が施行された 2001 年以降、実際に課税されたことはなく、2017 年 3 月末ま
で課税凍結中です。また、
「確定拠出年金法の一部を改正する法律」の可決にあたり、国会では「特別法人税の廃止の検討を
行う」ことが付帯決議されています。
③受給時のメリット
●年金で受け取る場合は「雑所得」として課税されますが「公的年金等控除」の適用があります。
一時金で受け取る場合は「退職所得」として課税されますが、「退職所得控除」の適用があります。
商品ラインナップの概要（予定）
ろうきん確定拠出年金定期預金（1年）
定期預金 ろうきん確定拠出年金定期預金（5年）
ろうきん確定拠出年金定期預金（10年）
国内債券インデックスファンド
国内株式インデックスファンド
外国債券インデックスファンド
投資信託 外国株式インデックスファンド
バランスファンド（安定型）
バランスファンド（安定成長型）
バランスファンド（成長型）
計 10 本用意しております。
分かりやすさと長期的な資産形成への貢献を重視！
シンプルで低コストな商品をご提供します！
個人型確定拠出年金（個人型ＤＣ）も
ろうきん職員が学校にお伺いさせていただいて、
すべて学校でお手続きができます！！
※本チラシは情報提供を目的として、2016年6月1日現在の税制・関係法令等に基づき記載しております。今後、法改正・取扱変更
等の可能性がありますので、記載の内容・数値等は将来にわたって保証されるものではありません。個別の税務取扱等につきまし
ては、税務署・税理士等にご確認ください。
お問い合わせ先は・・・中央労働金庫市川支店 TEL047-376-3311
2016 年 6 月 1 日現在