SAP® FINANCIAL CONSOLIDATION 10.0 STARTER KIT FOR IFRS

目次
SAP® FINANCIAL CONSOLIDATION 10.0
STARTER KIT FOR IFRS SP4
 設定の簡易説明 (付録)
1
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2
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のではなく、またスタータキットの使用を承認し、スタータキットの第三者使用について何らの保証
をするものではありません。
目次
目次
第1章
財務勘定の一覧 ......................................................................................................................... 4
資産 ........................................................................................................................................... 4
資本および負債 .......................................................................................................................... 7
損益計算書 .............................................................................................................................. 10
第2章
パッケージ明細表の一覧 .......................................................................................................... 12
第3章
会計フローの一覧..................................................................................................................... 14
第4章
パッケージのコントロール ......................................................................................................... 15
第5章
監査 ID の一覧 ........................................................................................................................ 20
第6章
連結仕訳入力 .......................................................................................................................... 22
フォーム 1 – グループ内取引 .................................................................................................... 23
フォーム 2 – 内部引当金の消去 ............................................................................................... 24
フォーム 3 – 内部配当金の消去 ............................................................................................... 25
フォーム 4 – 内部資産売却損益の消去 .................................................................................... 26
フォーム 5 – 非支配持分 .......................................................................................................... 27
フォーム 6 – 投資の消去 .......................................................................................................... 28
フォーム 7 – 為替換算調整 ....................................................................................................... 29
フォーム 8 – のれんおよびバーゲンパーチェス.......................................................................... 30
第7章
取得明細表の一覧 ................................................................................................................... 31
C-0 ホームページおよびサマリーレポート ................................................................................. 31
C-1 アニュアルレポート ............................................................................................................. 31
C-2 分析 .................................................................................................................................. 32
C-3 会計レポート ...................................................................................................................... 33
C-4 コントロールレポート .......................................................................................................... 33
C-5 IFRS アドプション .............................................................................................................. 35
3
財務勘定の一覧
財務勘定の一覧
資産
コード
説明
A1110
土地及び建物
A1111
土地及び建物減価償却累計額
A1112
土地及び建物減損損失累計額
A1120
有形探査及び評価資産
A1121
有形探査及び評価資産減価償却累計額
A1122
有形探査及び評価資産減損損失累計額
A1130
工具、器具及び備品
A1131
工具、器具及び備品減価償却累計額
A1132
工具、器具及び備品減損損失累計額
A1140
建設仮勘定
A1142
建設仮勘定減損損失累計額
A1150
事務備品
A1151
事務備品減価償却累計額
A1152
事務備品減損損失累計額
A1160
自動車
A1161
自動車減価償却累計額
A1162
自動車減損損失累計額
A1170
機械及び装置
A1171
機械及び装置減価償却累計額
A1172
機械及び装置減損損失累計額
A1180
その他の有形固定資産
A1181
その他の有形固定資産減価償却累計額
A1182
その他の有形固定資産減損損失累計額
TA110
有形固定資産
A1210
投資不動産
A1211
投資不動産減価償却累計額
A1212
投資不動産減損損失累計額
TA120
投資不動産
A1310
のれん
A1312
のれん減損損失累計額
TA130
のれん
A1410
ブランド名
A1411
ブランド名減価償却累計額
A1412
ブランド名減損損失累計額
A1420
無形探査及び評価資産
4
(資産)
財務勘定の一覧
コード
説明
A1421
無形探査及び評価資産減価償却累計額
A1422
無形探査及び評価資産減損損失累計額
A1430
新聞題字及び出版誌名
A1431
新聞題字及び出版誌名減価償却累計額
A1432
新聞題字及び出版誌名減損損失累計額
A1440
ソフトウェア
A1441
ソフトウェア減価償却累計額
A1442
ソフトウェア減損損失累計額
A1450
ライセンス及びフランチャイズ
A1451
ライセンス及びフランチャイズ減価償却累計額
A1452
ライセンス及びフランチャイズ減損損失累計額
A1460
特許、商標権、及びその他の権利
A1461
特許、商標権、及びその他の権利減価償却累計額
A1462
特許、商標権、及びその他の権利減損損失累計額
A1470
製法、定式、模型、デザイン、及び試作品
A1471
製法、定式、模型、デザイン、及び試作品減価償却累計額
A1472
製法、定式、模型、デザイン、及び試作品減損損失累計額
A1480
開発費
A1482
開発費減損損失累計額
A1490
その他の無形資産
A1491
その他の無形資産減価償却累計額
A1492
その他の無形資産減損損失累計額
TA140
A1500
TA150
無形資産
持分法で会計処理されている投資
持分法で会計処理されている投資
A1510
生物資産
A1511
生物資産減価償却累計額
A1512
生物資産減損損失累計額
TA151
生物資産
A1610
貸付金及び立替金 (非流動)
A1612
貸付金及び立替金に係る引当金 (非流動)
A1620
有形固定資産の処分に関する債権 (非流動)
A1621
無形資産の処分に関する債権 (非流動)
A1622
子会社への投資の処分に関する債権 (非流動)
A1623
その他の企業への投資の処分に関する債権 (非流動)
A1624
その他の資産への投資の処分に関する債権 (非流動)
A1630
その他の債権 (非流動)
A1642
債権引当金
TA160
A1710
(資産)
非流動債権
繰延税金資産
5
財務勘定の一覧
コード
説明
TA170
(資産)
繰延税金資産
A1810
子会社、ジョイント・ベンチャー、及び関連会社への投資
A1812
子会社、ジョイント・ベンチャー、及び関連会社への投資減損損失累計額
A1820
売却可能金融資産 (非流動)
A1830
デリバティブ債権 (非流動)
A1840
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 (非流動)
A1850
その他の金融資産 (非流動)
TA180
その他の非流動金融資産
その他の資産 (非流動)
A1910
TA190
その他の非流動資産
非流動資産
TA100
A2110
原料
A2120
商品
A2130
生産財
A2140
仕掛品
A2150
製品
A2160
その他の棚卸資産
TA210
棚卸資産
A2210
売掛金
A2212
貸倒引当金
A2220
有形固定資産の処分に関する債権 (流動)
A2221
無形資産の処分に関する債権 (流動)
A2222
子会社への投資の処分に関する債権 (流動)
A2223
その他の企業への投資の処分に関する債権 (流動)
A2224
その他の資産への投資の処分に関する債権 (流動)
A2230
未収配当金
A2240
その他の債権 (流動)
A2250
債権の繰延利息
A2262
その他の債権に係る引当金
TA220
A2310
TA230
A2320
TA232
売掛金及びその他の流動債権
仮払法人所得税
流動税金資産
流動生物資産
流動生物資産
A2410
売却可能金融資産 (流動)
A2420
デリバティブ債権 (流動)
A2430
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 (流動)
A2440
貸付金及び立替金 (流動)
A2442
貸付金及び立替金に係る引当金 (流動)
A2450
その他の金融資産 (流動)
TA240
6
その他の流動金融資産
財務勘定の一覧
コード
説明
(資産)
A2510
前払費用
A2520
その他の資産 (流動)
TA250
その他の流動資産
A2610
現金
A2620
短期預金及びその他の現金同等物
TA260
TA200
現金及び現金同等物
売却目的で保有する非流動資産を除く流動資産
A3000
売却目的保有に分類された非流動資産または処分グループ
A3100
所有者分配目的保有に分類された非流動資産または処分グループ
TA300
売却目的保有または所有者分配目的保有に分類された非流動資産または処分グ
ループ
流動資産
TA400
資産合計
TA000
資本および負債
コード
E1110
TE110
E1210
TE120
E1310
TE130
説明
資本金
資本金
資本剰余金
資本剰余金
自己株式
自己株式
E1510
税引前再評価差額金
E1511
税引前再評価差額金に係る法人所得税
E1520
税引前給付建年金制度の再測定
E1521
給付建年金制度の再測定に係る法人所得税
E1540
税引前繰延ヘッジ損益
E1541
繰延ヘッジ損益に係る法人所得税
E1550
税引前公正価値準備金
E1551
公正価値準備金に係る法人所得税
E1560
税引前為替換算調整勘定
E1561
税引前為替換算調整勘定に係る法人所得税
E1570
複合金融商品の資本相当額
TE150
E1610
TE160
(資本および負債)
その他の剰余金
利益剰余金
利益剰余金
7
財務勘定の一覧
コード
TE100
説明
親会社の所有者に帰属する持分
E2010
非支配持分 - 準備金及び利益剰余金
E2020
非支配持分 – 税引前再評価差額金
E2021
非支配持分 – 税引前再評価差額金に係る法人所得税
E2030
非支配持分 - 税引前の給付建年金制度の再測定
E2031
非支配持分 - 給付建年金制度の再測定に係る法人所得税
E2040
非支配持分 – 税引前繰延ヘッジ損益
E2041
非支配持分 – 繰延ヘッジ損益に係る法人所得税
E2050
非支配持分 – 税引前公正価値準備金
E2051
非支配持分 – 公正価値準備金に係る法人所得税
E2060
非支配持分 – 税引前為替換算調整勘定
E2061
非支配持分 – 税引前為替換算調整勘定に係る法人所得税
E2070
非支配持分 - 自己株式
E2080
非支配持分 - 複合金融商品
TE200
TE000
L1110
TL110
非支配持分
資本合計
従業員給付引当金 (非流動)
非流動従業員給付引当金
L1210
保証引当金 (非流動)
L1220
リストラクチャリング引当金 (非流動)
L1230
法的手続に関する引当金 (非流動)
L1240
不利な契約に関する引当金 (非流動)
L1250
廃棄、原状回復、及び再生費に関する引当金 (非流動)
L1260
その他の引当金 (非流動)
TL120
その他の長期引当金
L1310
有形固定資産の購入に関する債務 (非流動)
L1311
無形資産の購入に関する債務 (非流動)
L1312
子会社への投資の購入に関する債務 (非流動)
L1313
その他の企業への投資の購入に関する債務 (非流動)
L1314
その他の資産への投資の購入に関する債務 (非流動)
L1320
その他の債務 (非流動)
TL130
L1410
TL140
非流動債務
繰延法人所得税負債
繰延税金負債
L1510
借入金 (非流動)
L1520
ファイナンス・リース債務 (非流動)
L1530
転換社債 (非流動)
L1540
デリバティブ債権 (非流動)
L1550
その他の金融負債 (非流動)
TL150
L1610
8
その他の非流動金融負債
その他の負債 (非流動)
(資本および負債)
財務勘定の一覧
コード
説明
TL160
TL100
(資本および負債)
その他の非流動負債
非流動負債
従業員給付引当金 (流動)
L2110
TL210
流動従業員給付引当金
L2210
保証引当金 (流動)
L2220
リストラクチャリングに関する引当金 (流動)
L2230
法的手続に関する引当金 (流動)
L2240
不利な契約に関する引当金 (流動)
L2250
廃棄、原状回復、及び再生費に関する引当金 (流動)
L2260
その他の引当金 (流動)
TL220
その他の短期引当金
L2310
買掛金
L2320
有形固定資産の購入に関する債務 (流動)
L2321
無形資産の購入に関する債務 (流動)
L2322
子会社への投資の購入に関する債務 (流動)
L2323
その他の企業への投資の購入に関する債務 (流動)
L2324
その他の資産への投資の購入に関する債務 (流動)
L2330
未払配当金
L2340
その他の債務 (流動)
L2350
金融負債及び債務の未払利息
TL230
買掛金及びその他の流動債務
流動法人所得税負債
L2410
TL240
流動税金負債
L2510
借入金 (流動)
L2520
ファイナンス・リース債務 (流動)
L2530
転換社債 (流動)
L2540
デリバティブ債務 (流動)
L2560
現金同等物として分類される当座貸越
L2570
その他の金融負債 (流動)
TL250
その他の流動金融負債
L2610
繰延収益
L2620
その他の負債 (流動)
TL260
TL200
その他の流動負債
処分グループに含まれる負債を除く流動負債
売却目的で保有する、処分グループに含まれる負債
L3000
TL300
TL400
TL000
TEL00
売却目的で保有する、処分グループに含まれる負債
流動負債
負債合計
資本及び負債合計
9
財務勘定の一覧
損益計算書
コード
説明
P1110
売上収益
TP111
売上収益
P1120
売上原価
TP112
売上原価
TP110
売上総利益
P1210
その他の収益
TP120
その他の収益
P1310
物流費
TP130
物流費
P1410
管理費
TP140
管理費
P1510
その他の費用
TP150
その他の費用
P1610
有形固定資産売却損益
P1611
投資不動産売却損益
P1612
無形資産売却損益
P1613
生物資産売却損益
P1614
その他の資産売却損益
P1615
株式売却損益
P1620
企業結合に関する損益
P1630
のれん減損損失
P1640
バーゲンパーチェス利得
P1650
正味内部引当金繰入額
P1660
事業用資産の公正価値評価損益
TP160
その他の利益 (損失)
TP100
営業利益
P2120
受取利息
P2130
金融資産の公正価値評価損益
P2140
配当金
P2150
その他の金融収益
TP210
金融収益
P2210
株式に係る引当金繰入額
P2220
支払利息
P2230
その他の金融費用
TP220
金融費用
TP200
P3000
TP300
10
金融利益
持分法による投資利益 (損失)
持分法による投資利益 (損失)
(損益計算書)
財務勘定の一覧
コード
説明
TP400
(損益計算書)
税引前利益 (損失)
P5010
法人所得税
P5020
繰延税金
TP500
TP600
税
継続事業からの当期利益 (損失)
廃止事業からの当期利益 (損失)
P7000
TP700
TP000
廃止事業からの当期利益 (損失)
当期純利益 (損失)
11
パッケージ明細表の一覧
パッケージ明細表の一覧
コード
説明
P-A
パッケージ - 実績
P-A00
パッケージサマリー
PA0100
パッケージサマリー
PA0200
有価証券および株式保有
PA0300
フロー分析
PA0400
内部取引明細
P-A10
残高
PA1100
損益計算書
PA1200
資産
PA1300
資本および負債
P-A20
有価証券および株式保有
PA2100
子会社への投資
PA2200
子会社への投資 – 減損
PA2300
子会社への投資の購入および処分
PA2350
子会社への投資の購入 – 日付別
PA2360
子会社増資への出資金 日付別
PA2400
子会社への投資 - 株式数
PA2500
資本計算書
PA2550
資本金および資本剰余金の変動 - 日付別
PA2600
資本 - 株式数:
P-A30
フロー分析
PA3100
有形固定資産
PA3150
投資不動産
PA3200
無形資産
PA3250
生物資産
PA3300
金融資産 – 受取債権
PA3350
金融資産 – その他
PA3400
棚卸資産およびその他の資産
PA3450
現金および現金同等物
PA3500
引当金
PA3550
金融負債およびその他の負債
PA3900
特定取引
P-A40
内部取引明細
P-A41
相互取引
PA4110
内部取引 - 損益計算書
PA4120
内部取引 - 債権および債務
PA4130
内部取引 - その他金融資産および負債
12
(パッケージ明細表)
パッケージ明細表の一覧
コード
P-A42
説明
内部利益または損失
PA4210
有形固定資産の購入および処分
PA4220
投資不動産の購入および処分
PA4230
無形資産の購入および処分
PA4240
生物資産の購入および処分
PA4250
金融資産の購入および処分
P-A43
配当金
PA4310
受取配当金
PA4320
支払配当金
PA4330
受益者別の支払配当金 – 日付別
P-A44
内部引当金
PA4410
貸倒引当金
PA4420
引当金
P-A45
(パッケージ明細表)
その他詳細
PA4510
地域別外部向け収益
P-A50
財務諸表
PA5100
損益計算書
PA5200
財政状態計算書
PA5300
キャッシュ・フロー計算書
P-A60
コントロールステートメント
PA6100
監査 ID およびフロー別貸借対照表
PA6200
内部取引 - 収益および費用
PA6300
内部取引 - 貸借対照表
PA6400
子会社への投資の購入および処分 (コントロール)
PA6500
キャッシュ・フロー計算書 (コントロール)
P-A70
コントロール – IFRS アドプション
PA7100
損益計算書 (IFRS の調整)
PA7200
期末資産 (IFRS の調整)
PA7300
期末資本および負債 (IFRS の調整)
13
会計フローの一覧
会計フローの一覧
コード
説明
F00
期首
F01
新規連結単位
F02
連結方法の変更 (旧)
F03
連結方法の変更 (新)
F04
連結比率の変動
F06
配当金
F09
会計方針の変更
F10
当期利益 (損失)
F15
純変動額
F20
増加/購入
F25
償却
F30
減少/処分
F35
償却の戻し
F40
増資/減資
F50
組替
F55
公正価値の評価
F70
内部合併
F80
為替換算調整
F92
持分比率の変動
F98
連結除外
F99
期末
Y99
累計
14
パッケージのコントロール
パッケージのコントロール
コード
説明
パッケージ内のコントロール
P-A
実績計算書のコントロールセット
P-A10
残高
PA10-002
期末の資産合計と負債合計は等しい必要があります
PA10-004
期首の資産合計と負債合計は等しい必要があります
PA10-006
期末の土地及び建物の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額の金額以上である必要があります
PA10-008
期首の土地及び建物の総額は、減価償却累計額および減損以上である必要があります
PA10-010
期末の有形探査及び評価資産の総額は、減価償却累計額および減損以上である必要があります
PA10-012
期首の有形探査及び評価資産の総額は、減価償却累計額および減損以上である必要があります
PA10-014
期末の器具及び備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-016
期首の器具及び備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-018
期末の建設仮勘定の総額は、減損損失累計額以上である必要があります
PA10-020
期首の建設仮勘定の総額は、減損損失累計額以上である必要があります
PA10-022
期末の事務備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-024
期首の事務備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-026
期末の自動車の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-028
期首の自動車の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-030
期末の機械及び装置の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-032
期首の機械及び装置の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-034
期末のその他有形固定資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-036
期首のその他有形固定資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-038
期末の投資不動産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-040
期首の投資不動産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-042
期末の商標名の総額は、償却および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-044
期首の商標名の総額は、償却および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-046
期末の無形探査及び評価資産の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-048
期首の無形探査及び評価資産の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-050
期末の新聞題字及び出版誌名の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-052
期首の新聞題字及び出版誌名の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-054
期末のソフトウェアの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-056
期首のソフトウェアの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-058
期末のライセンス及びフランチャイズの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-060
期首のライセンス及びフランチャイズの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-062
期末の特許、商標権、及びその他の権利の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があ
ります
PA10-064
期首の特許、商標権、及びその他の権利の総額は、償却累計額および減損以上である必要があります
15
パッケージのコントロール
コード
説明
パッケージ内のコントロール
PA10-066
期末の製法、定式、模型、デザイン、および試作品の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である
必要があります
PA10-068
期首の製法、定式、模型、デザイン、および試作品の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である
必要があります
PA10-070
期末の開発費の総額は、減損損失累計額以上である必要があります
PA10-072
期首の開発費の総額は、減損損失累計額以上である必要があります
PA10-074
期末のその他の無形資産の総額は、償却累計額および減損以上である必要があります
PA10-076
期首のその他の無形資産の総額は、償却累計額および減損以上である必要があります
PA10-078
期末の生物資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-080
期首の生物資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります
PA10-082
期末の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は減損損失累計額以上である必要
があります
PA10-084
期首の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は減損損失累計額以上である必要
があります
PA10-086
期末の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は引当金以上である必要があります
PA10-088
期首の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は引当金以上である必要があります
PA10-090
期末の債権の総額 (非流動) は、貸倒引当金以上である必要があります
PA10-092
期首の債権の総額 (非流動) は、貸倒引当金以上である必要があります
PA10-094
期末の売掛金の総額は、貸倒引当金以上である必要があります
PA10-096
期首の売掛金の総額は、貸倒引当金以上である必要があります
PA10-098
期末のその他の債権の総額は、貸倒引当金以上である必要があります
PA10-100
期首のその他の債権の総額は、貸倒引当金以上である必要があります
PA10-102
期末の貸付金及び立替金の総額 (流動) は減損損失累計額以上である必要があります
PA10-104
期首の貸付金及び立替金の総額 (流動) は減損損失累計額以上である必要があります
P-A20
有価証券および株式保有
PA20-002
子会社への投資の変更を分析する必要があります
PA20-004
投資先別の子会社への投資の変更はフローごとに分析する必要があります
PA20-006
期末の投資先別の子会社への投資の株式の明細は勘定合計と等しい必要があります
PA20-008
期首の投資先別の子会社への投資の株式の明細は勘定合計と等しい必要があります
PA20-010
変動フローにおいて投資先別の子会社への投資の株式の明細は勘定合計と等しい必要があります
PA20-012
子会社への投資の減損の変更を分析する必要があります
PA20-014
投資先別の子会社への投資の減損は変更をフローごとに分析する必要があります
PA20-016
期末の投資先別の子会社への投資の減損の明細は勘定合計と等しい必要があります
PA20-018
期首の投資先別の子会社への投資の減損の明細は勘定合計と等しい必要があります
PA20-020
変動フローにおいて投資先別の子会社への投資の減損の明細は勘定合計と等しい必要があります
PA20-021
貸借対照表と損益計算書において子会社への投資の減損のフローの金額は等しい必要があります
PA20-022
投資先別の株式の売却損益の明細は勘定合計と等しい必要があります
PA20-026
パートナ別の子会社への投資の処分の分析は勘定合計と等しい必要があります
PA20-028
パートナ別の子会社への投資の購入の分析は勘定合計と等しい必要があります
PA20-029
期首の保有有価証券の株式数を入力する必要があります
PA20-030
期末の保有有価証券の株式数を入力する必要があります
PA20-032
保有有価証券 (株式数) の変動を分析する必要があります
16
パッケージのコントロール
コード
説明
パッケージ内のコントロール
PA20-034
保有有価証券の投資先別ブレークダウンが勘定合計と等しい必要があります
PA20-036
期首の資本の株式数を入力する必要があります
PA20-037
期末の資本の株式数を入力する必要があります
PA20-038
株式の額面価格の変動を分析する必要があります
PA20-040
株式の額面価格の変動を株主別に分析する必要があります
PA20-042
投資先別の資本のブレークダウンが勘定合計と等しい必要があります
PA20-044
グループと非支配持分の当期利益の按分の修正は当期利益合計に影響しない必要があります
PA20-046
純資本の変更を分析する必要があります
PA20-048
投資元別ののれん/バーゲンパーチェスは、勘定合計と等しい必要があります
PA20-050
期末の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は、投資先別の減損損失累計額以上
である必要があります
PA20-052
期首の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は、投資先別の減損損失累計額以上
である必要があります
PA20-054
パートナ別の子会社への投資の購入の日付別分析は、パートナ合計と等しい必要があります
PA20-056
資本金変動の日付別分析は、勘定合計と等しい必要があります
PA20-058
資本剰余金変動の日付別分析は、勘定合計と等しい必要があります
PA20-060
投資先別の子会社への出資の日付別分析は、株式合計と等しい必要があります
P-A30
フロー分析
PA30-002
フローで集計された有形固定資産の変更を分析する必要があります
PA30-004
フローで集計された無形資産の変更を分析する必要があります
PA30-006
フローで集計された投資不動産の変更を分析する必要があります
PA30-008
フローで集計された生物資産の変更を分析する必要があります
PA30-010
フローで集計された債権 - 貸倒引当金の変更を分析する必要があります
PA30-012
フローで集計されたその他資産の変更を分析する必要があります
PA30-014
フローで集計された引当金の変更を分析する必要があります
PA30-016
フローで集計されたその他の負債の変更を分析する必要があります
PA30-018
フローで集計された貸付金及び立替金の変更を分析する必要があります
PA30-020
フローで集計された貸付金及び立替金に係る引当金の変更を分析する必要があります
PA30-022
フローで集計されたデリバティブ債権の変更を分析する必要があります
PA30-024
科目振替フローはバランスしている必要があります
PA30-026
会計方針の変更フローはバランスしている必要があります
PA30-028
リストラチャリングフローの変更はバランスしている必要があります (必要に応じて、純利益に繰り越します)
P-A41
相互取引
PA41-002
パートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります
PA41-004
期末のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります
PA41-006
期首のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります
PA41-008
変動フローにおいてパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります
PA41-010
パートナ別の内部取引貸借対照表勘定の変更を分析する必要があります
PA41-012
期末のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります
PA41-014
期首のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります
17
パッケージのコントロール
コード
説明
パッケージ内のコントロール
PA41-016
変動フローにおいてパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります
P-A42
内部利益または損失
PA42-002
貸借対照表と損益計算書において、有形固定資産の売却損益は等しい必要があります
PA42-004
貸借対照表と損益計算書において、投資不動産の売却損益は等しい必要があります
PA42-006
貸借対照表と損益計算書において、無形資産の売却損益は等しい必要があります
PA42-008
貸借対照表と損益計算書において、生物資産の売却損益は等しい必要があります
PA42-010
貸借対照表と損益計算書において、金融資産の売却損益は等しい必要があります
PA42-012
パートナ別の有形固定資産の処分は勘定合計と等しい必要があります
PA42-014
パートナ別の有形固定資産の購入は勘定合計と等しい必要があります
PA42-016
パートナ別の投資不動産の処分は勘定合計と等しい必要があります
PA42-018
パートナ別の投資不動産の購入は勘定合計と等しい必要があります
PA42-020
パートナ別の無形資産の処分は勘定合計と等しい必要があります
PA42-022
パートナ別の無形資産の購入は勘定合計と等しい必要があります
PA42-024
パートナ別の生物資産の処分は勘定合計と等しい必要があります
PA42-026
パートナ別の生物資産の購入は勘定合計と等しい必要があります
PA42-028
パートナ別の金融資産の処分は勘定合計と等しい必要があります
PA42-030
パートナ別の金融資産の購入は勘定合計と等しい必要があります
P-A43
配当金
PA43-002
パートナ別の受取配当金は勘定合計と等しい必要があります
PA43-004
パートナ別の支払配当金は勘定合計と等しい必要があります
PA43-006
パートナ別の支払配当金の日付別分析はパートナ合計と等しい必要があります
P-A44
内部引当金
PA44-002
貸倒引当金の変更はパートナ別に分析する必要があります
PA44-004
期末のパートナ別の内部貸倒引当金は、勘定合計と等しい必要があります
PA44-006
期首のパートナ別の内部貸倒引当金は勘定合計と等しい必要があります
PA44-008
変動フローにおいて、パートナ別の内部貸倒引当金は勘定合計と等しい必要があります
PA44-010
引当金の変更はパートナ別に分析する必要があります
PA44-012
期末のパートナ別の内部引当金は、勘定合計と等しい必要があります
PA44-014
期首のパートナ別の内部引当金は、勘定合計と等しい必要があります
PA44-016
変動フローにおいてパートナ別の内部引当金は、勘定合計と等しい必要があります
PA44-018
期首の貸付金及び立替金の総額 (流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります
PA44-020
期末の貸付金及び立替金の総額 (流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります
PA44-022
期首のその他債権の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります
PA44-024
期末のその他債権の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります
PA44-026
期首の売掛金の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります
PA44-028
期末の売掛金の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります
PA44-030
期首の債権の総額 (非流動) は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります
PA44-032
期末の債権の総額 (非流動) は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります
PA44-034
期首の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります
PA44-036
期末の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります
P-A45
その他詳細
18
パッケージのコントロール
コード
説明
パッケージ内のコントロール
PA45-002
地域別外部向け収益の分析は勘定合計と等しい必要があります
PA45-004
キャッシュ・フロー計算書明細行間の組替はバランスしている必要があります
PA45-005
包括利益計算書明細行間の組替はバランスしている必要があります
PA45-006
投資先別の分析は勘定合計と等しい必要があります
PA45-008
有形固定資産の内部処分に関する減価償却調整には、固有の損益保存先を指定する必要があります
PA45-010
投資不動産の内部処分に関する減価償却調整には、固有の損益保存先を指定する必要があります
PA45-012
無形資産の内部処分に関する減価償却調整には、固有の損益保存先を指定する必要があります
PA45-014
生物資産の内部処分に関する減価償却調整には、固有の損益保存先を指定する必要があります
19
監査 ID の一覧
監査 ID の一覧
コード
説明
ローカル IFRS データ
PACK01
パッケージデータ
PACK11
グループ会計方針のローカル調整
PACK91
パッケージデータ – セントラル修正
PACKIFRS11
IFRS のローカル調整
PACKIFRS12
IFRS のローカル調整 – パッケージデータ (Y+1)
PACKIFRS91
パッケージデータ - IFRS セントラル修正
調整
ADJ90
その他調整 - セントラル - 自動
ADJ91
その他調整 - セントラル - マニュアル
ADJIFRS91
IFRS 調整 - セントラル - マニュアル
FVA10
新規連結会社の公正価値 (セントラル) - 自動
FVA11
新規連結会社の公正価値 (セントラル) – マニュアル
FVA20
新規連結会社の調整 (セントラル) - 自動
相互取引の消去
ELIM10
内部取引勘定の消去 - 自動
ELIM11
内部取引勘定の消去 – マニュアル
内部収益の消去
DIS10
資産の処分に関する内部売却損益の消去 - 自動
DIS11
資産の処分に関する内部売却損益の消去 – マニュアル
DIV10
内部配当金の消去 - 自動
DIV11
内部配当金の消去 – マニュアル
DIV20
配当金の為替換算調整 - 自動
DIV21
配当金の為替換算調整 - マニュアル
PRO10
投資の内部減損の消去 - 自動
PRO11
投資の内部減損の消去 - マニュアル
PRO20
内部引当金の消去 - 自動
PRO21
内部引当金の消去 – マニュアル
連結仕訳
CONS01
連結仕訳 (非支配持分への按分なし)
CONS10
子会社の資本および資本剰余金の消去
CTA01
為替換算調整 - 資本 - マニュアル
CTA10
為替換算調整 - 資本 - 自動
GW10
のれんおよびバーゲンパーチェスの計上 - 自動
GW11
のれんおよびバーゲンパーチェスの計上 – マニュアル
GW20
のれんの為替換算調整 - 自動
GW21
のれんの為替換算調整 - マニュアル
20
監査 ID の一覧
コード
説明
INV10
投資の消去 - 自動
INV11
投資の消去 – マニュアル
INV20
投資の為替換算調整 - 自動
INV21
投資の為替換算調整 - マニュアル
INV31
子会社、ジョイント・ベンチャー、または関連会社の処分に関する売却損益の調整 (現地通貨)
INV32
子会社、ジョイント・ベンチャー、または関連会社の処分に関する売却損益の調整 (連結通貨)
NCI11
非支配持分の計算 - 修正
NCI-ADJ90
その他調整 - 非支配持分
NCI-AJIFRS90
IFRS 調整 - 非支配持分
NCI-CTA10
為替換算調整 - 資本 - 非支配持分
NCI-DIS10
資産の処分に関する内部売却損益の消去 - 非支配持分
NCI-DIV10
内部配当金の消去 - 非支配持分
NCI-DIV20
配当金の為替換算調整 - 非支配持分
NCI-FVA00
新規連結会社の公正価値/調整 (セントラル) - 非支配持分
NCI-INV30
子会社の処分に関する売却損益の調整 - 非支配持分
NCI-PACK01
パッケージデータ - 非支配持分
NCI-PACK10
グループ会計方針の調整 - 非支配持分
NCI-PACK90
パッケージデータ - セントラル修正 - 非支配持分
NCI-PKIFRS10
IFRS の調整 - 非支配持分
NCI-PKIFRS12
IFRS の調整 - 非支配持分
NCI-PKIFRS90
パッケージデータ - IFRS セントラル修正 - 非支配持分
NCI-PRO10
投資の内部減損の消去 - 非支配持分
NCI-PRO20
内部引当金の消去 - 非支配持分
技術監査 ID
GW00
のれん (総額と減損) およびバーゲンパーチェスの開示 - 自動
GW01
のれん (総額と減損) およびバーゲンパーチェスの開示 - マニュアル
RATE10
レート取得の技術監査 ID
SCF01
連結財務諸表修正 – マニュアル
SCF10
連結財務諸表修正 – 自動
21
連結仕訳入力
連結仕訳入力

フォーム 1 – グループ内取引

フォーム 2 – 内部引当金の消去

フォーム 3 – 内部配当金の消去

フォーム 4 – 内部資産売却損益の消去

フォーム 5 – 非支配持分

フォーム 6 – 投資の消去

フォーム 7 – 為替換算調整

フォーム 8 – のれんおよびバーゲンパーチェス
22
連結仕訳入力
フォーム 1 – グループ内取引
会計原則:
グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要がありま
す (IAS 第 27 号)。
設定方針:
消込勘定を介して連結会社勘定が消去されます。

両会社が完全に連結されている場合: 100%

取引に子会社とジョイント・ベンチャーが関与する場合: 比例連結法
で会計処理される会社の連結比率の割合

両方の会社が比例連結法で会計処理される場合: 最も低い連結比
率の割合
開始条件:
ブック P-A41 へのグループ内取引の入力
会計スキーム:
S (B に対する債権 = 1,000) と B (S に対する = 1,000) の間のグ
ループ内取引
S (売却側)
L23CL – 消込勘定 (債権お
よび債務)
A2210 – 売掛金総額
 B
1,000
 B
1,000
B
1,000
 TP-999 8,000
B (購入側)
L23CL – 消込勘定 (債権お
よび債務)
L2310 – 流動買掛金
 S
1,000
S
1,000
S
1,000
 TP-999 3,000
 パッケージに入力された金額 (TP-999 は第三者に使用されるコード)
 売却側での消去
 購入側での消去
23
連結仕訳入力
フォーム 2 – 内部引当金の消去
会計原則:
グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要があり
ます (IAS 第 27 号)。
設定方針:
会社の連結方法にかかわらず、内部引当金は完全に自動消去さ
れます。
開始条件:
ブック P-A44 への内部引当金の入力
会計スキーム:
例: 子会社 B からの債権 (金額 100) に対して子会社 A で記録さ
れた引当金
A2212 – 貸倒引当金
 100
 パッケージに入力された金額
 内部引当金の消去
24
100 
P1650 – 正味内部引当金繰入額
 100
100 
連結仕訳入力
フォーム 3 – 内部配当金の消去
会計原則:
グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要があり
ます (IAS 第 27 号)。
設定方針:
金融収益は、子会社によって申告された配当金の金額を使用して
親会社で消去され (利益剰余金へ振り替えられることによる)、必要
に応じ申告日の為替レートを使用して換算されます。
損益計算書は平均レートを使用して換算されるため、為替換算差
額が発生する可能性があります。これらは、為替換算調整勘定に
自動的に振り替えられます。
開始条件:
ブック P-A43 への支払配当金および受取配当金の入力
会計スキーム:
例: S による支払配当金: 100 ユーロ
P による受取配当金: 100 ユーロ
E1610 – 利益剰余金 (S)
 100
P2140 – 配当金 (P)
 100
100 
 パッケージに入力された金額
 配当金を支払った子会社によって申告された金額に基づく金融収益の消去
25
連結仕訳入力
フォーム 4 – 内部資産売却損益の消去
会計原則:
グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要があります (IAS 第
27 号)。
設定方針:
資産の内部資産売却益および売却損は、売却側の会社の収益から消去されま
す。購入側の会社では、資産を取得原価で記録する必要があります。
消去方針は以下のとおりです。

両会社が完全に連結されている場合: 100%

取引に子会社とジョイント・ベンチャーが関与する場合: 比例連結法で会計処理
される会社の連結比率の割合

両方の会社が比例連結法で会計処理される場合: 最も低い連結比率の割合
開始条件:
ブック P-A42 への資産の内部購入/処分の入力
会計スキーム:
子会社 S が B に金額 1000 で機械装置を売却します。帳簿価額の純額は 100
(総額 = 500、減価償却 = 400) です。
A1170 機械及び装置 (B)

1,000
500

A1171 機械及び装置減価償却累計額
(B)
400

P1610 – 有形固定資産売却損益
(S)

900
900

A11CL 消込勘定 – 有形固定資産
(B)

 パッケージに入力された金額
 売却側の内部利益の消去
 購入側の取得原価額の記録
26
900
A11CL 消込勘定 – 有形固定資産 (S)
900

連結仕訳入力
フォーム 5 – 非支配持分
会計原則:
連結子会社の純資産における非支配持分は、親会社の持分と区
別して識別されます (IAS 第 27 号)。
設定方針:
非支配持分は各資本勘定から控除され、専用の勘定に転記され
ます。
会計スキーム:
親会社 P が子会社 S (資本 = 100) を新たに設立しました。P は
S の 60% を保有します (投資 = 60)。
(投資の消去前)
期の S の純利益は 20 です。
E1110 – 資本
 40
100 
E1610 – 利益剰余金
 8
20 
 60
残高
60 
0
A2610 – 現金
 120
残高
72
E2010 – 非支配持分
48 
 パッケージに入力された金額
 非支配持分の計算
 子会社の資本の利益剰余金への振替
27
連結仕訳入力
フォーム 6 – 投資の消去
会計原則:
各連結企業への親会社の投資の帳簿価額は消去されます (IAS
第 27 号)。
設定方針:
消込勘定 A181OC に対し、保有側の会社において連結子会社へ
の投資が消去されます。
この消去は、消込勘定 A181OC に対し、被保有側の会社の利益
剰余金に記録されます。
間接非支配持分は、保有側の会社が 100% 所有していない場合
に計算されます。
開始条件:
投資の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社の勘定
A1810 への入力 (ブック P-A20 の明細表 PA2100)
会計スキーム:
フォーム 5 と同じ例
親会社 P
A1810 子会社、ジョイント・ベン
チャー、及び関連会社への投資
 60
子会社 S
60 
A181HC – 投資消去
(被保有会社)
60 
E1610 – 利益剰余金
 60
20 
8
60 
残高
12
 パッケージに入力された金額
 投資の消去
 非支配持分の計算および子会社の資本の利益剰余金への振替
(フォーム 5 を参照)
28
A181OC – 投資消去(保有会
社)
 60
E1110 – 資本
100
100 
E2010 – 非支配持分
48 
連結仕訳入力
フォーム 7 – 為替換算調整
会計原則:
設定方針:
在外の連結対象の財務諸表は、以下の原則に従ってグループ通
貨に換算されます (IAS 第 21 号)。
-
資産と負債は決算日レートで換算されます。
-
収益と費用は期の平均レートで換算されます。
-
発生するすべての為替換算差額は、独立した資本項目として
認識されます ("為替換算調整勘定")。
資本勘定については、取得時レートと決算日レートの為替レート差
異が勘定 "E1560 為替換算調整勘定" に保存されます。
該当する場合は非支配持分が控除され、勘定 "E2060 非支配持
分 - 為替換算調整勘定" に転記されます。
開始条件:
自動仕訳は、すべての貸借対照表勘定に対して自動計算される為
替換算フローに基づきます。
会計スキーム:
E1110 – 資本
 10
110 
 100
残高
E1610 – 利益剰余金
 50
550 
 20
残高
0
E1560 – 為替換算調整勘定
 12
60 
480
E2060 – 非支配持分 – 為替
換算調整勘定
12 
E2010 – 非支配持分
120 
 パッケージに入力され、決算日レートで換算された金額
 為替換算調整 (取得時金額 資本 = 100、利益剰余金 = 500)
 非支配持分 (20%) の計算および資本の利益剰余金への振替
29
連結仕訳入力
フォーム 8 – のれんおよびバーゲンパーチェス
会計原則:
IFRS 第 3 号に基づき、企業結合は取得法を適用して会計処理さ
れる必要があります。
設定方針:
-
各識別可能資産および負債は、その取得日の公正価値で測
定されます。
-
被取得企業の非支配持分は、公正価値または純識別可能資
産の比例割合で測定されます。
-
支払対価 (この方法が適用される場合はプラス非支配持分の
公正価値) と取得された純識別可能資産の差額はのれんとし
て認識されます。この金額がマイナスである場合はバーゲン
パーチェスとして処理され、純損益として認識されます。
のれんおよびバーゲンパーチェスは、専用の簿外勘定でマニュア
ル申告または自動計算されます。
これらの勘定は、のれんまたはバーゲンパーチェスを貸借対照表
または損益計算書に自動記入するために使用されます。
為替レート変動によりのれんの受ける影響 (被取得企業が外貨を
使用する場合) が自動的に記入されます (為替換算調整勘定の一
部として)。
会計スキーム:
保有会社 P が子会社 S の 90% を取得します。
のれんが 100 と決定されます。そのうち 95 は P に帰属し、5 は非
支配持分に帰属します ("公正価値" オプション)。
S 子会社:
A1310 – のれん
100
95
E2010 – 非支配持分
5
30
E1610 – 利益剰余金
取得明細表の一覧
取得明細表の一覧
C-0 ホームページおよびサマリーレポート
コード
説明
C0
ホームページおよびサマリーレポート
C00-00
取得 - メインホームページ
C00-05
利用可能な連結
C00-10
パッケージプロセスフォローアップ
C00-15
連結範囲データ取得
C00-20
連結で使用される連結範囲データ
C00-25
換算レートコントロール
C-1 アニュアルレポート
コード
説明
C1
アニュアルレポート
C11
財務諸表
C11-05
財政状態計算書
C11-10
損益計算書
C11-15
その他の包括利益計算書
C11-20
損益およびその他の包括利益計算書
C11-25
キャッシュ・フロー計算書
C11-30
持分変動計算書
C12
セグメント別財務諸表
C12-05
セグメント別収益
C12-20
地域別収益
C12-25
地域別非流動資産
31
取得明細表の一覧
C-2 分析
コード
説明
C2
分析
C21
レポーティング単位別財務諸表
C21-05
レポーティング単位別財政状態計算書
C21-10
レポーティング単位別損益計算書
C21-15
レポーティング単位別その他の包括利益計算書
C21-20
レポーティング単位別キャッシュ・フロー計算書
C22
財務諸表の明細行分析
C22-05
勘定別の明細行分析 (財政状態計算書)
C22-10
勘定別の明細行分析 (損益計算書)
C22-15
勘定別の明細行分析 (セグメント別財務諸表)
C22-20
レポーティング単位別の明細行分析 (財政状態計算書)
C22-25
レポーティング単位別の明細行分析 (損益計算書)
C22-30
レポーティング単位別の明細行分析 (その他の包括利益計算書)
C22-35
レポーティング単位別の明細行分析 (キャッシュ・フロー計算書)
C23
特定の明細
C23-05
その他の包括利益計算書明細
C23-10
キャッシュ・フロー計算書明細
C23-15
キャッシュ・フロー計算書 - 現金および現金同等物
C23-20
キャッシュ・フロー計算書 - 監査 ID 別のフローチェック
C23-25
持分変動計算書明細
C23-30
セグメント別財務諸表 – 消去行明細
C23-35
地域別非流動資産明細
32
取得明細表の一覧
C-3 会計レポート
コード
説明
C3
会計レポート
C31
期末残高
C31-05
フロー別貸借対照表
C31-10
フローおよび監査 ID 別貸借対照表
C31-12
フロー、監査 ID 、およびレポーティング単位別貸借対照表
C31-15
純利益
C31-20
監査 ID 別純利益
C32
総勘定元帳
C32-05
監査 ID、パートナ、仕訳入力番号別総勘定元帳 (フロー)
C32-10
監査 ID および技術オリジン別総勘定元帳 (フロー)
C32-15
レポーティング単位および監査 ID 別総勘定元帳 (フロー)
C32-20
監査 ID、日付、パートナ、投資先、仕訳入力番号別総勘定元帳 (フロー)
C33
仕訳
C33-05
1 レポーティング単位および 1 監査 ID の借方/貸方仕訳
C33-10
1 レポーティング単位および 1 監査 ID の仕訳
C33-15
1 レポーティング単位の仕訳 (監査 ID 詳細)
C-4 コントロールレポート
コード
説明
C4
コントロールレポート
C41
パッケージのチェック
C41-05
ローカルデータとプレ連結データの比較
C41-10
レポーティング単位別の統合チェック
C41-15
期首残高データのチェック (パッケージ)
C41-20
ビジネスユニット - 会社別残高 (ローカル)
C41-25
ビジネスユニット – 総勘定元帳 - 会社内/連結会社パートナ (ローカル)
C41-30
ビジネスユニット – 調整勘定のチェック
C42
主要残高のチェック
C42-05
連結コントロールダッシュボード
C42-10
連結コントロールダッシュボード (詳細)
C42-15
資産 = 負債 (監査 ID 別)
C42-20
資産 = 負債 (レポーティング単位別)
C42-25
貸借対照表利益 = 損益計算書利益 (監査 ID 別)
33
取得明細表の一覧
コード
説明
C42-30
貸借対照表利益 = 損益計算書利益 (レポーティング単位別)
C42-35
監査 ID 別フローのバランス
C42-40
レポーティング単位別フローのバランス
C42-45
内部取引消去の消込勘定チェック
C42-50
内部取引消去の消込勘定チェック - 購入側および売却側
C43
取引日付別の換算チェック
C43-05
日付別の分析間整合性チェック – 日次為替レート
C43-10
支払配当金の換算チェック
C43-15
増資/減資の換算チェック
C43-20
増資の換算チェック
C43-25
投資の購入の換算チェック
C44
内部取引照合
C44-05
期末の貸借対照表および損益の照合 - しきい値 > 1
C44-10
期末の貸借対照表照合 - 購入側および売却側
C44-15
フロー別貸借対照表照合 - 購入側および売却側
C44-20
損益の照合 - しきい値 > 1
C44-25
損益の照合 - 購入側および売却側
C44-30
内部売却益/売却損/配当金の照合 - しきい値 > 1
C44-35
内部売却益/売却損/配当金の照合 - 購入側および売却側
C44-40
子会社への投資の販売に関する売却益および売却損の照合
C45
ローカル金額から連結金額への移行
C45-05
レベル別残高
C45-10
分析レベル別残高
C45-15
レポーティング単位およびレベル別純利益
C45-20
レポーティング単位および分析レベル別純利益
C46
純資本、配当金およびのれん
C46-05
持分変動計算書および非支配持分
C46-10
株主資本のチェック
C46-15
配当金の消去 - 損益への影響
C46-20
配当金の消去 - 配当支払フローのチェック
C46-25
純資本の詳細分析
C46-30
為替換算調整勘定の変更分析 – 年間累計換算
C46-35
新規連結会社の純資本
C46-40
新規連結会社ののれんおよびバーゲンパーチェス
C46-45
のれんまたはバーゲンパーチェスの計算チェック
34
取得明細表の一覧
C-5 IFRS アドプション
コード
説明
C5
IFRS アドプション
C51
財務諸表 (ローカル GAAP/IFRS)
C51-05
財政状態計算書 (ローカル GAAP/IFRS)
C51-10
損益計算書 (ローカル GAAP/IFRS)
C51-15
その他の包括利益計算書 (ローカル GAAP/IFRS)
C51-20
キャッシュ・フロー計算書 (ローカル GAAP/IFRS)
C52
期末残高照合
C52-05
資産照合
C52-10
資本および負債照合
C52-15
損益の照合
C52-20
純資本照合
C53
財務諸表における明細行分析 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-05
勘定別の明細行分析 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-10
レポーティング単位別の明細行分析 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-15
レポーティング単位別の明細行分析 - 包括利益計算書 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-20
レポーティング単位別の明細行分析 - キャッシュ・フロー計算書 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-25
その他の包括利益計算書明細 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-30
キャッシュ・フロー計算書明細 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-35
キャッシュ・フロー計算書修正明細 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-40
監査 ID およびフロー別総勘定元帳 (ローカル GAAP/IFRS)
C53-45
仕訳入力番号別総勘定元帳 (ローカル GAAP/IFRS)
35